Papeles de TrabajoPiroclásticos, Sa Modificados

FINANCIERA
BG Centralizadora de Balance General BG
A/R Ajustes y Reclasificaiones A/R
1 Programa 1
2 Divulgaciones 2
3 Deficiencias 3
4 Sumaria 4
5 Analíticas 5
6 Mas Cédulas 6
A Activo A
AA Pasivo y Patrimonio AA
ER Estado de Resultados ER
X Ventas X
Y Costos Y
Z Gastos Z
A Caja y Bancos A
B Cuentas por Cobrar-Neto B
C Documentos por Cobrar -neto C
D Inventarios D
E Impuestos por Aplicar E
F Otras cuentas por cobrar F
G Propiedad, Planta y Equipo-Neto G
H Inversión en Valores H
I Inversión en Acciones en XYZ I
J Marcas y Patentes J
AA Proveedores AA
BB Acreedores por Arrendamiento Financiero a Corto Plazo BB
CC Cuentas por Pagar CC
DD Documentos por Pagar DD
EE Gastos Acumulados por Pagar EE
FF Intereses por Pagar sobre Préstamos FF
GG Cuotas IGSS por Pagar GG
HH Impuestos por Pagar HH
II Provisiones Laborales II
JJ Préstamo Bancario JJ
KK Acreedores por Arrendamiento Financiero a Largo Plazo KK
LL Capital Autorizado y Pagado LL
MM Aportes a Futuras Capitalizaciones MM
NN Utilidades por Distribuir NN
ÑÑ Reserva Legal X
OO Resultado del Período Y
X Ventas Z
Y Costos
Z Gastos
FISCAL
Centralizadora de Balance General
Ajustes y Reclasificaiones
Programa
Divulgaciones
Deficiencias
Sumaria
Analíticas
Mas Cédulas
Activo
Pasivo y Patrimonio
Estado de Resultados
Ventas
Costos
Gastos
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar-Neto
Documentos por Cobrar -neto
Inventarios
Impuestos por Aplicar
Otras cuentas por cobrar
Propiedad, Planta y Equipo-Neto
Inversión en Valores
Inversión en Acciones en XYZ
Marcas y Patentes
Proveedores
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Gastos Acumulados por Pagar
Intereses por Pagar sobre Préstamos
Cuotas IGSS por Pagar
Impuestos por Pagar
Provisiones Laborales
Préstamo Bancario
Capital Autorizado y Pagado
Aportes a Futuras Capitalizaciones
Utilidades por Distribuir
Reserva Legal
Resultado del Período
Ventas
Costos
Gastos
Piroclásticos S.A. PT
Caja y Bancos Auditoría al:
SUMARIA Realizado el:
(Cifras expresadas en quetzales)
Saldo según Ajustes y reclasificaciones Saldo según

No. Descripción Ref. Ref.
Contabilidad Debe Haber Auditoría
1 Caja General 35,000.00 35,000.00
2 Caja Chica 10,000.00 10,000.00

3 Banco Bac, Dm Q's 45,444.00 45,444.00
4 Banco Industrial 353,212.00 353,212.00
5 Citibank, Cta US$ 117,344.00 117,344.00
561,000.00 - - 561,000.00
K K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro Caja y Bancos en base a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos de dicha
cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley de Actualización Decreto 10-
2012 de Guatemala al 31/12/2017
Piroclásticos S.A.
Caja y Bancos
Analitica de Caja
Saldo según Ajustes y reclasificaciones

No. DESCRIPCIÓN REF. Contabilidad Debe Haber
1 Caja General 35,000.00
2 Caja Chica 10,000.00
45,000.00
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según Comentario

Auditoría s
35,000.00
10,000.00
45,000.00
K
Piroclásticos, S.A.
Arqueo de caja general
al 31 de diciembre de 2017
Cifras expresadas en quetzales
ENCARGADO:
ELABORADOR POR:
FECHA DE ELABORACION:
BILLETES
Cantidad Denominacion Total
50 Q 1.00 Q50.00
15 Q 5.00 Q75.00
201 Q 10.00 Q2,010.00
200 Q 20.00 Q4,000.00
150 Q 50.00 Q7,500.00
72 Q 100.00 Q7,200.00
40 Q 200.00 Q8,000.00
MONEDAS
Q 0.01 Q -
Q 0.05 Q -
Q 0.10 Q -
48 Q 0.25 Q 12.00
100 Q 0.50 Q 50.00
103 Q 1.00 Q 103.00
DOCUMENTOS
Facturas
Vales
Cheques
Otros documentos
TOTAL ARQUEADO
SALDO SEGÚN BALANCE
Faltante o sobrante de caja general
El efectivo fue devuelto integro e intacto a la persona responsable del fondo.
Contador Público y Auditor
Revelación:
1. Adjunto integración de documentos.
PUESTO:
MONEDA: Quetzales
HORA:
Q28,835.00
Q 165.00
Q -
Q 2,500.00
Q 3,500.00
Q 35,000.00
Q 35,000.00
Q -
Responsable fondo
Arqueo de caja general
Al 31 de diciembre de 2017
FACTURAS
FECHA NUMERO PROVEEDOR CONCEPTO
TOTAL
VALES
FECHA NUMERO NOMBRE CONCEPTO

11/20/2017 89743267 no se como se va a llamar el cajero Vale firmado por el cajero
TOTAL
CHEQUES
FECHA NUMERO NOMBRE CONCEPTO

10/25/2017 1234 no se quien es el contador Cheque girado por el contador
TOTAL
OTROS DOCUMENTOS
FECHA NUMERO DOCUMENTO CONCEPTO
TOTAL
VALOR
Q0.00
VALOR
Q 2,500.00
Q2,500.00
VALOR
Q 3,500.00
Q3,500.00
VALOR
Q0.00
Arqueo de caja chica
ENCARGADO: PUESTO:
ELABORADOR POR: MONEDA:
FECHA DE ELABORACION: HORA:
BILLETES
50 Q 1.00 Q50.00
90 Q 5.00 Q450.00
50 Q 10.00 Q500.00
100 Q 20.00 Q2,000.00
50 Q 50.00 Q2,500.00
25 Q 100.00 Q2,500.00
5 Q 200.00 Q1,000.00 Q9,000.00
MONEDAS
0 Q 0.01 Q -
0 Q 0.05 Q -
0 Q 0.10 Q -
0 Q 0.25 Q -
0 Q 0.50 Q -
0 Q 1.00 Q - Q -
DOCUMENTOS
Facturas Q -
Vales Q -
Cheque por reintegro Q -
Otros documentos Q 1,550.00

TOTAL ARQUEADO Q 10,550.00
SALDO SEGÚN BALANCE Q 10,000.00
Faltante o sobrante de caja chica Q 550.00 Sobrante de caja chica
El efectivo fue devuelto integro e intacto a la persona responsable del fondo.
Contador Público y Auditor Responsable fondo
Revelaciónes:
Hay una solicitud para un reembolso en caja chica pendiente de realizar
obrante de caja chica
Piroclásticos S.A.
Caja y Bancos
Analitica de Bancos

No. DESCRIPCIÓN REF. Contabilidad Debe Haber
1 Banco Bac, Dm Q's 45,444.00
2 Banco Industrial 353,212.00
3 Citibank, Cta US$ 117,344.00
516,000.00
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro nombre de la cuenta en base a Normas Internacionales de A
los saldos de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad co
Internacionales de Información Financiera al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
Auditoría Comentarios
45,444.00
353,212.00
117,344.00
516,000.00
K
n base a Normas Internacionales de Auditoría,

ectos importantes de conformidad con Normas
Piroclásticos S.A.
Conciliacion Bancaria
Banco America Central
Saldo según contabilidad 45,444.00
(+) Cheques en circulación 10,000.00

No. Fecha Concepto Valor
35982 Oct-17 Gastos de Viaje? 4,500.00
35997 Oct-17 Gastos de Viaje? 5,500.00
(-) Depósitos en Tránsito -

Saldo según banco 55,444.00

Piroclásticos S.A.
Banco Industrial
(+) Cheques en circulación -


(+) Intereses (5%) Diciembre 2017 1,472.00
Saldo según banco 354,684.00

Circularización de Saldos
Expresada en Quetzales
Pir
NOM
Hemos proporcionado a nue

cierre del período terminado
nuestros depósitos y saldos d
de esta información anotand
proveida. Si los saldos se ha
Nombre de la forma suministrando los saldo
Entidad Financiera les pedimos ni esperamos un
si durante el proceso de com
que existe información adicio
que podríamos tener con uste
Por favor use el sobre adjun
nuestros auditores.
1. Al cierre del período en la fecha mencionada, nuestros registros indican el siguiente saldo de depósito:
NOMBRE DE LA CUENTA CUENTA No. TASA DE INTERES
Piroclásticos, S.A. Preguntar!!! 0%
2. Estuvimos directamente sujetos a la institución financiera por préstamos al cierre del período en la fecha mencionada arr
CUENTA No./DESCRIPCION SALDO FECHA DE TASA DE FECHA A LA CUAL

VENCIMIENTO INTERES INTERES ES PAGA
3. Detalle de firmas autorizadas.

