Contabilidad Hotelera

PRÁCTICA DE CONTABILIDAD HOTELERA
El 1 de Junio de 2018, los señores: Anibal Aliaga y Braulio Blanco se reúnen para crear un hotel
de 5 estrellas con una capacidad de 80 habitaciones simples, 30 dobles, 20 triples y 10 suites,
con la razón social de Hotel “DULCES SUEÑOS”, y para el mismo aportan lo siguiente:
APORTE ANIBAL ALIAGA BRAULIO BLANCO
Inmuebles (30% Terreno) 2.000.000,00
Mobiliario 900.000,00
Equipo de Computación 80.000,00
Equipo de Comunicación 260.000,00
Vehículo 150.000,00
Maquinaria y Equipo 250.000,00
Ropa Blanca 190.000,00
Efectivo 170.000,00
TOTAL APORTE SOCIOS 2.000.000,00 2.000.000,00
Los servicios que otorgan son:
Habitación simple Bs.400.- por noche Plan Continental
Habitación doble Bs.550.- por noche Plan Continental
Habitación Triple Bs.650.- por noche Plan Continental
Suites Bs.700.- por noche Plan Continental
Restaurante Bs.30.- Almuerzo o Cena Y otros según menú y lista de precios
Sauna – Piscina Bs.80.- Ticket de Entrada y otros según lista de precios por prenda.
Planchado Según lista de precios por prenda.
Tintorería Bs.25.- por prenda (pieza) y otros según lista de precios por prenda.
Se contrata los servicios preliminares de inicio de actividad, de 2 Gerentes de departamento con

un sueldo mensual de Bs.12.000.-, 4 jefes de servicio con un sueldo de Bs.8.000.- cada uno, 4
profesionales cada uno de Bs.6.500.-, 5 bell boys cada uno con un sueldo de Bs.4.800.-, 10
camareras cada uno con un sueldo mensual de Bs.2000.-, 12 auxiliares cada uno Bs.1.500.- y 5
para personal administrativo por Bs.5.000.-.
ADMINISTRACIÓN HABITACIÓN RESTAURANTE SAUNA LAVANDERÍA TINTORERÍA

1 gerente 1 gerente
4 profesionales 1 jefe 1 jefe 1 jefe 1 jefe 1 jefe
5 administrativos 5 bell boys
10 camareras 5 auxiliares 3 auxiliares 2 auxiliares 2 auxiliares
FECHA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE
1-Jun CAJA 170,000.00
Caja Central La Paz 170,000.00
ALMACÉN DE ROPA BLANCA 190,000.00
TERRENO 600,000.00
EDIFICIO 1,400,000.00
MUEBLES Y ENSERES 900,000.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 80,000.00
EQUIPO DE COMUNICACIÓN 260,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 250,000.00
VEHÍCULOS 150,000.00
CAPITAL SOCIAL
Sr. Anibal Aliaga 2,000,000.00
Sr. Braulio Blanco 2,000,000.00
TOTALES 4,000,000.00
Glosa.- Inicio de actividades del hotel.
El 1 de junio el hotel cancela Bs.10.200 por concepto de trámites efectuados para la obtención
de la personería jurídica a l Consultora Towen Consultores S.R.L., según factura N° 225.
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1-Jun GASTOS DE ORGANIZACIÓN 8,874.00
CRÉDITO FISCAL 1,326.00
CAJA
TOTALES 10,200.00
Glosa.-Pago de los trámites de personería jurídica. Incluye inscripción en las camaras.
El 2 de junio se anticipa Bs.3.000.- para la impresión de papelería (Facturas, partes, reportes,

