UNIVERSIDAD TECNOLOGICA BOLIVIANA

UNIDAD ACADEMICA SAN PEDRO GESTION: 2022

CONTABILIDAD DE SERVICIOS DOCENTE: LIC. DAVID REYNALDO COSME AJPI

PRACTICA CONTABILIDAD HOTELERA

Operación 1

El 1ro. de agosto de 2020, los Señores Tony Stark y Steve Rogers se reúnen para crear un hotel de 5
estrellas con uno capacidad de 80 habitaciones simples, 30 dobles, 20 triples y 10 suites, con la razón
social de Hotel "STARCK S.R.L." y para el mismo, aportan lo siguiente:

SOCIOS
DETALLE
Tony Stark Steve Rogers
Inmueble (35% Terreno) 2,500,000.00
Mobiliario 900,000.00
Equipo de Computación 80,000.00
Equipo de Comunicación 260,000.00
Vehículos automotores 150,000.00
Maquinaria y Equipo 250,000.00
Ropa Blanca1 190,000.00
Efectivo 170,000.00
TOTAL, APORTES SOCIOS 2,500,000.00 2,000,000.00

Los servicios que otorgan son:

- Habitación Simple Bs. 150.- por noche - Plan Continental 2
- Habitación Doble Bs. 500.- por noche - Plan Continental
- Habitación Triple Bs. 700.- por noche - Plan Continental
- Suites Bs. 800.- por noche - Plan Continental
- Restaurante Bs. 30.- Almuerzo ó Cena Y otros según menú y lista de precios
- Sauna- Piscina Bs. 70.- Ticket de entrada Y otros según lista de precios
- Lavandería Bs. 20.- el kilo (ropa de vestir e interior) Y otros según lista de precios por prenda
- Planchado Según lista de precios por
prenda
- Tintorería Bs. 30.- por prenda (pieza) Y otros según lista de precios por prenda
- Comunicación Según consumo de telefonía local, nacional e internacional (incluye el servicio de
internet)
Se contrata los servicios preliminares de inicio de actividad, de 2 Gerentes de departamento con un
sueldo mensual de Bs. 11.000.-, 4 jefes de servicios con un sueldo de Bs. 7.000.- cada uno, 4
profesionales c/u Bs. 5.000.-, 5 botones c/u con un sueldo de Bs. 4.000.-10 camareras c/u con un sueldo
mensual de Bs2,500,12 auxiliares con un sueldo mensual cada una acorde al Mínimo Nacional.- y 5 para
el personal administrativo por Bs. 5.000 -. A todo el personal es contratado a partir del 1ro. de agosto
de 2020, se encuentran inscritas a la CPS y la AFP FUTURO.

1
La ropa blanca se refiere a la ropa (o productos textiles) de la casa: sábanas, toallas, mantelería, etc.
2
Plan Continental: tipo de plan turístico dentro del cual la alimentación solo incluye el desayuno.
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ADMINIDTRACION HABITACION RESTAURANTE SAUNA LAVANDERIA TINTORERIA

1 Gerente 1 Gerente
4 Profesionales 1 Jefe 1 Jefe 1 Jefe 1 Jefe
5 Administrativos 5 Botones
10 Camareras 5 Auxiliares 3 Auxiliares 2 Auxiliares 2 Auxiliares

Operación 2

El 1 de agosto el Hotel cancela Bs11.000.- por concepto de tramites efectuados para la obtención de
personería jurídica a la Consultora COSMOLL S.R.L, según factura No 55.

Operación 3

El 2 de agosto se otorga anticipo Bs4.000.- para la impresión de papelería (Facturas. partes. reportes.
tarjetas de control y otros) a la Imprenta Sagitario SRL.

Operación 4

En agosto 4. se cancela Bs24,800.- por la compra de diversos materiales y suministros (material de

Limpieza. material de aseo y otros.) , Alimentos (carnes. Verduras. conservas y otros).Bs28,337.70.-,
según factura No. 23222 del supermercado Hipermedia.

Operación 5

En agosto 4. se cancela Bs21.662.3.- a BBO SA por la compra de diversas bebidas (refrescos, aguas
minerales y otros), según factura No. 35488: donde consigna valor facturado de Bs21,722.44, ICE
especifico Bs4,406.98 descuento por la compra de Bs60,14.

Operación 6

La imprenta Sagitario SRL, el 7 de agosto nos remite la factura No.123 por un valor de Bs6.000 -.
adjuntando el material solicitado y por tal operación se les cancela el saldo en efectivo.

Operación 7

El 8 de agosto apertura cuenta corriente 222000555-1 en bolivianos en el Banco MARVEL S.A. por el
saldo del efectivo, previamente traspasando Bs2.000.- para el fondo fijo, el cargo de chequera es de
Bs700.- (talonario de 50unidades), según factura No 777.

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Operación 8
El 9 de agosto el Sr. Banner efectúa el pago en efectivo por Bs8.000.- para reservar 29 habitaciones
simples.

Operación 9

El 9 de agosto adquieren Equipo de cocina por un valor de Bs80.000.- según factura No 220. de Selecta,
cancelando el 50% y por el saldo nos otorgan 30 días de crédito abierto.

Parte informativo

En fecha 10 de agosto, 2 delegaciones de turistas llegan a nuestro medio con 28 personas y su

representante Sr. Banner de Chile la primera, y la segunda con 31 personas y su representante Sr. Parker
de Brasil quienes solicitan habitaciones dobles.

Parte informativo

El 11 de agosto arriba al hotel otra delegación procedente de España con 45 personas representada por
el Sr. Strange, solicitando habitaciones triples. En la misma fecha los esposos Barton procedentes de
Cochabamba quienes solicitan una suite. Los esposos Barton dejan en custodia joyas matrimoniales por
Bs50,000.-, los cuales serán recepcionados el 15 de septiembre 2020.