(Firma Autorizada del Cliente) (Fecha)
La información presentada por el cliente está de acuerdo con nuestros registros. Aunque no efectuamos una exhaustiva y d
registros, ningún otro depósito o cuenta de préstamos llamó nuestra atención excepto lo anotado.
(Firma Autorizada Institución Financiera) (Fecha)
(Título)
EXCEPCIONES Y/O COMENTARIOS
La cuenta debe tener un mínimo de Q5,000.00
Favor enviar esta forma directamente a nuestros auditores:
dirección auditores
* Comúnmente, los saldos se dejan intencionalmente en blanco,

si no están disponibles al momento en que se prepara la forma.
NOMBRE DEL CLIENTE
emos proporcionado a nuestros auditores la siguiente información al

erre del período terminado el 31 de diciembre de 2017, referente a
estros depósitos y saldos de préstamos. Por favor confirme la exactitud
esta información anotando cualquier salvedad sobre la información
oveida. Si los saldos se han dejado en blanco, por favor complete esta
rma suministrando los saldos en el espacio proporcionado. * Aunque no
s pedimos ni esperamos una búsqueda detallada de nuestros registros,
durante el proceso de completación de esta confirmación se da cuenta
e existe información adicional acerca de otros depósitos o préstamos
e podríamos tener con ustedes, por favor incluya tal información abajo.
or favor use el sobre adjunto para devolver la forma directamente a
estros auditores.
SALDO *
55,444.00
n la fecha mencionada arriba, tales como:
FECHA A LA CUAL EL DESCRIPCION

INTERES ES PAGADO DEL COLATERAL
(Fecha)
uamos una exhaustiva y detallada búsqueda en nuestros
(Fecha)
000.00
rección auditores
Pir
NOM
Hemos proporcionado a nue

cierre del período terminado
nuestros depósitos y saldos d
de esta información anotand
proveida. Si los saldos se ha
Nombre de la forma suministrando los saldo
Entidad Financiera les pedimos ni esperamos un
si durante el proceso de com
que existe información adicio
que podríamos tener con uste
Por favor use el sobre adjun
nuestros auditores.
1. Al cierre del período en la fecha mencionada, nuestros registros indican el siguiente saldo de depósito:
NOMBRE DE LA CUENTA CUENTA No. TASA DE INTERES
2. Estuvimos directamente sujetos a la institución financiera por préstamos al cierre del período en la fecha mencionada arr
CUENTA No./DESCRIPCION SALDO FECHA DE TASA DE FECHA A LA CUAL

VENCIMIENTO INTERES INTERES ES PAGA
3. Detalle de firmas autorizadas.

(Firma Autorizada del Cliente) (Fecha)
La información presentada por el cliente está de acuerdo con nuestros registros. Aunque no efectuamos una exhaustiva y d
registros, ningún otro depósito o cuenta de préstamos llamó nuestra atención excepto lo anotado.
(Firma Autorizada Institución Financiera) (Fecha)
(Título)
EXCEPCIONES Y/O COMENTARIOS
Favor enviar esta forma directamente a nuestros auditores:
* Comúnmente, los saldos se dejan intencionalmente en blanco,

si no están disponibles al momento en que se prepara la forma.
NOMBRE DEL CLIENTE
emos proporcionado a nuestros auditores la siguiente información al

erre del período terminado el 31 de diciembre de 2017, referente a
estros depósitos y saldos de préstamos. Por favor confirme la exactitud
esta información anotando cualquier salvedad sobre la información
oveida. Si los saldos se han dejado en blanco, por favor complete esta
rma suministrando los saldos en el espacio proporcionado. * Aunque no
s pedimos ni esperamos una búsqueda detallada de nuestros registros,
durante el proceso de completación de esta confirmación se da cuenta
e existe información adicional acerca de otros depósitos o préstamos
e podríamos tener con ustedes, por favor incluya tal información abajo.
or favor use el sobre adjunto para devolver la forma directamente a
estros auditores.
SALDO *
354,684.00
n la fecha mencionada arriba, tales como:
FECHA A LA CUAL EL DESCRIPCION

INTERES ES PAGADO DEL COLATERAL
(Fecha)
uamos una exhaustiva y detallada búsqueda en nuestros
(Fecha)
rección auditores
Piroclásticos S.A.
CitiBank, Cta US$
(+) Cheques en circulación -


Saldo según banco 127,708

ver lo de la contingencia de los 45000
no se como se hace lo del tipo de cambio 2016 y 2017 no le entiendo
Piroclástico
CUSTOMER
We have provided to our accountants the f
business on December 31, 2017, regarding
confirm the accuracy of the information, not
provided. If the balances have been left

Financial
Institutions´s furnishing the balance in the appropiate spa
Name and nor expect you to conduct a comprehensiv

Address during the process of completing this inform
deposit an loan accounts we may have wit
include such information below. Please us
form directly to our accounts.
1. At the close of business on the date listed above, our records indicated the following deposit balance (s):
ACCOUNT NAME ACCOUNT No. INTEREST RATE
2. We were directly liable to the financial institution for loans at the close of business on the date listed above as follows:
ACCOUNT No. / BALANCE * DATE INTEREST DATE THROUGH WHICH

DESCRIPTION DUE RATE INTEREST IS PAID
Preguntar!! US$ 1,954,234 November 14, 2021 8% Monthly
(Customer´s Authorized Signature) (Date)

The information presented above by the customer is in agreement with our records. Although we have not conducted a compr
sive, detalled search ofour records, no other deposit or loan accounts have come to our attention except as noted below.
(Financial Institution Authorized Signature) (Date)
(Title)
EXCEPTIONS AND/OR COMMENTS
Please return this form directly to our accountants:
* Ordinarily, balances are intentionally left blank if they

are not available at the time the form is prepared.
Approved 1990 by American Bankers Association, American Institute of Certified Public Accountants, and Bank Administration
Institute. Additional forms available from: AICPA - Order Department, P.O. Box 1003, NY, NY 10108-1003
CUSTOMER NAME
provided to our accountants the following information as of the close of
on December 31, 2017, regarding our deposit and loan balances, please
e accuracy of the information, nothing any exceptions to the information
If the balances have been left blank, please complete this form by
the balance in the appropiate space below. Although we do not request
t you to conduct a comprehensive, detailed search of your records, if
process of completing this information aditional information about other
n loan accounts we may have with you comes to your attention, please
uch information below. Please use the enclosed envelope to return the
tly to our accounts.
balance (s):
BALANCE *
U$17,000
e listed above as follows:
DATE THROUGH WHICH DESCRIPTION OF

INTEREST IS PAID COLLATERAL
Monthly Land and building
(Date)
e have not conducted a comprehen
n except as noted below.
(Date)
n auditores
ants, and Bank Administration

Piroclásticos S.A.
Caja y Bancos
Analítica Corte de Formas Bancos
Ultimo
Siguiente en
Fecha de Uso Tipo de Documento numero Firma
Blanco
utilizado
Cheques Cta. 1-575-
12/30/2017 26,568 26,569
333-1 Citibank US$
Cheques Cta. 1905-2
12/29/2017 56,700 56,701
Bco. Industrial
Firma Referencia
Piroclásticos S.A.
Cuentas Por Cobrar PT
SUMARIA Auditoría al:
(Cifras expresadas en quetzales) Realizado el:

No. DESCRIPCIÓN Contabilidad al Ref.
31/12/2017 Debe Haber
1 Clientes 5,500,000
2 Estimación Para Cuentas Incobrables -165,000
3 Funcionarios y Empleados 75,000
4 Cuentas Intercompañias 312,889
5,722,889 0 0
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro nombre de Cuentas por Cobrar en base a Normas Internacionales de Auditoría, los saldo
dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley de Actualización tributaria Decre
10-2012 Artículo 21. Numeral 20 al 31/12/2017
Piroclásticos S.A.
Cuentas Por Cobrar PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
Auditoría al Ref.
31/12/2017
5,500,000
-165,000
75,000
312,889
5,722,889 BG
K
nternacionales de Auditoría, los saldos de

Ley de Actualización tributaria Decreto
B
Piroclásticos S.A.
Analitica de Clientes PT
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 Auditoría al:

No. DESCRIPCIÓN Contabilidad al Ref.
1 Locales 3,000,000.00
2 Departamentales 2,500,000.00
5,500,000.00 0.00
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
Auditoría al Ref.
31/12/2017
3,000,000.00
2,375,000.00
5,375,000.00
Piroclásticos S.A.
Analitica de Antigüedad de Saldos
Auditoria al 31 de diciembre de 2017
Descripción deTotal
Cuentas
de Documentos Al día Mora 1 a 30 día
Mora 31 a 60 día
Mora 61 a 90 día Mora +91 Total
Locales 75 1,655,000.00 538,000.00 403,500.00 134,500.00 269,000.00 3,000,000.00
Deptales 375 1,845,000.00 196,500.00 262,000.00 131,000.00 65,500.00 2,500,000.00
447 3,500,000.00 734,500.00 665,500.00 265,500.00 334,500.00 5,500,000.00
Cuentas no recuperables 10% 5% 20%

Cuentas no recuperables 66,550.00 13,275.00 66,900.00 146,725.00
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Referencía
Piroclásticos S.A.
Analitica de Circularizacion de Saldos
Descripción de Cuentas Saldo Según contabilidad al 31/12/2017 % Conforme

LOCALES
Electro Todo (Local) 600,000.00 20% 600,000.00
Alfa y Omega (Local) 450,000.00 15% 450,000.00
Full Solution (Local) 450,000.00 15%
Almacén "Me lo Llevo" (Local) 300,000.00 10%
Varios 1,200,000.00 40% 1,200,000.00
Total Cliente Local 3,000,000.00 100% 2,250,000.00
DEPARTAMENTALES
Electro Impacto (Departamental) 2,375,000.00 95% 2,375,000.00
Innovo (Departamental) 125,000.00 5%
Total Cliente Departamental 2,500,000.00 100% 2,375,000.00
Conforme 4,625,000.00
Inconforme 750,000.00
Procedimientos Alternos 125,000.00
5,500,000.00
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Inconforme Procedimientos Alternos Ref. Debe Haber Ref.
450,000.00
300,000.00
750,000.00 0 0.00
125,000.00
0.00 125,000.00 125,000.00
Saldo Según Auditoria al 31/12/2017 Ref.
600,000.00
450,000.00
425,000.00
270,000.00
1,200,000.00
2,945,000.00
2,375,000.00
0 AJ4
2,375,000.00
Piroclásticos S.A.
Analitica de Estadistica de Circularización de Saldo PT
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 Auditoría al:
Descripción de Cuentas Saldo al 31/12/2016 % No. Clientes %