tarjetas de control y otros) a la imprenta Gonzalito.
2-Jun ANTICIPO A PROVEEDORES 3,000.00
Imprenta Gonzalito 3,000.00
CAJA
TOTALES 3,000.00
Glosa.- Anticipo para la impresión de papelería y otros documentos de control.
El 5 de junio, se cancela Bs. 24.800.- por la compra de diversos Materiales y Suministros (material
de limpieza, material de aseo y otros) y Alimentos y bebidas (carnes, verduras, conservas,
refrescos, aguas minerales y otros) Bs.50.000.-, según factura N° 1222 del supermercado
América.
5-Jun ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS 21,576.00
Materiales varios 21,576.00
ALMACÉN DE PRODUCTOS 43,500.00
Alimentos 30,000.00
Bebidas 13,500.00
CRÉDITO FISCAL IVA 9,724.00
CAJA
TOTALES 74,800.00
Glosa.- Por la compra de materiales, alimentos, bebidas y otros según detalle.
La imprenta Gonzalito, el 7 de junio nos remite la factura N°333 por un valor de Bs. 5.400.-
adjuntando el material solicitado y por tal situación se les cancela el saldo en efectivo.
7-Jun ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS 4,698.00
Papelería y material de oficina 4,698.00
CREDITO FISCAL IVA 702.00
CAJA
ANTICIPO A PROVEEDORES
Imprenta Gonzalito 3,000.00
TOTALES 5,400.00
Glosa.- Pago factura N°333 adjunto, referente a impresos de papelería.
El 8 de junio apertura la cuenta corriente 111000222 en bolivianos en el Banco Luna S.A. por el
saldo del efectivo, previamente traspasando Bs.1.500.- para el fondo fijo. El cargo de chequera
es de Bs.250.-
8-Jun BANCOS 78,100.00
Banco Luna 78,100.00
CAJA
TOTALES 78,100.00
Glosa.- Para registrar la apertura de la cuenta corriente N° 111000222 en el Banco Luna S.A.

8-Jun CAJA 1,500.00
Caja Chica Oficina Central 1,500.00
CAJA
TOTALES 1,500.00
Glosa.- Asignación de Caja Chica.

8-Jun GASTOS FINANCIEROS 217.50
Chequera 217.50
CRÉDITO FISCAL IVA 32.50
BANCOS
Banco Luna MN 1,500.00
TOTALES 250.00
Glosa.- Cargo por chequera Bs.250, según factura 555.
El 9 de junio el Sr. Carvajal efectúa el pago en efectivo por Bs.8.000.- para reserva de 29
habitaciones simples.
9-Jun CAJA 8,000.00
DEPÓSITO POR RESERVA
Sr. Carvajal 8,000.00
TOTALES 8,000.00
Glosa.- Pago previo para la reserva de 29 habitaciones simples para el día 10 de junio.
El 9 de junio adquieren equipo de cocina por un valor de Bs.70.000.-, según factura 110 del Gato
Negro, cancelando el 50% y por el saldo nos otorgan 30 días de crédito abierto.
9-Jun EQUIPO DE COCINA 60,900.00
Cocina 21,750.00
Menaje 17,400.00
Otros 21,750.00
CREDITO FISCAL IVA 9,100.00
PROVEEDORES
Señores Gato Negro 35,000.00
BANCOS
Banco Luna 35,000.00
TOTALES 70,000.00
Glosa.- Por la adquisición de equipo de cocina según factura 110, pago 50% y saldo a 30 días.
En fecha 10 de junio, 2 delegaciones de turistas llegan a nuestro medio con 28 personas y su

representante Sr. Carvajal, de Cuba la primera, y la segunda con 31 personas y su representante
Sr. Durán de Argentina, quienes solicitan habitaciones dobles.
La delegación del Sr.Durán solicito los servicios de lavandería por la cantidad de 70 kilos, el 12
de junio, además de los servicios de almuerzo y cena por los días de su estadía. Esta delegación
abandona el hotel el 13 de junio por la mañana, dejando su cuenta a la Embajada de Argentina,
quienes confirman mediante fax que se harán cargo de la cuenta. A su retiro dejan un cheque
por Bs.300.- correspondiente a propinas.

