PRACTICA 

FINAL
CONTABILIDAD HOTELERA
1. El 1 de abril de 2021, los Señores Roberto Linares y Carlos Rojas se reúnen para crear un hotel de 5
estrellas con una capacidad de 80 habitaciones simples, 30 habitaciones dobles, 20 habitaciones triples y 10
suites, con la Razón Social de Hotel “ROSA AZUL S.R.L.”, y
para el mismo, aportan lo siguiente.
ROBERTO LINARES CARLOS ROJAS
- Inmueble (30% Terreno) 2,500,000.00

- Mobiliario 900,000.00
- Equipo de Computación 80,000.00
- Equipo de Comunicación 260,000.00
- Vehículos 150,000.00
- Maquinaria y Equipo 250,000.00
- Ropa Blanca 190,000.00
- Efectivo 670,000.00
TOTAL APORTES SOCIOS 2,500,000.00 2,500,000.00
Los servicios que otorgaran son:
Habitación simple Habitación Bs. 400.- por noche – Plan Continental Bs. 550.- por noche – Plan
Doble Habitación Triple Suites Continental Bs. 650.- por noche – Plan Continental Bs. 700.- por noche
Restaurante – Plan Continental Bs. 30.- – Almuerzo o Cena
Sauna – Piscina Y otros según menú y lista de precios Bs. 80.- – Ticket de entrada
Lavandería Y otros según lista de precios
Planchado Tintorería Bs. 15.- – el Kilo (Ropa de vestir e interior) Y otros según lista de
1 precios por prenda Según lista de precios por prenda
Bs. 25.- – por prenda (pieza)
as se reúnen para crear un hotel de 5
nes dobles, 20 habitaciones triples y 10

nental Bs. 550.- por noche – Plan

– Plan Continental Bs. 700.- por noche
muerzo o Cena
ecios Bs. 80.- – Ticket de entrada

e interior) Y otros según lista de

precios por prenda
Comunicación Y otros según lista de precios por prenda
Según consumo de telefonía local, nacional e
internacional (Incluye el servicio de Fax)

Se contrata los servicios preliminares de inicio de actividad, de 2 Gerentes de departamento con un sueldo mensual
de Bs. 12.000.-, 4 Jefes de Servicios con un sueldo de Bs. 8.000.- cada uno, 4 profesionales c/u Bs. 6.500.-, 5
Bell Boys c/u con un sueldo de Bs. 4.800.-, 10 Camareras c/u con un sueldo mensual cada una de Bs. 2.000.-, 12
Auxiliares c/u Bs. 1.500.- y 5 para personal administrativo por Bs. 5.000.-. a todo el personal contratado el 1ro de
abril de 2021, se encuentran
inscritos a al CNS y las AFP`s.
ADMINISTRACIÓN HABITACIÓN RESTAURANTE SAUNA LAVANDERÍA