Estadistica:
Confirmado 5,375,000.00 97.73 6 85.71
No Confirmado 125,000.00 2.27 1 14.29
Total Clientes 5,500,000.00 100 7 100
Resultados de confirmación:
Recibidas conforme 4,625,000.00 84.09 4 57.14
Recibidas incomforme 750,000.00 13.64 2 28.57
Procedimientos Alternos 125,000.00 2.27 1 14.29
Total confirmado 5,500,000.00 100 7 100
Referencias
Piroclásticos S.A.
Analitica Estimación Para Cuentas Incobrable
Saldo según Saldo Según Cuentas

No. CONCEPTO CANTIDAD
Auditoria Contabilidad Incobrables
1 Clientes 5,173,275.00 155,198.00 165,000.00 (165,000.00)

PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo Saldo Ajustar REF
- 155,198.00
Piroclásticos S.A.
Analitica de Funcionarios y Empleados
Ajustes y reclasificaciones
No. DESCRIPCIÓN REF. Saldo según Contabilidad Debe
1 Gerente de Ventas 45,000.00
2 Otros Empleados 30,000.00
B 75,000.00
PT
Auditoría al:
Realizado el:
s y reclasificaciones
Haber Saldo según Auditoría Comentarios
-
30,000.00
30,000.00
Piroclásticos S.A.
Sub-Analitica de Funcionarios y Empleados
No. Descripción de Empleados Ref. % de Participacion
Gerente de Ventas 60%

Otros Empleados 40%
B
y Empleados PT
e de 2017 Auditoría al:
etzales) Realizado el:
Total Participacion Ref.
45,000.00
30,000.00
75,000.00
Piroclásticos S.A.
Analitica de Cuentas Intercompañias
No. DESCRIPCIÓN REF.
Saldo según Contabilidad Debe
1 Cuentas Intercompañias 312,889.00 -
B 312,889.00 -
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Haber Saldo según Auditoría Comentarios
312,889.00
- 312,889.00
Piroclásticos S.A.
Sumaria de Documentos Por Cobrar

No. DESCRIPCIÓN Contabilidad Debe Haber
1 Pagarés por Prestamos al Personal 75,000.00
2 Letra de Cambio 498,333.00
3 Estimación S/Documentos por Cobrar - 24,916.00
548,417.00
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro Documentos por Cobrar en base a Normas Internacionales
de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley
Tributaria Decreto 10-2012 Artículo 21. Numeral 20 al 31/12/2017
Piroclásticos S.A.
Sumaria de Documentos Por Cobrar

1 Pagarés por Prestamos al Personal 75,000.00
2 Letra de Cambio 498,333.00
3 Estimación S/Documentos por Cobrar - 24,916.00
548,417.00
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro Documentos por Cobrar en base a Normas Internacionales
de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con Norma
Información Financiera No. 9 y NIC 8 párrafo 32 al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
75,000.00
498,333.00
- 24,916.00
548,417.00
K
a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos

e conformidad con la Ley de Actualización
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
75,000.00
498,333.00
- 24,916.00
548,417.00
K
a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos
e conformidad con Normas Internacionales de
Piroclásticos S.A.
Analitica de Documentos por Cobrar (Letra de Cambio)
Descripción de Cuentas Monto $ Tipo de cambio Total Q

Letra de cambio 67,000.00 7.52 503,983
67,000.00 503,983
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Diferencial
Saldo Según Contabilidad Ref.
Cambiario
498,333 5,650
498,333 5,650
Analitica Estimación Cuentas Incobrables Auditoría al:
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 Realizado el:
Ref. Concepto Mónto Ref.

C Letra de cambio 503,982.71
3% 15,119.00
Estimacion 2017 Según Conta 24,916.00
Diferencia (9,797.00)
Piroclásticos S.A.
Inventarios
Cedula Sumaria

No. DESCRIPCIÓN Contabilidad al
31/12/2017 Debe
1 Inventario de Electrodomésticos 3,250,000
2 Inventario de Repuestos y Accesorios (Garantías) 72,500

3 Inventario de Mercadería de Segunda (Recogida) 27,500
3,350,000 0
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro de Inventarios en base a Normas Internacionales de Auditor
cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley de Actual
10-2012 Artículo 21 al 31/12/2017
Piroclásticos S.A.
Inventarios
Cedula Sumaria

31/12/2017 Debe
34,000
2 Inventario de Repuestos y Accesorios (Garantías) 72,500

3 Inventario de Mercadería de Segunda (Recogida) 27,500
3,350,000 34,000
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro de Inventarios en base a Normas Internacionales de Auditor
cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con Normas Internac
Financiera No. 9 y NIC 2 parrafo 34 al 31/12/2017
ustes y reclasificaciones Saldo según
Ref. Auditoría al Ref.
Haber 31/12/2017
3,250,000
72,500
27,500
0 3,350,000
K
Normas Internacionales de Auditoría, los saldos de dicha

conformidad con la Ley de Actualización Tributaria Decreto
ustes y reclasificaciones Saldo según

Haber 31/12/2017
0 AJ9
0 AJ10
AJ11
3,284,000 D4
72,500
27,500
0 3,384,000 BG
K

conformidad con Normas Internacionales de Información
Piroclásticos S.A.
Inventarios
Cedula Analítica
Saldo según
No. DESCRIPCIÓN Contabilidad Sobrantes Obsoletos
al 31/12/2017
Electrodomésticos (Varios)
Televisores 54"
Cámaras Nikkon
DVD´S
3,250,000
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro nombre de la cuenta en base a Normas Interna
presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con Normas I
Ajustes y reclasificaciones Saldo según
Debe Haber 31/12/2017
3,250,000
0
0
0
0
3,250,000
K
n base a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos de dicha cuenta están

nformidad con Normas Internacionales de Información Financiera al 31/12/2017
Piroclásticos S.A.
Inventarios
Analítica de Corte de Formas
Ultimo
Siguiente en
Fecha de Uso Tipo de Documento numero Firma
Blanco
utilizado
12/29/2017 Ingresos a Bodegas 4,540 4,541
12/28/2017 Envíos 8,405 8,406
Devoluciones de
12/26/2017 3,107 3,108
Mercadería
Firma Referencia
Piroclásticos S.A.
Cedula Sumaria

No. DESCRIPCIÓN Contabilidad
al 31/12/2017 Debe Haber
1 IVA Crédito 100,000 53,318

2 ISO 80,000
180,000.00 53,318.00
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro Impuestos por Aplicar en base a Normas Internacionales de
de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley
Tributaria Decreto 10-2012 al 31/12/2017
Piroclásticos S.A.
Cedula Sumaria

1 IVA Crédito 100,000
2 ISO 80,000
180,000.00 -
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro de Impuestos por Aplicar en base a Normas Internacionales
saldos de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con
Internacionales de Información Financiera No. 9 y NIC 12 al 31/12/2017
Saldo según
31/12/2017
AJ26 46,682 E4
80,000 E5
126,682.00
K
mas Internacionales de Auditoría, los saldos

conformidad con la Ley de Actualización
Saldo según
31/12/2017
100,000
80,000
180,000.00
K
Normas Internacionales de Auditoría, los
es de conformidad con Normas
Piroclásticos S.A.
IVA CREDITO
ANALITICA

1 IVA Crédito 100,000
100,000
K
Saldo según
31/12/2017
100,000
100,000
K
Piroclásticos S.A.
ISO
ANALITICA

1 ISO 80,000
80,000.00
K
Saldo según
Auditoría REF
80,000.00
80,000.00
K
Piroclásticos S.A.
Otras Cuentas por Cobrar
SUMARIA
Saldo según Contabilidad
No. DESCRIPCIÓN al 31/12/2017 Debe Haber Ref.
Viáticos por Anticipado 25,000.00
Intereses sobre bonos 50,918.00
Funcionarios y Empleados
Cuentas Intercompañias
75,918.00 0 0.00
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro de Otras Cuentas por Cobrar en base a Normas Internacional
los saldos de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad co
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según Auditoría al

3/12/2017 Ref.
25,000.00
50,918.00
0.00
0.00
50,918.00 BG
K
a Normas Internacionales de Auditoría,

ntes de conformidad con Normas
Piroclásticos S.A.
Analítica Intereses
" Corridos
Fecha de Valor Nominal

Descripción Cantidad
Adquisición Unitario
Bonos FIGSA 7/1/2013 20 Q 75,000
Bonos Banco de Guatemala Serie "D" 1/1/2016 2 Q 750,000
Bonos Paz 10/1/2016 10 Q 5,000
Bonos Banco de Guatemala Serie "K" 11/23/2016 1 Q 50,000
Bonos Paz Móneda extranjera 10/1/2016 1 1,500,000
Bonos Banco de Guatemala Serie "B" 7/8/2017 2 Q 750,000
K Sumatoria
PT
Auditoría al:
Realizado el:
s)
Valor Nominal Pagos de Días para Saldo de