12-Jun CUENTAS POR COBRAR 33,210.00
Sr. David Durán 33,210.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 996.30
PRODUCTOS DE EXPLOTACIÓN
Servicio de Habitación 22,968.00
Servicio de Restaurante 5,011.20
Servicio de Lavandería 913.50
DÉBITO FISCAL IVA
IT POR PAGAR 35,000.00
TOTALES 34,206.30
Glosa.- Para registrar el consumo de la delegación Argentina. Ver Comisión Sr. Durán.
Ver Comisión Sr.Durán.

13-Jun CAJA 300.00
Caja Central La Paz 300.00
PROPINAS POR PAGAR
TOTALES 300.00
Glosa.- Propinas correspondiente al consumo delegación Argentina.

Embajada de Argentina 33,210.00
CUENTAS POR COBRAR
Sr.David Durán 33,210.00
TOTALES 33,210.00
Glosa.- Por el traspaso del consumo de la delegación Argentina, según Tarjeta de Control
La delegación del Sr. Carvajal solicita los servicios de Sauna para el día 11 de junio, además el 12
de junio efectúa una conferencia al exterior cuyo costo asciende a Bs.80.-. Esta delegación
consume el almuerzo y cena de los días 10 y 11, dejando el hotel el 14 de junio a primera hora ,
cancelando su saldo en efectivo, incluyendo en el mismo Bs.200.- por concepto de propinas.
Sr. Mauricio Carvajal 52,280.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1,568.00
Servicio de Sauna - Piscina 2,018.40
Servicio de Comunicaciones 69.60
DÉBITO FISCAL IVA
TOTALES 53,848.00
Glosa.- Para registrar el consumo de la delegación Cubana. Ver Comisión Sr. Carvajal.
Ver Comisión Sr. Carvajal.

14-Jun CAJA 44,480.00
DEPOSITO POR RESERVA 8,000.00
Sr. Carvajal 8,000.00
CUENTAS POR COBRAR
Sr. Mauricio Carvajal 52,280.00
PROPINAS POR PAGAR
TOTALES 52,480.00
Glosa.- Por el traspaso del consumo de la delegación Cubana, según Tarjeta de Control
El 11 de junio arriba al hotel otra delegación procedente de Panamá con 45 personas

representada por el Sr. Enriquez, solicitando habitaciones triples. En la misma fecha los esposos
Flores procedente de Cochabamba quienes solicitan una suite.
La delegación del Sr. Enriquez consume los servicios adicionales de sauna para el día 13 de junio.
Para el 14 el servicio de fax al exterior que asciende a Bs.90.- y tintorería para 10 prendas. La
delegación abandona el hotel el 15 de junio por la mañana, cancelando su cuenta con tarjeta de
crédito American Express.
Sr. Enriquez 42,940.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1,288.20
Servicio de Tintorería 217.50
Servicio de Comunicaciones 78.30
DÉBITO FISCAL IVA
IT POR PAGAR
TOTALES 44,228.20
Glosa.- Para registrar el consumo de la delegación Panamá. Ver Comisión Sr. Enriquez.
Ver Comisión Sr. Enriquez

15-Jun DOCUMENTOS POR COBRAR 42,940.00
Tarjeta de Crédito American Express 42,940.00
CUENTAS POR COBRAR
Sr. Enriquez 42,940.00
TOTALES 42,940.00
Glosa.- Por el cobro a través de la tarjeta American Express.
Los esposos Flores Toman los servicios de restaurante todos los días de su estadía, cancelando
su cuenta con tarjeta VISA a su partida que fue el 16 de junio por la mañana.

Sr. Flores 4,100.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 123.00
Servicio de Restaurante 522.00
DÉBITO FISCAL IVA
TOTALES 4,223.00
Glosa.- Para registrar el consumo de los esposos Flores. Ver Comisión Sr. Flores.
Ver Comisión Esposos Flores

16-Jun DOCUMENTOS POR COBRAR 4,100.00
Tarjeta de Crédito Visa 4,100.00
CUENTAS POR COBRAR
Sr. Flores 4,100.00
TOTALES 4,100.00
Glosa.- Por el cobro a través de la tarjeta Visa.
Al 30 de junio el inventario de Materiales y Suministros asciende a Bs. 15.850.-, Alimentos y