1 GERENTE 1 Gerente
4 PROFESIONALES 1 Jefe 1 Jefe 1 Jefe 1 Jefe

5 ADMINISTRATIVOS 5 Bell Boys

10 Camareras 5 Auxiliares 3 Auxiliares 2 Auxiliares

2. El 1 de abril, el Hotel cancela Bs. 10.200.- por concepto de trámites efectuados para la obtención
de la personería jurídica a la Consultora Fernández S.R.L. según factura No. 00459.
3. El 2 de abril, se anticipa Bs. 3.000.- para la impresión de papelería (Facturas, Partes, Reportes,
Tarjetas de control y otros) a la Imprenta Géminis.
4. El 5 de abril, se cancela Bs. 24.800.- por la compra de diversos Materiales y Suministros (material de
limpieza, material de aseo y otros) y Alimentos y Bebidas (Carnes, Verduras, Conservas, Refrescos, Aguas
Minerales y otros) Bs. 50.000.-, según factura No. 001288 del Supermercado Ketal.
5. El 7 de abril, la Imprenta Géminis, nos remite la factura No. 00684 por un valor de Bs. 5.400.-,
adjuntando el material solicitado y por tal situación se les cancela el saldo en
6. efectivo. El 8 de abril, apertura una cuenta corriente 00000010025894 en bolivianos en el Banco Unión
S.A. por el saldo del efectivo, previamente traspasando Bs. 1.500.- para el fondo fijo. El cargo de chequera
es de Bs. 250.-
7. El 9 de abril, el Señor Arce efectúa el pago en efectivo por Bs. 8.000.- para la reserva de 29 habitaciones
simples.
8. El 9 de abril, adquieren un Equipo de Cocina por un valor de Bs. 70.000.- según factura No.
00289 de la Comercial el Gato Blanco, cancelando el 50% y por el saldo nos otorgan 30 días de crédito.
9. El 10 de abril, 2 delegaciones de turistas llegan a nuestro medio con 28 personas y su
representante Señor Arce de Venezuela la primera, y la segunda con 31 personas y su representante el
Señor Fernández de Brasil quienes solicitan habitaciones dobles.
10. El 11 de abril, arriba al hotel otra delegación procedente de Argentina con 45 personas
representadas por el Señor López, solicitando habitaciones triples. En la misma fecha los esposos Mendoza
procedentes de Santa Cruz quienes solicitan una Suite.
11. La delegación del Señor Fernández solicito los servicios de lavandería por la cantidad de 70 kilos el 12 de
abril, además de los servicios de almuerzo y cena por los días de su estadía. Esta delegación abandona el
hotel el 13 de abril por la mañana, dejando su cuenta a la Embajada de Brasil, quienes confirman
mediante Fax que se harán cargo de la cuenta. A su retiro dejan un cheque por Bs. 300.-correspondiente a
propinas.
12. La delegación del Señor Arce solicita los servicios de Sauna para el día 11 de abril, además el 12 de abril
efectúa una conferencia al exterior cuyo costo asciende a Bs. 80.-. Esta delegación consume el almuerzo
y cena de los días 10 y 11, dejando el hotel el 14 de abril a primera hora, cancelando su saldo en efectivo,
incluyendo en el mismo Bs. 200.- por el concepto de propinas.
13. La delegación del Señor López consume los servicios adicionales de sauna para el día 13 de abril. Para el 14
el servicio de fax al exterior que asciende a Bs. 90.- y tintorería para 10 prendas. La delegación abandona el
hotel el 15 de abril por la mañana, cancelando su cuenta con tarjeta de crédito Visa.
14. Los esposos Mendoza toman los servicios de restaurante todos los días de su estadía, cancelando su
cuenta con tarjeta Master Card a su partida que fue el 16 de abril por la mañana.
15. El 30 de abril, el inventario de Materiales y Suministros asciende a Bs. 1.850.-; Alimentos y Bebidas Bs.
2.780.- y Ropa Blanca Bs.15.000.-
De lo consumido de almacenes para la atención de los diferentes servicios, solicitaron:
departamento con un sueldo mensual
a uno, 4 profesionales c/u Bs. 6.500.-, 5
mensual cada una de Bs. 2.000.-, 12
-. a todo el personal contratado el 1ro de

TINTORERÍA

2 Auxiliares
rámites efectuados para la obtención
actura No. 00459.
pelería (Facturas, Partes, Reportes,

eriales y Suministros (material de

duras, Conservas, Refrescos, Aguas
cado Ketal.
0684 por un valor de Bs. 5.400.-,
do en
94 en bolivianos en el Banco Unión
para el fondo fijo. El cargo de chequera

0.- para la reserva de 29 habitaciones

000.- según factura No.

o nos otorgan 30 días de crédito.
dio con 28 personas y su
on 31 personas y su representante el

Argentina con 45 personas

a misma fecha los esposos Mendoza

ía por la cantidad de 70 kilos el 12 de

día. Esta delegación abandona el
ada de Brasil, quienes confirman
ue por Bs. 300.-correspondiente a

día 11 de abril, además el 12 de abril

Esta delegación consume el almuerzo
a, cancelando su saldo en efectivo,

sauna para el día 13 de abril. Para el 14

prendas. La delegación abandona el
a de crédito Visa.
los días de su estadía, cancelando su
il por la mañana.
Bs. 1.850.-; Alimentos y Bebidas Bs.

os, solicitaron:
 MATERIALES Y ALIMENTOS Y ROPA
DETALLE SUMINISTROS BEBIDAS BLANCA

SERVICIO DE HABITACION 55% 22% 80%

SERVICIO DE RESTAURANTE 25% 70% 10%
SERVICIO DE SAUNA PISCINA 5% 8% 5%
SERVICIO DE LAVANDERIA 10% 0% 3%
SERVICIO DE TINTORERIA 5% 0% 2%