% de Interés Vencimiento
Total Cupón Anual Intereses 2017 Auditoria
Q 1,500,000 2 10% 12/31/2017 364 74,795
Q 1,500,000 2 10% 1/1/2025 365 75,000
Q 50,000 4 12% 12/31/2017 364 1,496
Q 50,000 2 5% 1/16/2022 365 1,250
Q 1,500,000 4 8% 10/1/2031 365 30,000
Q 1,500,000 2 7% 12/31/2017 177 50,918
Saldo Según Auditoría 233,458
Saldo Según Contabilidad 50,918
Diferencia 182,540
Ref.
Piroclásticos S.A.
Viaticos por Anticipado
analitica
No. DESCRIPCIÓN al 31/12/2017 Debe Haber Ref.
Viáticos por Anticipado 25,000.00
25,000.00 0.00
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según Auditoría

al 3/12/2017 Ref.
-
0.00
K
Piroclásticos S.A.
Propiedad Planta y Equipo
SUMARIA
Saldo según
No. DESCRIPCIÓN Contabilidad al Adiciones
31/12/2016
1 Terrenos 4,200,000
2 Edificios 3,000,000
3 Mobiliario Y Equipo 204,833 45,167
4 Vehículos 325,000
5 Maquinaria 2,200,000
6 Equipo de Computación 0 125,000
7 Mejoras en Prop. Arrendadas 0 491,166
8 Dep. Acumuladas -4,497,000
5,800,000
aspectos importantes de conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera al 31/12/2017
clásticos S.A.
d Planta y Equipo
SUMARIA
esadas en quetzales)

Retiros Contabilidad al
4,200,000
3,000,000
250,000
325,000
2,200,000
125,000
491,166
194,166 -4,691,166
5,900,000 0 0
K
n base a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus
ión Financiera al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Verificar los calculos de los saldos de depreciaciones
anteriores por que no es un gasto deducible y deberia de ir a
utilidades retenidas
al 31/12/2017
4,200,000
3,000,000
250,000
325,000
2,200,000
125,000
491,166
-4,691,166
5,900,000
K
entados razonablemente en todos sus

Piroclásticos S.A.
Analitica de evaluación de Terrenos
Fecha de Costo
No. Descripción Costo Total Diferencia
Adquisición Evaluado
1 Terrenos 1/1/2012 4,200,000.00 8,500,000.00 4,300,000.00
4,300,000.00
PT
Auditoría al:
Realizado el:
% Impuesto
ISR Ganancia Capital
10% G 430,000.00
430,000.00
Piroclásticos S.A.
Analitica de Adquisición de Mobiliario y Equipo
Fecha de Meses a
No. Descripción Costo Total Fecha Final
Adquisición Depreciar
1 Equipo de Oficina 1/29/2017 45,167.00 12/31/2017 11

PT
Auditoría al:
Realizado el:
Valor en
% Acumulada Libros Según Ref.
Auditoria
20.00 8,280.62 36,886.38
Total 8,280.62 36,886.38

Piroclásticos S.A.
Analitica Baja de Mobiliario y Equipo
Fecha de Fecha de Meses a

No. Descripción Costo Total %
Adquisición baja Depreciar
1 Escritorios 1/1/2012 100,000.00 01/012017 60 20.00

2 Mobiliario y Equipo 1/1/2012 104,833.00 01/012017 60 20.00
Total
PT
o Auditoría al:
7 Realizado el:
Valor en Valor en
Depreciación
Mensual Libros Según Libros Según Referencia
Acumulada
Contabilidad Auditoria
1,666.67 100,000.00 45,000.00 -

104,833.00 - -
2,500.00 204,833.00 45,000.00 -

Piroclásticos S.A.
Analitica Baja de Maquinaria
Fecha de meses a
No. Descripción Costo Total Fecha Final %
1 Maquinaria 1/1/2012 50,000.00 1/1/2017 60 20.00

2 Maquinaria 1/1/2012 2,150,000.00 1/1/2017 60 20.00
Total
PT
a Auditoría al:
2017 Realizado el:
es)
Valor en
Anual Acumulada Referencia
Libros
10,000.00 50,000.00 -
430,000.00 2,150,000.00 -
440,000.00 2,200,000.00 -
Piroclásticos S.A.
Analitica de Adquisición Equipo de Computación
Fecha de Meses a
No. Descripción Costo Total Fecha Final
1 Equipo de Computación 7/1/2017 125,000.00 12/31/2017 5

PT
Auditoría al:
Realizado el:
Valor en
% Mensual Acumulada Libros Según Ref.
Auditoria
33.33 3,472.22 17,361.11 107,638.89
Total 6,660.00 17,361.11 107,638.89

Piroclásticos S.A.
Analitica Mejoras en Propiedades Arrendadas
No. Descripción Monto de Compra Fecha inicial Plazo
1 Edificio en Arrendamiento N 491,166.00 2/2/2017 3
Saldo
PT
es Arrendadas Auditoría al:
e de 2017 Realizado el:
etzales)
Tiempo Total de
% transcurrido al Depreciación Valor en Libros
Anual
Depreciación 31-12-2017 Acumulada al al 31-12-17
(meses) 31-12-17
33.33 163,722.00 10 136,435.00 354,731.00
163,722.00 136,435.00 354,731.00
60% 92,093.58
40% 61395.72
Referencia
Piroclásticos S.A.
Analitica del Calculo de Depreciaciones A
(Cifras expresadas en quetzale
Fecha de
Ref. Descripción Monto de Compra
Adquisición
Edificios 1,500,000.00 7/1/2012

1,500,000.00 1/1/2016
3,000,000.00
Mobiliario y Equipo 371,740.00 1/1/2012

Baja (01/01/2016) -166,907.00 1/1/2012
Escritorios Deteriorados 100,000.00 1/1/2012
104,833.00 1/1/2012
Adquisición 45,167.00 1/29/2017
250,000.00
Vehículos 325,000.00 1/1/2016
Maquinaria 2,200,000.00 1/1/2012
Equipo de Computación 125,000.00 7/1/2017
Mejoras en Propiedades Arrendadas

Edificio en Arrendamiento Nueva Tienda 491,166.00 2/2/2017
Total
Saldo Según Contabilidad

Saldo Según Auditoria
Diferencia
Piroclásticos S.A.
Analitica del Calculo de Depreciaciones A
(Cifras expresadas en quetzale
Fecha de
Ref. Descripción Monto de Compra
Adquisición
Edificios 1,500,000.00 7/1/2012

1,500,000.00 1/1/2016
3,000,000.00
Mobiliario y Equipo 371,740.00 1/1/2012

Baja (01/01/2016) -166,907.00 1/1/2012
Escritorios Deteriorados 100,000.00 1/1/2012
104,833.00 1/1/2012
Adquisición 45,167.00 1/29/2017
250,000.00
Vehículos 325,000.00 1/1/2016
Maquinaria 2,200,000.00 1/1/2012
Equipo de Computación 125,000.00 7/1/2017
Mejoras en Propiedades Arrendadas

Edificio en Arrendamiento Nueva Tienda 491,166.00 2/2/2017
Total

Saldo Según Auditoria
Diferencia
Piroclásticos S.A.
itica del Calculo de Depreciaciones Acumuladas
Tiempo
% transcurrido al
Vida Util Anual Mensual
Depreciacion 31-12-2015
(meses)
20 5.00% 75,000.00 6,250.00 41
20 5.00% 75,000.00 6,250.00
5 20.00% 20,000.00 1,666.67 47

5 20.00% 20,966.60 1,747.22 47
5 20.00% 9,033.40 752.78 0
5 20.00% 65,000.00 5,416.67 0
5 20.00% 440,000.00 36,666.67 47
3 33.33% 41,666.67 3,472.22 0
3 33.33% 163,722.00 13,643.50 0
4,691,166.00
3,241,493.00
1,449,673.00
Piroclásticos S.A.
itica del Calculo de Depreciaciones Acumuladas
Tiempo Total de
transcurrido Depreciación
Vida Util Anual Mensual
al 31-12-2015 Acumulada al
(meses) 31-12-15
40 37,500.00 3,125.00 41 128,125.00

40 37,500.00 3,125.00 -
128,125.00
-
-
10 10,000.00 833.33 47 39,166.67
10 10,483.30 873.61 47 41,059.59
10 4,516.70 376.39 0 -
80,226.26
5 65,000.00 5,416.67 0 -
30 73,333.33 6,111.11 47 287,222.22
3 41,666.67 3,472.22 0 -
3 163,722.00 13,643.50 0 -
-
495,573.48
4,691,166.00
1,026,603.00
3,664,563.00
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Total de Total
Total de Total de
Depreciación Depreciación
Depreciación Depreciación Referencia
Acumulada al Acumulada al
31-12-16 31-12-17
31-12-15 31/12/2017
256,250.00 75,000.00 75,000.00 406,250.00
- 68,750.00 75,000.00 143,750.00
256,250.00 143,750.00 150,000.00 550,000.00
- - - -
- - - -
78,333.33 20,000.00 1,666.67 100,000.00
82,119.18 20,966.60 1,747.22 104,833.00
- - 8,280.62 8,280.62
160,452.52 40,966.60 11,694.50 213,113.62
- 59,583.33 65,000.00 124,583.33
1,723,333.33 440,000.00 36,666.67 2,200,000.00
- - 17,361.11 17,361.11
- - 136,435.00 136,435.00
- - 136,435.00 136,435.00
2,140,035.85 684,299.93 399,796.17 3,241,493.06

PT
Auditoría al:
Realizado el:
Total
Total de Total de Depreciación
Depreciación
Depreciación Depreciación por Deterioro Referencia
Acumulada al
31-12-16 31-12-17 según NIIF
31/12/2017
37,500.00 37,500.00 203,125.00 203,125.00