Bebidas Bs. 38.780.- y Ropa Blanca Bs.15.000.-
De lo consumido de almacenes para la atención de los diferentes servicios, solicitaron:
 Servicio Habitación el 55% en materiales, 22 % en alimentos y bebidas, además del 80%

en Ropa Blanca.
 Servicio de Restaurante el 25% en materiales, 70% en alimentos y bebidas, además del
10% de Ropa Blanca.
 Servicio de Sauna el 5% en materiales, 8% de alimentos y bebidas, además del 5% de
Ropa Blanca.
 Servicio de Lavandería el 10% en materiales y 3% de Ropa Blanca.
 Servicio de Tintorería el 5% de materiales y 2 % de Ropa Blanca.

30-Jun COSTOS EXPLOTACIÓN SERVICIO HABITACIÓN 146,771.60
Materiales Varios 5,733.20
Alimentos y bebidas 1,038.40
Ropa blanca 140,000.00
COSTOS EXPLOTACIÓN SERVICIO RESTAURANTE 23,410.00
COSTOS EXPLOTACIÓN SERVICIO SAUNA -PISCINA 9,648.80
Materiales Varios 521.20
Alimentos y bebidas 377.60
COSTOS EXPLOTACIÓN SERVICIO LAVANDERÍA 6,292.40
COSTOS EXPLOTACIÓN SERVICIO TINTORERÍA 4,021.20
Materiales Varios 521.20
ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS
Materiales varios 10,424.00
ALMACÉN DE PRODUCTOS
ALMACÉN DE ROPA BLANCA
Varios 175,000.00
TOTALES 190,144.00
Glosa.- Para registrar la remisión de productos a los diferentes servicios según cuadro adjunto.
El 30 de junio se paga a todo el personal.
Recordemos:
Se contrata los servicios preliminares de inicio de actividad, de 2 Gerentes de departamento con
un sueldo mensual de Bs.12.000.-, 4 jefes de servicio con un sueldo de Bs.8.000.- cada uno, 4
profesionales cada uno de Bs.6.500.-, 5 bell boys cada uno con un sueldo de Bs.4.800.-, 10
camareras cada uno con un sueldo mensual de Bs.2000.-, 12 auxiliares cada uno Bs.1.500.- y 5
para personal administrativo por Bs.5.000.-.
ADMINISTRACIÓN HABITACIÓN RESTAURANTE SAUNA LAVANDERÍA TINTORERÍA

1 gerente 1 gerente
4 profesionales 1 jefe 1 jefe 1 jefe 1 jefe
10 camareras 5 auxiliares 3 auxiliares 2 auxiliares 2 auxiliares

30-Jun GASTOS ADMINISTRATIVOS 63,000.00
SUELDOS POR PAGAR
TOTALES 63,000.00
Glosa.- Para registrar la elaboración de la planilla de sueldos del mes de Junio. Planta Administrativa.

30-Jun COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. HABITACIÓN 64,000.00
SUELDOS POR PAGAR
TOTALES 64,000.00
Glosa.- Para registrar la elaboración de la planilla de sueldos del mes de Junio. Servicio Habitación.

30-Jun COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. RESTAURANTE 15,500.00
SUELDOS POR PAGAR
TOTALES 15,500.00
Glosa.- Para registrar la elaboración de la planilla de sueldos del mes de Junio. Servicio Habitación.

30-Jun COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. SAUNA PISCINA 12,500.00
SUELDOS POR PAGAR
TOTALES 12,500.00
Glosa.- Para registrar la elaboración de la planilla de sueldos del mes de Junio. Servicio Sauna - Piscina.
30-Jun COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. LAVANDERÍA 11,000.00
SUELDOS POR PAGAR
TOTALES 11,000.00
Glosa.- Para registrar la elaboración de la planilla de sueldos del mes de Junio. Servicio Lavandería.