Operación 10
La delegación del Sr. Parker solicito los servicios de lavandería por la cantidad de 70 kilos el 12 de agosto,
además de los servicios de almuerzo y cena por los días de su estadía. Esta delegación abandona el hotel
el 13 de agosto por la mañana, dejando su cuenta a la embajada de Brasil, quienes confirman mediante
fax que se harán cargo de la cuenta. A su retiro dejan un cheque por Bs 300.- correspondiente a
propinas.

Operación 11

La delegación del Sr. Banner solicitan los servicios de sauna para el día 11 de agosto. Esta delegación
consume almuerzo y cena de los días 10 y 11, dejando al hotel el 14 de agosto a primera hora,
cancelando su saldo en efectivo, incluyendo en el mismo Bs 300.- por concepto de propina

Operación 12
La delegación del Sr. Strange consume los servicios adicionales de sauna para el día 13 de agosto. Para
el 14 solicita servicio de tintorería para 10 prendas. La delegación abandona el hotel el 15 de agosto por
la mañana, cancelando su cuenta con tarjeta de crédito Eurocheque.
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Operación 13

Los esposos Barton toman los servicios de restaurante todos los días de su estadía, cancelando su
cuenta con tarjetas BISA a su partida que fue el 16 de agosto por la mañana.

Operación 14

El Hotel envía en comisión a uno de los Auxiliares a la feria FexpoCruz los días 17 al 20 de agosto para
la promoción y difusión de los servicios que presta el hotel. Se entrega de viáticos a personal
dependiente sin rendición de cuenta por Bs1,600.

Operación 15

Al 30 de agosto de 2020 el inventario de almacenes y suministros asciende a Bs2.150.-, alimento Bs2120

y bebidas Bs1100.- y ropa blanca Bs16000.-.
De lo consumido de almacenes para la atención de los diferentes servicios, solicitaron:
- Servicio habitación el 55% en materiales, 22% en alimentos y bebidas, además del 80% en ropa blanca.
- Servicio restaurante el 25% en materiales, 70% en alimentos y bebidas, además del 10% en ropa blanca.
- Servicio de sauna el 5% en materiales, 8% de alimentos y bebidas, además del 5% de ropa blanca.
- Servicio de lavandería el 10% en materiales y 3% de ropa blanca.
- Servicio de tintorería el 5% en materiales y 2% de ropa blanca.

Operación 16
El 30 de agosto se realiza la planilla de sueldos y salarios y aportes patronales de los diferentes centros
de servicios

Operación 17

Al 30 de agosto queda pendiente de pago servicios del mes de agosto, luz Bs 5800.-, alumbrado público
Bs 120.-, basura Bs 50.- agua Bs 870.-, telefonía Bs3,500.-, internet Bs2,750.-, gas domiciliario Bs 1.400.-
y TV cable Bs 2400.-.

La distribución de los consumos netos de los servicios básicos de valores facturados son los siguientes:

SERVICIOS LUZ AGUA TELEFONO INTERNET TV CABLE GAS

Habitación 50% 20% - - 100% 20%
Restaurante 20% 20% - - - 80%
Sauna 5% 30% - - - -
Lavandería 5% 20% - - - -
Tintorería 5% 5% - - - -
Comunicaciones - - 80% 90% - -
Administración 15% 5% 20% 10% - -
TOTALES 100% 100% 100% 100% 100% 100%

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Operación 18
Al 30 de agosto se tiene pendiente Contratos de suscripción pendientes de pago:
PROVEEDOR TIEMPO IMORTE DOC. RESPALDO
El Diario Anual Bs 870.- Factura N° 555
La Razón Anual Bs 950.- Factura N° 333

Operación 19
Al 30 de agosto de 2020 quedan pendientes de liquidación de servicios de lo siguiente:

Habitación 238,950.00
Restaurante 15,420.00
Sauna-Piscina 10,330.00
Lavandería 4,750.00
Tintorería 3,890.00
Comunicación 7,150.00
TOTALES 280,490.00

Operación 20
Durante el mes, se alquiló locales comerciales que están por cobrar por Bs70.000.- (pendiente de
facturar), de acuerdo a siguiente detalle:

Scott Lang 7,940.00

Agencia de viajes Wakanda 11,910.00
Banco Asgardiano 23,820.00
Otros 16,802.00
TOTALES 60,472.00

Operación 21
El arqueo de caja chica reporta el siguiente detalle de gastos menores:

Refrigerios Varias facturas Bs 400.-

Fotocopias Varias facturas Bs 210.-
Material de
Escritorio Varias facturas Bs 540.-
Otros menores Sin factura Bs 355.-
Movilidades Sin factura Bs 250.-
TOTAL, GASTOS MENORES PARA
Bs 1.755.-
REPOSICION

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INSTRUCCIONES PARA CIERRE (AJUSTES)

1 Actualizar los activos fijos.

2 Depreciar los activos fijos y apropiarlos según la siguiente distribución:
a. Edificio 80% para habitación, 20% administración.
b. Muebles y enseres 40% para habitación, 20% administración, 10% restaurante, 10%
sauna, 10% lavandería y 10% tintorería
3 Actualizar los Gastos de Organización.
4 Amortizar los Gastos de Organización según DS24051 Art.27°parrafo 3ro.
5 Actualizar el capital social.
6 En conciliación bancaria se detectó que la remisión de documentos de las tarjetas de crédito fue
abonada, descontado una comisión del 2.7% para la tarjeta Eurocheque y 2.5% para la tarjeta BISA.

INFORMACION FINANCIERA
Elaborar Balance General y Estado de Resultados, al 31 de agosto.

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