34,375.00 37,500.00 71,875.00 71,875.00
71,875.00 75,000.00 275,000.00 275,000.00
- - -
- - -
10,000.00 833.33 50,000.00 50,000.00
10,483.30 873.61 52,417 52,416.00
- 4,140.31 4,140.31 4,140.31
20,483.30 5,847.25 106,556.81
59,583.33 65,000.00 124,583.33
73,333.33 6,111.11 366,666.67
- 17,361.11 17,361.11
- 136,435.00 136,435.00
- 136,435.00 136,435.00
225,274.97 288,393.36 1,026,602.92

Piroclásticos S.A.
Sumaria Inversiones
Al 31 de Diciembreen2017
Valores

Bonos FIGSA
Bonos Banco de Guatemala Serie "D" 1,500,000
Bonos Paz 50,000
Bonos Banco de Guatemala Serie "K"
Bonos Paz Móneda extranjera 11,833,444 -
Bonos Banco de Guatemala Serie "B" 1,500,000
Acciones Comunes de Los Lahares, S.A. 200,000
Acciones Preferentes de Los Lahares, S.A. 210,000
Acciones Ordinarias de Terremotos, S.A. 100,000
15,393,444 - -
K
De acuerdo a pruebas de auditoría al rubro de Inversiones en Valores en base a Normas Internacionales de Auditoría
están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley de Actualización T
10-2012 al 31/12/2017
K Sumatoria
#REF!
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
-
1,500,000
50,000
-
11,833,444
1,500,000
200,000
210,000
100,000
15,393,444
K
nacionales de Auditoría, los saldos de dicha cuenta

Ley de Actualización Tributaria, Artículo 3 Decreto
Piroclásticos S.A.
Sumaria
Al 31Inversiones en 2017
de Diciembre Acciones

No. DESCRIPCIÓN REF. Contabilidad Debe
Inversión en Acciones en XYZ 200,000 -
200,000 -
K
De acuerdo a pruebas de auditoría al rubro de Inversiones en Valores en base a Normas Internacionales de Audit
presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley de Actualización Trib
31/12/2017
K Sumatoria
PT
Auditoría al:
Realizado el:
es y reclasificaciones Saldo según

Haber Auditoría Comentarios
200,000
- 200,000
K
ormas Internacionales de Auditoría, los saldos de dicha cuenta están

con la Ley de Actualización Tributaria, Artículo 3 Decreto 10-2012 al
Sumaria Marcas y Patentes Auditoría al:
Al 31 de Diciembre 2017 Realizado el:
Saldo según Ajustes y reclasificaciones Saldo según

No. DESCRIPCIÓN Contabilidad Debe Haber Auditoría
Marcas y Patentes 180,000 180,000
-
180,000.00 - 180,000.00
K K
De acuerdo a pruebas de auditoría al rubro de Marcas y Patentes en base a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos de
dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley de
Actualización Tributaria Decreto 10-2012 Artículo 33 al 31/12/2017
K Sumatoria
Piroclásticos S.A.
Analítica de Marcas y Patentes
Al 31 de Diciembre 2017
Cifras en Quetzales
Valor
Valor de % Fecha Amortización al
No. Cuenta REF. Amortización
Adquisicion Amortización Adquisición 2016
Anual
Marcas y Patentes 200,000 20% 40,000 1/1/2016 36,666.67
200,000
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Amortización al Amortización Saldos Saldos Según

Diferencia
2017 Acumulada Auditoría Contabilidad
40,000.00 76,667 123,333 180,000 (56,667)
76,667 123,333
Piroclásticos S.A.
Proveedores
SUMARIA

No. DESCRIPCIÓN Contabilidad Ref.
1 DEF 1,353,600
2 La Esperanza, S.A. 1,035,700
3 Industria L&A, S.A. 724,990
4 Pan Comido 310,710
3,425,000 34,554 -
K
los saldos de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad c
Normas Internacionales de Información Financiera al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
Auditoría al Ref.
31/12/2017
1,353,600
1,035,700
724,990
276,156
3,390,446
K
rmas Internacionales de Auditoría,

ortantes de conformidad con
Proveedores Auditoría al:
Circularización Estadística Realizado el:
No. DESCRIPCIÓN SALDOS CONFORME INCONFORME
1 DEF 1,355,400.00 1,355,400.00

2 La Esperanza, S.A. 1,034,800.00 1,034,800.00
3 Industria L&A, S.A. 724,360.00 724,360.00
4 Pan Comido 310,440.00 310,440.00
3,425,000.00 3,114,560.00 310,440.00

K K K
ESTADISTICA VALOR %
Total Proveedores
Circularizado
No Circularizado
RESPUESTAS VALOR % CANTIDAD

Conforme
Inconforme
No Contesto
TOTALES
CONCLUSIONES:
NO CONTESTO
%
Piroclásticos S.A.
Cuentas por Pagar
SUMARIA

1 Cía. Subsidiaria Los Monos, S 364,000

2 Los Siete, S.A. 65,500
3 Méndez, S.A. 45,850
4 J&M, S.A. 19,650
495,000 - -
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro nombre de la cuenta en base a Normas Internacio
saldos de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conform
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
364,000
65,500
45,850
19,650
495,000
K
base a Normas Internacionales de Auditoría, los

tos importantes de conformidad con Normas
Cuentas por Pagar Auditoría al:
ANALÍTICA Realizado el:
No. Factura Fecha Descripción Monto
1 LM-2519 8/25/2014 Promoción y Publicidad del me 72,800.00

2 LM-2520 15/10/2014 Promoción y Publicidad del m 72,800.00
3 LM-2521 10/12/2014 Promoción y Publicidad del m 72,800.00
4 LM-2522 5/5/2015 Promoción y Publicidad del 72,800.00
5 LM-2523 7/20/2015 Promoción y Publicidad del me 72,800.00
364,000.00
K
REF
Piroclásticos S.A.
SUMARIA

1 Hermes Internacional, S.A. 385,000

2 Mayra Méndez - Accionista 365,000
750,000 - -
K
de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad co
de Información Financiera al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
385,000
365,000 CC4
750,000
K
n base a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos

portantes de conformidad con Normas Internacionales
Piroclásticos S.A.
ANALITICA
Saldo según Letras

No. DESCRIPCIÓN
Contabilidad Canceladas
1 Hermes Internacional, S.A. 385,000.00

2 Mayra Méndez - Accionista 365,000.00
750,000.00
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
Ref.
Auditoría
385,000.00
365,000.00
750,000.00
K
e a Normas Internacionales de Auditoría,

Piroclásticos S.A.
Gastos Acumulados por Pagar
SUMARIA

1 Combustibles y Lubricantes 45,000.00

2 Seguridad y Vigilancia 35,000.00
3 Alquiler Edificio Tienda 45,000.00
4 Reparaciones y Mantenimiento Edificios 295,983.00
5 Energía Eléctrica 34,591.00
6 Seguros 20,000.00
7 Honorarios 25,000.00 0
8 Comunicaciones 35,000.00
9 Gastos de Viaje (Boletos aéreos) 15,000.00
10 Papeleria y Utiles 10,000.00
11 Promoción y Publicidad 25,000.00
12 Intereses Sobre Documentos por Pagar
585,574.00 0 0
K
dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con N
Información Financiera al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
45,000.00
35,000.00
45,000.00
295,983.00
34,591.00
20,000.00
25,000.00
35,000.00
15,000.00
10,000.00
25,000.00
0.00
585,574.00
K
a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos de

de conformidad con Normas Internacionales de
Piroclásticos S.A.
ANALITICA
No. Fecha No. Cheque Nombre No. Factura
1 2/2/2018 6412 Ochoa y Asocia 11244

2 2/15/2018 6413 Ochoa y Asocia 64734
3 2/15/2018 6414 Santos Galicia 95748
4 3/31/2018 6415 Ferreteria Pro 73985
5 3/31/2018 6417 Giovany Casas 72947
6 6/30/2018 7807 Seguros G&T 9387
7 7/15/2018 7906 Prensa Libre, S 979003
8 7/27/2018 8108 Prensa Libre, S 993008
9 31/10/2018 8459 Avianca, S.A. 3884
10 11/5/2018 8463 Avianca, S.A. 3888
11 31/12/2018 8765 Seguros G&T 10193
16
oclásticos S.A. PT
mentos por Pagar Auditoría al:
ANALITICA Realizado el:
resadas en quetzales)
Descripción REF. Monto Comentarios

Reparaciones y Mantenimiento Edificios
Construcción
Pago de Contratistas 25,000.00
Pago de Mano de Obra reparaciones 38,983.00
Pago de Honorarios Ingeniero por reparaciones 30,000.00
Materiales de construcción 65,384.00
Costos de Remodelación 76,616.00
Pago de Seguros primer Semestre 2017 10,000.00
Pago de anuncio publicitario 11,052.00
Pago de propaganda y publicidad de producto 13,948.00
Compra de Boletos Áereos 7,500.00
Compra de Boletos Áereos 7,500.00
Pago de Seguros segundo Semestre 2017 10,000.00
-
295,983.00
K
Piroclásticos S.A.
Intereses Sobre Documentos por Pagar
ANALITICA
Fecha de Meses
Cálculo Fecha de Transcurridos
No. DESCRIPCIÓN Inicio Cálculo Final
Año 2016 7/1/2016 12/31/2016 6

Año 2017 1/1/2017 11/30/2016 11
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo Según
Saldo de Letra de Intereses Ref. Auditoría al Ref.
Cambio 31/12/2017
365000 5% 9125
365000 5% 16729
25854
Piroclásticos S.A.
SUMARIA