30-Jun COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. TINTORERÍA 3,000.00
SUELDOS POR PAGAR
TOTALES 3,000.00
Glosa.- Para registrar la elaboración de la planilla de sueldos del mes de Junio. Servicio Tintorería.
Al 30 de junio queda pendiente de pago de servicios del mes de junio: Luz Bs.4.700.-,
Alumbrado Público Bs.120.-, Basura Bs.50.-, Agua Bs. 870.-, Telefonía Local Bs. 3.500.-,
Telefonía Internacional Bs.2.750.-, Gas domiciliario Bs.1.400.- y TV Cable Bs.2.400.-
La distribución de los consumos netos de los servicios básicos de valores facturados son los
siguientes:
SERVICIOS LUZ AGUA TELEF. LOCAL TELEF. INTERNAL. TV CABLE GAS
Habitación 50% 20% 100% 20%
Restaurante 20% 20% 80%
Sauna 5% 30%
Lavandería 5% 20%
Tintorería 5% 5%
Cmunicaciones 80% 90%
Administración 15% 5% 20% 10%
TOTALES 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Servicios Básicos 1,524.95
COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. HABITACIÓN 4,612.48
COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. RESTAURANTE 1,977.58
COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. SAUNA - PISCINA 440.02
Servicios Básicos 440.02
COSTOS EXPLOTACIÓN SERV.LAVANDERÍA 364.33
COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. TINTORERÍA 250.80
COSTOS EXPLOTACIÓN SERV. COMUNICACIÓN 4,589.25
CRÉDITO FISCAL IVA 2,030.60
CUENTAS POR PAGAR
Delapaz 4,870.00
Epsas 870.00
Tigo 2,400.00
Cotel 3,500.00
Entel 2,750.00
YPFB 1,400.00
TOTALES 15,790.01
Glosa.- Para registrar las cuentas pendientes de servicios básicos, según % del costo determinado.
Contratos de suscripción pendientes de pago:
 El Diario Anual Bs.770.- Factura 111

 La Razón Anual Bs.750.- Factura 222

Publicaciones y suscripciones 1,322.40
CRÉDITO FISCAL IVA 197.60
CUENTAS POR PAGAR
El Diario 770.00
La Razón 750.00
TOTALES 1,520.00
Glosa.- Pago contratos de suscripción de El Diario y La Razón.
El 30 de junio quedan pendientes de liquidación de servicios lo siguiente:
Bs.
Habitación 238.950,00
Restaurante 15.420,00
Sauna- Piscina 10.330,00
Lavandería 4.750,00
Tintorería 3.890,00
Comunicaciones 7.150,00

30-Jun CUENTAS POR LIQUIDAR 280,490.00
Deuda comunitaria 280,490.00
SERVICIOS EN CURSO
Servicio de Sauna Piscina 8,987.10
Servicio de Lavandería 4,132.50
Servicio de Tintorería 3,384.30
Servicio de Comunicación 6,220.50
DÉBITO FISCAL DIFERIDO
TOTALES 280,490.00
Glosa.- Para registrar los servicios pendientes de liquidación a la fecha (huespedes a retirarse en julio)
Cuentas por cobrar, alquileres de locales comerciales por Bs.70.000.- (pendientes de facturar):
 Jorge Peñaranda Bs. 7.940.-

 Agencia de Viajes La Paz Bs.11.910.-
 Banco BISA Bs.23.820.-
 Peluquería Juancho Bs. 9.528.-
 Otros Bs.16.802.-
30-Jun ALQUILERES POR COBRAR 70,000.00
Jorge Peñaranda 7,940.00
Agencia de Viajes La Paz 11,910.00
BISA 23,820.00
Peluquería Juacho 9,528.00
Otros 16,802.00
ALQUILERES PERCIBIDOS
DEBITO FISCAL DIFERIDO -
TOTALES 70,000.00
Glosa.- Por los alquileres pendientes de cobro mes de Junio, pendientes de facturación
El arqueo de Caja Chica reporta el siguiente detalle de gastos menores:
 Refrigerios Varias facturas Bs.350.-