16. El 30 de abril, se elabora la planilla de sueldos para todo el personal. Solamente presentaron el formulario
110 para descargo del RC-IVA, los Señores Ángel Arce por Bs. 7.000.-, Benito Bueno por Bs. 4.500.-
y la Señora Carmen Castro por Bs. 3.000.-. A los demás
dependientes se les retendrá el RC-IVA de rigor.
17. Al 30 de abril, queda pendiente de pago los servicios del mes de abril de Luz Bs. 4.700.-, Alumbrado
Público Bs. 120.-, Basura Bs. 50.-, Agua Bs. 870.-, Telefonía Local Bs. 3.500.-, Telefonía Internacional Bs.
2.750.-, Gas Domiciliario Bs. 1.400.- y TV Cable Bs. 2.400.-. La distribución de los consumos netos de los
servicios básicos de valores facturados son los
siguientes:
onal. Solamente presentaron el formulario
Bs. 7.000.-, Benito Bueno por Bs. 4.500.-

e abril de Luz Bs. 4.700.-, Alumbrado

Bs. 3.500.-, Telefonía Internacional Bs.
stribución de los consumos netos de los
 DETALLE ENERGIA AGUA TELEFONO TV CABLE
ELECTRICA LOCAL INTERNACIONAL
SERVICIO DE HABITACION 50% 20% 0% 0% 100%
SERVICIO DE RESTAURANTE 20% 20% 0% 0% 0%
SERVICIO DE SAUNA PISCINA 5% 30% 0% 0% 0%
SERVICIO DE LAVANDERIA 5% 20% 0% 0% 0%
SERVICIO DE TINTORERIA 5% 5% 0% 0% 0%
SERVICIO DE COMUNICACIÓN 0% 0% 80% 90% 0%
SERVICIO DE ADMINISTRACION 15% 5% 20% 10% 0%
TOTALES 100% 100% 100% 100% 100%

18. Contratos de suscrición pendientes de pago:

 El Diario Anual Bs. 770.- Fact. 004585
 La Razón Anual Bs. 750.- Fact. 006892
19. Al 30 de abril, quedan pendientes de liquidación de servicios de los siguientes:
SERVICIO DE HABITACION 238,950.00
SERVICIO DE RESTAURANTE 15,420.00
SERVICIO DE SAUNA PISCINA 10,330.00
SERVICIO DE LAVANDERIA 4,750.00
SERVICIO DE TINTORERIA 3,890.00
SERVICIO DE COMUNICACIÓN 7,150.00
TOTALES 280,490.00
20. Quedan pendientes de facturación y pago por los alquileres de locales comerciales por Bs.
70.000.-
ORLANDO QUISPE 7,940.00
AGENCIA DE VIAJES TOTAI 11,910.00
PELUQUERIA PELI PELITOS 9,528.00
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA 23,820.00
OTROS 16,802.00
TOTALES 70,000.00
 GAS

20%
80%
0%
0%
0%
0%
0%
100%

ales por Bs.

 21. El arqueo de caja chica reporta el siguiente detalle de gastos menores:
REFRIGERIOS VARIAS FACTURAS 350.00
FOTOCOPIAS VARIAS FACTURAS 105.00
MATERIAL DE ESCTRITORIO VARIAS FACTURAS 540.00
OTROS GASTOS MENORES SIN FACTURA 255.00
MOVILIDADES SIN FACTURA 150.00
TOTAL GASTOS MENORES P/REPOSICION 1,400.00
AJUSTES DE CIERRE:
AJUSTES 1 AL 6 (CALCULOS Y CUADROS)

1) Actualizar los activos fijos.

2) Depreciar los activos fijos y apropiarlos según la siguiente distribución:
a. Edificio 100% para habitación.
b. Muebles y enseres 40% para habitación, 20% administración, 10% restaurante, 10%
sauna, 10% lavandería y 10% tintorería.
3) Actualizar los gastos de organización.
4) Amortizar los gastos de organización el 25% anual.
5) Actualizar el capital social.
6) En conciliación bancaria se detectó que la remisión de documentos de las tarjetas de crédito
fue abonada, descontando una comisión del 2.7% para tarjeta Master Card y 2.5% para tarjeta Visa.
de gastos menores:

iguiente distribución:

ción, 20% administración, 10% restaurante, 10%

.

l.

n de documentos de las tarjetas de crédito

para tarjeta Master Card y 2.5% para tarjeta Visa.