Intereses por Pagar sobre Préstamo 90,663.00
90,663.00 - 0
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
90,663.00
90,663.00
K

os importantes de conformidad con Normas
Piroclásticos S.A.
Analítica
Días
No. DESCRIPCIÓN Cantidad Porcentaje Diciembre
2017
Valor Préstamo 17865059 8% 31

PT
Auditoría al:
Realizado el:
Interés
Referencia Diferencia Referencia
Mensual
119282 90663 EE -28,619.00

Piroclásticos S.A.
SUMARIA
Cuota IGSS por pagar
Saldo según Contabilidad al Ajustes y reclasificaciones

No. DESCRIPCIÓN
31/12/2017 Debe
1 Cuota IGSS por Pagar Admon. 5,250
2 Cuota IGSS por Pagar Ventas 8,750
SUMAS 14,000.00
De acuerdo a pruebas de auditoria efectuadas al rubro de Cuota Igss por pagar en base a Normas Internacionales de
estan presentadas razonablemente en todos sus aspectos importantes de comformidad con la Ley de Actualización T
31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
stes y reclasificaciones Saldo según Auditoría

Ref. Ref.
Haber al 31/12/2017
5,250
8,750
14,000.00
base a Normas Internacionales de Auditoria, los saldos de dicha cuenta

midad con la Ley de Actualización Tributaria 10-2012, Articulo 21 al
Piroclásticos S.A.
ANALITICA
Cuota IGSS por pagar
Sueldo Mensual
No. DESCRIPCIÓN Empleados por Empleado
1 Cuota IGSS por Pagar Admon. 5 7800
2 Cuota IGSS por Pagar Ventas 10 5000
Cuota IGSS por Pagar
Total Sueldos Bonificación Sueldos sin Bono
mensuales Incentivo Incentivo % IGSS
39000 1250 37750 17.5
50000 2500 47500 17.5
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según Auditoria REF.

6606
8313
14919
Piroclásticos S.A.
SUMARIA
Impuestos por pagar

1 IVA Débito Fiscal 53318
2 Impuesto sobre la renta 2017 745142
SUMAS 798,460.00 0 0
De acuerdo a pruebas de auditoria efectuadas al rubro de Impuestos por pagar en base a Normas Internacionales de
de dicha cuenta estan presentadas razonablemente en todos sus aspectos importantes de comformidad con la Ley d
Tributaria 10-2012, Articulo 16 al 31/12/2017-
PT
Auditoría a
Realizado e
Saldo según
31/12/2017
53318
745142
798,460.00
Normas Internacionales de Auditoria, los saldos

e comformidad con la Ley de Actualización
Piroclásticos S.A.
ANALITICA
IVA DEBITO FISCAL

1 IVA Débito Fiscal 53,318
SUMAS 53,318 0 0
PT
Auditoría al
Realizado el
Saldo según
31/12/2017
53,318
53,318
Piroclásticos S.A.
ANALITICA
ISR POR PAGAR

1 Impuesto Sobre la Renta 2017 745142
SUMAS 745,142.00 0 0
PT
Auditoría al:
Realizado el:

Ref. Ref.
al 31/12/2017
745142
745,142.00
Piroclásticos S.A.
SUMARIA
Proviciones Laborales
No. DESCRIPCIÓN
al 31/12/2017 Debe
Provisiones Laborales 705,000
Provisión Laborales Funcionarios
SUMAS 705,000 0
De acuerdo a pruebas de auditoria efectuadas al rubro de Provisiones Laborales en base a Normas Internacionales d
cuenta estan presentadas razonablemente en todos sus aspectos importantes de comformidad con la Ley de Actuali
21 al 31/12/2017.-
PT
Auditoría al:
Realizado el:
stes y reclasificaciones Saldo según

Haber 31/12/2017
705,000
0 705,000 BG
n base a Normas Internacionales de Auditoria, los saldos de dicha

omformidad con la Ley de Actualización Tributaria 10-2012, Articulo
Piroclásticos S.A.
Analitica
Provisiones Laborales
Meses Porcentaje Máximo

Descripción Sueldos Anuales Transcurridos al Legal
2017
Ventas
Bono 14 570,000 6 8.33
Aguinaldo 570,000 1 8.33
Indemnización 570,000 60 1.17
Vacaciones 570,000 12 4.11
Sub total
Administración
Bono 14 453,000 6 8.33
Aguinaldo 453,000 1 8.33
Indemnización 453,000 60 1.17
Vacaciones 453,000 12 4.11
Sub total
Total
Provisiones Laborales 157,979

Prestaciones Ventas 23,425
Prestaciones Admon 18,616
Provisiones Laborales - 42,041
Prestaciones Ventas 90,008
Prestaciones Admon 67,971
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según
Total Provisiones Saldo Según Auditoría
por Pagar Contabilidad Debe Haber
23,750 30,800 7,050 23,750

3,958 56,000 52,042 3,958
277,083 308,000 30,917 277,083
23,425 - - 23,425 - 23,425
90,008 - 23,425 281,367
18,875 24,200 5,325 18,875

3,146 44,000 40,854 3,146
220,208 242,000 21,792 220,208
18,616 - - 18,616 - 18,616
67,971 - 18,616 223,613
705,000 157,979 - 42,041 504,980

Piroclásticos S.A.
Analitica
Provisiones Laborales Funcionarios
Sueldos Anuales
Meses Porcentaje
Descripción Transcurridos Máximo Legal Total Provisiones por
Ventas al 2017 Pagar
Bono 14 240000 6 8.33 10000
Aguinaldo 240000 1 8.33 1667
Indemnización 240000 42 1.17 81667
Vacaciones 240000 12 4.11 9863
Total
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Ajustes y Reclasificaciones
Cuentas por Cobrar Saldo Según
Funcionarios Auditoría
Empleados Debe Haber
0 10000 10000
0 1667 1667
45000 45000 81667 36667
9863 9863
45000 58196
AJ6
Piroclásticos S.A.
SUMARIA
Prestamo Bancario

1 Citibank, S.A. 14,700,000.00 0.00
14,700,000.00 0.00
De acuerdo a pruebas de auditoria efectuadas al rubro de Préstamo Bancario en base a Normas Internacionales de A
de dicha cuenta estan presentadas razonablemente en todos sus aspectos importantes de comformidad con la Ley d
Tributaria 10-2012, Articulo 21 al 31/12/2017.-
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
14,700,000.00
14,700,000.00
e a Normas Internacionales de Auditoria, los saldos

es de comformidad con la Ley de Actualización
Piroclásticos S.A.
Analitica
Prestamo Bancario
No. Mes Dias Del Mes Dias Del Año Tasa De Interes
Saldo inicial
1 November 2014 15 365 8%
2 December 2014 31 365 8%
3 January 2015 31 365 8%
4 February 2015 28 365 8%
5 March 2015 31 365 8%
6 April 2015 30 365 8%
7 May 2015 31 365 8%
8 June 2015 30 365 8%
9 July 2015 31 365 8%
10 August 2015 31 365 8%
11 September 2015 30 365 8%
12 October 2015 31 365 8%
13 November 2015 30 365 8%
14 December 2015 31 365 8%
15 January 2016 31 366 8%
16 February 2016 29 366 8%
17 March 2016 31 366 8%
18 April 2016 30 366 8%
19 May 2016 31 366 8%
20 June 2016 30 366 8%
21 July 2016 31 366 8%
22 August 2016 31 366 8%
23 September 2016 30 366 8%
24 October 2016 31 366 8%
25 November 2016 30 366 8%
26 December 2016 31 366 8%
27 January 2017 31 365 8%
28 February 2017 28 365 8%
29 March 2017 31 365 8%
30 April 2017 30 365 8%
31 May 2017 31 365 8%
32 June 2017 30 365 8%
33 July 2017 31 365 8%
34 August 2017 31 365 8%
35 September 2017 30 365 8%
36 October 2017 31 365 8%
37 November 2017 30 365 8%
38 December 2017 31 365 8%
Totales
Intereses sobre préstamos 2017
Tipo de Cambio al Cierre
Intereses sobre préstamos Diciembre 2017

Ganancia en diferencial cambiario
os S.A. PT
ca Auditoría al:
ancario Realizado el:
en quetzales
Intereses Mensual Intereses Proporcional Amortización Saldo

3,000,000.00
9,863.01 0 3,000,000.00
20,383.56 0 3,000,000.00
20,383.56 0 3,000,000.00
18,410.96 0 3,000,000.00
20,383.56 1,923.29 75,000.00 2,925,000.00
19,232.88 0 2,925,000.00
19,873.97 0 2,925,000.00
19,232.88 1,873.97 75,000.00 2,850,000.00
19,364.38 0 2,850,000.00
19,364.38 0 2,850,000.00
18,739.73 1,824.66 75,000.00 2,775,000.00
18,854.79 0 2,775,000.00
18,246.58 0 2,775,000.00
18,854.79 1,775.34 75,000.00 2,700,000.00
18,295.08 0 2,900,000.00
18,382.51 0 2,900,000.00
19,650.27 1,852.46 75,000.00 2,825,000.00
18,524.59 0 2,825,000.00
19,142.08 0 2,825,000.00
18,524.59 1,803.28 75,000.00 2,750,000.00
18,633.88 0 2,750,000.00
18,633.88 0 2,750,000.00
18,032.79 1,754.10 75,000.00 2,675,000.00
18,125.68 2,675,000.00
17,540.98 2,675,000.00
18,125.68 1,704.92 75,000.00 2,600,000.00
17,665.75 2,600,000.00
15,956.16 2,600,000.00
17,665.75 1,660.27 75,000.00 2,525,000.00
16,602.74 2,525,000.00
17,156.16 2,525,000.00
16,602.74 1,610.96 75,000.00 2,450,000.00
16,646.58 2,450,000.00
16,646.58 2,450,000.00
16,109.59 1,561.64 75,000.00 2,375,000.00
16,136.99 2,375,000.00
15,616.44 2,375,000.00
16,136.99 1,282.19 425,000.00 1,950,000.00
198,942.47 6,115.07 1,250,000.00
205,057.53
7.52213
Q 131,029.32
Tipo de Cambio Total Q

14,700,000.00
1,950,000.00 7.52213 14,668,154.00
II 31,846.00 AJ25
Referencia
Piroclásticos S.A.
SUMARIA
Capital Autorizado y pagado 5000000
SUMAS 5,000,000.00
De acuerdo a pruebas de auditoria efectuadas al rubro de Capital Autorizado y Pagado en base a Normas Internacion
Auditoria, los saldos de dicha cuenta estan presentadas razonablemente en todos sus aspectos importantes de comf
Ley de Actualización Tributaria 10-2012 al 31/12/2017.-
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
5000000
5,000,000.00
ado en base a Normas Internacionales de

sus aspectos importantes de comformidad con la
Piroclásticos S.A.
Analítica
No. Descripcion No. De Acciones Acciones comunes nominativas
6150 Escritura publica de sociedad 4,500.00 4,000.00
Total 4,500.00 4,000.00

oclásticos S.A. PT
Analítica Auditoría al:
Autorizado y Pagado Realizado el:
presadas en quetzales
Acciones Preferentes Saldo Según Auditoria Ref.
500 Q5,000,000.00
Q500.00 Q 5,000,000.00
Piroclásticos S.A.
Aporte a Futuras Capitalizaciones
SUMARIA

Aporte a Futuras Capitalizaciones 1410000
1410000
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro de Aporte a Futuras Capitalizaciones en base a No

Internacionales de Auditoría, los saldos de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus
importantes de conformidad con la Ley de Actualizacion Tributaria Decreto 10- 2012 articulo 84 al 31/12/
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Revisado por
Saldo según
31/12/2017
1410000
1410000
K
Capitalizaciones en base a Normas

razonablemente en todos sus aspectos
10- 2012 articulo 84 al 31/12/2017
Empresa Piroclasticos,S.A P. T.
Programa de Auditoria Hecho
Área : APORTE A FUTURAS CAPITALIZAC Revisado
Auditoria Al 31 De Diciembre de 2017
DESCRIPCIÓN REALIZO
Objetivos:
1 Determinar si existe futuras CapitalizacionesMJA
2 Determinar que correspondan a la entidad MJA
3 Determinar en que consisten los valores MJA
MJA
Procedimientos Obligatorio
Revision de documentos
Calculos de las cifras
Analisis de totales
FECHA REFERENCIA
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
Utilidades por Distribuir Auditoría al:
SUMARIA Realizado por
(Cifras expresadas en quetzales) Revisado por

Utilidades por Distribuir 1545746
1545746 0 0
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro de utilidades por distribuir en base a Normas Intern
Auditoría, los saldos de dicha cuenta no esta presentados razonablemente en todos sus aspectos importa
a la Ley de Actualizaciones Tributaria Decreto 10-2012 al 31/12/2017
Fecha
Saldo según
31/12/2017
1545746
1545746
K
stribuir en base a Normas Internacionales de

e en todos sus aspectos importantes de conformidad
Área : Utilidades por Distribuir Revisado
Objetivos:
1 Determinar la utilidad de periodos anterioresMJA
2 Determinar que correspondan a la entidad MJA
3 Determinar que sean Reales MJA
MJA
Procedimientos Obligatorios:
Analisis de cifras y totales
Cuestionarios
observaicon
Fecha:
Fecha:
FECHA REFERENCIA
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
Piroclásticos S.A.
Area: Reserva Legal
SUMARIA

Reserva Legal 356800
356800
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro de Reserva Legal en base a Normas Internacio
Auditoría, los saldos de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos import
conformidad con la Ley de Actualización Tributaria Decreto 10-2012 al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado por
Revisado por
Saldo según
Auditoría al Ref.
31/12/2017
356800
356800
K
e a Normas Internacionales de
os sus aspectos importantes de
7
Área : Reserva Legal Revisado
Objetivos:
1 Verificar porcentaje MJA
2 Determinar que el porcentaje es el estableci MJA
3 Determinar las utilidades de periodos anterioMJA
MJA
Analisis de totales
Observacion
cuestionario
Fecha:
Fecha:
FECHA REFERENCIA
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
01-09-18
Piroclásticos S.A.
Area: Reserva Legal
Analitica Reserva Legal

Reserva Legal 356800
356800
K
PT
Auditoría al:
Realizado por
Revisado por
Saldo según
Auditoría al Ref.
31/12/2017
356800
356800
K
Piroclásticos S.A.
Resultado del Periodo
SUMARIA

Resultado del período 2235425
2235425
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro nombre de la cuenta en base a Normas Internacionales de Au
cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley de Actualiz
2012 al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
Auditoría al Ref.
31/12/2017
2235425
2235425
K
a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos de dicha

ormidad con la Ley de Actualización Tributaria Decreto 10-
Resultado del Periodo Auditoría al:
ANALITICA Realizado el:
No. DESCRIPCIÓN 31/12/2017 Ref.
Resultado del período según contabilidad 2235425

Resultado del período según auditoria 1513283
Diferencia 722142
Piroclásticos S.A.
Area: ingresos
SUMARIA

Ventas Netas 11725000
11725000
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro de ventas en base a Normas Internacionales de Au

cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley
Decreto 10-2012 al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado por
Revisado por
Saldo según
31/12/2017
11725000
11725000
K

es de conformidad con la Ley de Actualización Tributaria
Programa de Auditoria Hecho Fecha:
Área : Ventas Revisado Fecha:
DESCRIPCIÓN REALIZO FECHA
Objetivos:
1 Determinar la existencia de Facturacion MJA 01-09-18
2 Determinar que las Notas de Credito sean deMJA 01-09-18
3 Determinar que las Notas de debito correspoMJA 01-09-18
4 Que los envios correspondan a la entidad MJA 01-09-18
5 Existencia y uso de egresos de bodega
Revision de documentos 01-09-18
Calculos de las cifras 01-09-18
Analisis de totales 01-09-18
Cuestionario
observacion
REFERENCIA
Piroclasticos, S.A.
Analitica de Ventas
Auditoria al 31 de Diciembre de 2017
(Cifras expresadas en Quetzales)
No. Cuentas Saldo s / Cont. Al 31/12/2017

Ventas Netas
Ventas de Mercaderia 10,650,000.00
Ingresos por servicios 825,000.00
Ventas de Merc. De Seguda 450,000.00
Dev. Sobre Ventas -125,000.00
Descuento sobre ventas -100,000.00
Sub-Total 11,700,000.00
Sub-Total
TOTALES
Conclusión:
En base a las evaluaciones realizados a los Estados Financieros de la Empresa Piroclastic
en el area de ventas, concluimos que las cifras expresadas en dicho rubro son razonables
de Auditoria y Normas Internacionales de Información Financiera.
P. T.
Hecho
Revisado
Ajustes y Reclasificaciones Saldo s/ Aud.

Deudor Acreedor 31/12/2017___ Refer.
Q 10,650,000.00
Q 825,000.00
Q 450,000.00
-Q 125,000.00
-Q 100,000.00
Q 11,700,000.00
ncieros de la Empresa Piroclasticos, S.A. al 31 de diciembre de 2017

s en dicho rubro son razonables conforme a Normas Internacionales
Empresa PIROCLASTICOS,S P.T.
Corte de Formas Hecho Fecha
Auditoria al 31 de diciembre Revisado Fecha
(cifras expresadas en Q)
no Tipo de Documentos Serie ultimo utilizado

Fecha Utilizada
1 Facturas A 74023 31/12/2017
2 Facturas B 3675 30/12/2017
3 Facturas Especiales 777 10/12/2017
4 Notas de Debito 655 15/12/2017
5 Notas de Credito 2114 27/12/2017
Siguiente en Blanco
74024
3676
778
656
2115
Piroclásticos S.A.
Costo de Ventas
SUMARIA

Costo de Ventas 4732500
4732500
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro Costo de ventas en base a Normas Internacionale
Actualización Tributaria Decreto 10-2012 al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
4732500
4732500
K

pectos importantes de conformidad con la Ley de
Piroclásticos S.A.
Costo de Ventas
Analítica

31/12/2017 Debe
Costo de Mercaderia Vendida 4.260.000,00
Costo de Servicio 247.500,00
Costo de Mercadería de Segunda 225.000,00
4.732.500,00
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro de Costo de Ventas en base a Normas Internacionales de Aud
PT
Auditoría al:
Realizado el:
stes y reclasificaciones Saldo según

Haber 31/12/2017
4.260.000,00
247.500,00
225.000,00
0 4.732.500,00
K
a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos de dicha cuenta están p

Piroclásticos S.A.
GASTOS E INGRESOS
SUMARIA

Gastos de Ventas -1227739
Gastos de Administración -2535000
Gastos Finacieros -1109245
Productos Financieros 885050
Otros Gastos 0
Otros Ingresos 0
-3986934 0 -
K
De acuerdo a pruebas de auditoría efectuadas al rubro Gastos e Ingresos en base a Normas Internacionales de Audi
cuenta están presentados razonablemente en todos sus aspectos importantes de conformidad con la Ley de Actualiz
2012 según los artículos 4,18, 20, 21, 22, 68,75, al 31/12/2017
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
- 1,227,739
- 2,535,000
-1109245
885050
0
0.00
-3,986,934
K
Internacionales de Auditoría , los saldos de dicha

ad con la Ley de Actualización Tributaria Decreto 10-
Piroclásticos S.A.
GASTOS DE VENTAS
Analítica de Gastos de Operación

Sueldos y Comisiones 600000

Bonificación Incentivo
Prestaciones Ventas 251220
Promociones y Publicidad 53250

Seguros 30000
Seguridad y Vigilancia 18000
Arrendamientos 90000
Combustibles y Lubricantes 30000
Depreciaciones y Amortizaciones 155269 10000
1227739 10000 0
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
600000
0
251,220
53250
30000
18000
90000
30000
165269
1237739
K
Piroclásticos S.A.
Gastos de Administración

Sueldos 468,000.00
Bonificación Incentivo
Prestaciones Admòn 195,952.00
Papelerìa y Utiles 54,048.00

Seguros 48,000.00
Seguridad y Vigilancia 125,000.00
Reparaciones y Mantenimiento Edificios 742,451.00
Arrendamientos 650,000.00
Comunicaciones 45,555.00
Consumos de Energía 57,482.00
Depreciaciones y Amortizaciones 103,512.00
Cuentas Incobrables 45,000.00
Honorarios -
2,535,000.00 - -
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
468,000.00
-
195,952.00
54,048.00
48,000.00
125,000.00
742,451.00
650,000.00
45,555.00
57,482.00
103,512.00
45,000.00
2,535,000.00
K
PIROCLASTICOS PL
EMPLEADO MT SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL BONO DTO

Ventas
1 Mario Aguilar 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
2 Francisco Barillas 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
3 Juan Carlos Campo 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
4 Julian de la Cruz 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
5 Alicia Gordillo 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
6 Jose Maria Guerra 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
7 Agustin valladares 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
8 Armando Paredes 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
9 Daniela yoc 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
10 Carmela de la Paz 12 4,750.00 57,000.00 3,000.00
Total 47,500.00 570,000.00 30,000.00
ADMINISTRACION
1 Mariano Romero 12 7,550.00 90,600.00 3,000.00
1 Saul Ranzon 12 7,550.00 90,600.00 3,000.00
3 Luis Tepaz 12 7,550.00 90,600.00 3,000.00
4 Ademar Ayala 12 7,550.00 90,600.00 3,000.00
5 Samuel Cantara 12 7,550.00 90,600.00 3,000.00
Total 37,750.00 453,000.00 15,000.00
Total Global 85,250.00 1,023,000.00 45,000.00
DEFICIENCIA DE CONTROL, NO SE REALIZARON RETENCIONES A

DIVULGACION
MAL CALCULO IGGS POR PAGAR
PIROCLASTICOS PLANILLA POR EL AÑO 2017
C.LABORAL CUOTA
OTROS TOTAL IGSS RETENCION ISR PATRONAL
- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90

- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90
- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90
- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90
- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90
- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90
- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90
- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90
- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90
- 60,000.00 2,753.10 462.35 7,221.90
AJ31 - 600,000.00 27,531.00 4,623.45 72,219.00
- 93,600.00 4,375.98 2,061.20 11,479.02

- 93,600.00 4,375.98 2,061.20 11,479.02
- 93,600.00 4,375.98 2,061.20 11,479.02
- 93,600.00 4,375.98 2,061.20 11,479.02
- 93,600.00 4,375.98 2,061.20 11,479.02
AJ32 - 468,000.00 21,879.90 10,306.01 57,395.10
- 1,068,000.00 49,410.90 14,929.46 129,614.10
EALIZARON RETENCIONES A EMPLEADOS
(EBELY)
TOTAL
DESCUENTO LIQUIDO NETO
3,215.45 56,784.56
3,215.45 56,784.56
3,215.45 56,784.56
3,215.45 56,784.56
3,215.45 56,784.56
3,215.45 56,784.56
3,215.45 56,784.56
3,215.45 56,784.56
3,215.45 56,784.56
3,215.45 56,784.56
32,154.45 567,845.55
6,437.18 87,162.82
6,437.18 87,162.82
6,437.18 87,162.82
6,437.18 87,162.82
6,437.18 87,162.82
32,185.91 435,814.10
64,340.36 1,003,659.65
Piroclásticos S.A.
Voucheo de Gastos
Sub Analitica de Gastos de Ventas
Número de No. De
No. Fecha Cheque Nombre Factura
1 1/15/2017 5484 Grupo Golán, S.A. A -345
2 2/7/2017 5540 Arrendamientos y Más, S.A. C -2567
3 3/31/2017 5635 Combustibles La Confianza, S.A. E -05686
4 4/20/2017 5717 Grupo Golán, S.A. A -376
6 6/1/2017 5850 Arrendamientos y Más, S.A. D- 1125
8 7/4/2017 5969 Grupo Golán, S.A. A -407
11 22/10/2017 6188 Grupo Golán, S.A. A -450
13 12/1/2017 6375 Arrendamientos y Más, S.A. D- 1235
ticos S.A. PT
de Gastos Auditoría al:
Gastos de Ventas Realizado el:
das en quetzales)
DESCRIPCIÓN REF. Monto

Servicio de Seguridad Enero 2018 8,550.00
Arrendamiento, Febrero 2018 9,000.00
Combustibles y Lubricantes Enero y febrero 2018 8,952.00
Servicio de Seguridad abril 2018 8,550.00
Arrendamiento, mayo 2018 9,000.00
Reparaciones y Mantenimiento de Edificios 1er Semestre 9,000.00
Combustibles y Lubricantes, abril y mayo 2018 8,990.00
Servicio de Seguridad Julio 2018 8,550.00
Arrendamiento, agosto 2018 9,000.00
Combustibles y Lubricantes, julio y agosto 2018 9,352.00
Servicio de Seguridad Octubre 2018 8,550.00
Arrendamiento, noviembre 2018 9,000.00
Reparaciones y Mantenimiento de Edificios 2do Semestre 9,000.00
Combustibles y Lubricantes, octubre -noviembre 2018 8,982.00
124,476.00
K
enta en base a Normas Internacionales de Auditoría, los saldos de dicha cuenta están presentados razonablemente en todos sus
Comentarios
Misma cuota a años anteriores
Este año subió Q 100,00
El monto será viariable cada mes
Se cobra semestral, Q 1,500,00 c/mes
Se cobra semestral, Q 1,500,00 c/mes
-
K
án presentados razonablemente en todos sus aspec

Piroclásticos S.A.
GASTOS FINANCIERO

Intereses Sobre Prestamos 1109245
Intereses Sobre Documentos por Pagar 0
1109245 0 0
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
1109245
0
1109245
K
Piroclásticos S.A.
PRODUCTOS FINANCIEROS

Intereses Sobre Inversiones 885050
Ganancia por Inversión de Acciones
Intereses Percibidos
885050 0 0
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
31/12/2017
885050
0
0
885050
K
Piroclásticos S.A.
OTROS GASTOS

Inventarios en Obsolesencia
Faltante de Inventarios
Pérdida por Diferencial Cambiario
0 - -
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
Auditoría al Ref.
31/12/2017
0
0
0
0
0
0
K
Normas Internacionales de Auditoría, los s

Piroclásticos S.A.
OTROS INGRESOS

Sobrante de Inventarios
Ganancia en Diferencial Cambiario
0 - -
K
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo según
Auditoría al Ref.
31/12/2017
-
-
-
-
-
0
K
Piroclásticos S.A.
OTRO RESULTADO INTEGRAL

Superavit por Revaluación de Capital
Utilidades por Distribuir
0 - -
PT
Auditoría al:
Realizado el:
Saldo
según
Ref. Auditoría Ref.
al
31/12/2017
-
-

Papeles de TrabajoPiroclásticos, Sa Modificados

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FINANCIERA

BG Centralizadora de Balance General BG

A/R Ajustes y Reclasificaiones A/R

Saldo según Ajustes y reclasificaciones Saldo según

2 Caja Chica 10,000.00 10,000.00

Saldo según Ajustes y reclasificaciones

Saldo según Comentario

Cantidad Denominacion Total

Cantidad Denominacion Total

SALDO SEGÚN BALANCE

Faltante o sobrante de caja general

El efectivo fue devuelto integro e intacto a la persona responsable del fondo.

Contador Público y Auditor

FECHA NUMERO PROVEEDOR CONCEPTO

FECHA NUMERO NOMBRE CONCEPTO

FECHA NUMERO NOMBRE CONCEPTO

FECHA NUMERO DOCUMENTO CONCEPTO

ELABORADOR POR: MONEDA:

FECHA DE ELABORACION: HORA:

Cantidad Denominacion Total

100 Q 20.00 Q2,000.00

5 Q 200.00 Q1,000.00 Q9,000.00

Cantidad Denominacion Total

Cheque por reintegro Q -

Otros documentos Q 1,550.00

SALDO SEGÚN BALANCE Q 10,000.00

Faltante o sobrante de caja chica Q 550.00 Sobrante de caja chica

El efectivo fue devuelto integro e intacto a la persona responsable del fondo.

Contador Público y Auditor Responsable fondo

Saldo según Ajustes y reclasificaciones

n base a Normas Internacionales de Auditoría,

Saldo según contabilidad 45,444.00

(+) Cheques en circulación 10,000.00

(-) Depósitos en Tránsito -

Saldo según banco 55,444.00

Saldo según contabilidad 353,212.00

(+) Cheques en circulación -

(-) Depósitos en Tránsito -

(+) Intereses (5%) Diciembre 2017 1,472.00

Saldo según banco 354,684.00

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