 Fotocopias Varias facturas Bs.105.-
 Material de Escritorio Varias facturas Bs.540.-
 Otros menores Sin factura Bs.255.-
 Movilidades Sin factura Bs.150.-
TOTAL GASTOS MENORES PARA REPOSICIÓN Bs.1.400.-

30-Jun GASTOS GENERALES 1,270.65
Refrigerios 304.50
Fotocopias 91.35
Material de Escritorio 469.80
Otros gastos menores 255.00
Movilidades 150.00
CRÉDITO FISCAL 129.35
CAJA
Caja Chica 1,400.00
TOTALES 1,400.00
Glosa.- Para regstrar los gastos efectuados en Caja Chica

12/31/2018 Amortizacion Gastos de organización 1,294.13
Amortizacion Acum. Gastos de Organización
Totales 1,294.13
Glosa: Para registrar la amortizacion de los gastos de organización

12/31/2018 TERRENO 7,317.20
EDIFICIO 17,073.47
EQUIPO DE COCINA 742.70
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 975.63
VEHÍCULOS 1,829.30
AITB
Glosa Para registrar la actualizacion de Activos Fijos total 45,133.72

12/31/2018 AITB 48781.3499708
Ajuste de Capital
Glosa Registro de Ajuste de capital total 48781.3499708

12/31/2018 Depreciacion Edificio 20,665.65
Depreciacion Equipo de computacion 132,850.64
Depraciacion Equipo de Comunicación 5,904.47
Depreciacion Muebles y enseres 15,351.63
Depreciacion Maquinaria y Equipo 18,451.48
Depreciacion Vehiculos 17,713.42
Depreciacion Equipo de Cocina 4,327.66
Depreciacion Acumulada Edificio
Depreciacion Acumulada Equi. Computacion
Depreciacion Acumulada Equi. Comunicación
Depreciacion Acumulada Muebles y enseres
Depreciacion Acumulada Maq. Y Equipo
Depreciacion Acumulada Vehiculos
Depreciacion Acumulada Equi. De Cocina
Glosa Para registrar la Depreciacion Respectiva de Activostotal 210,937.29
HABER
4,000,000.00
4,000,000.00
ra la obtención
N° 225.
HABER
10,200.00
10,200.00
partes, reportes,
HABER
3,000.00
3,000.00
nistros (material
uras, conservas,
supermercado DETALLE TOTAL
MATERIALES Y SUMINISTRO 24,800.00
HABER Material de limpieza
Material de aseo
jabón, shampoo, higienicos, otros.
Material eléectrico
Otros materiales
PRODUCTOS 50,000.00
Alimentos 34,482.76
74,800.00 carnes, enlatados, verduras y otros.
Bebidas 15,517.24
74,800.00 Con alcohol
Whisky
Ron
Singani
Sin alcohol
Refrescos
74,800.00
valor de Bs. 5.400.-

en efectivo.
HABER DETALLE TOTAL
Materiales y suministros 5,400.00
Facturas
Reportes diario
2,400.00 Tarjetas de control
Boletas de mensajes
3,000.00 Kardex de huéspedes
Tarjetas personales
5,400.00
Pago previo 3,000.00
Saldo a cancelar 2,400.00
co Luna S.A. por el

cargo de chequera
Saldo en caja al inicio de actividades
HABER MENOS:
Créditos a la cuenta
Pago a Consultora Towers S.R.L. 10,200.00
78,100.00 Anticipo a Imprenta Gonzalito 3,000.00
Pago a supermercado America 74,800.00
78,100.00 Pago saldo a Imprenta Gonzalito 2,400.00
Asignación de Caja Chica

HABER
DEPÓSITO AL BANCO PARA LA APERTURA DE CTA.CTE.
1,500.00
1,500.00
HABER DETALLE TOTAL

Chequera 250.00
250.00
250.00
ara reserva de 29
HABER
8,000.00
8,000.00
ctura 110 del Gato

o.
HABER DETALLE TOTAL
Equipo de Cocina 70,000.00
PAGO
Cheque N° 00001 35,000.00
CRÉDITO
35,000.00 30 días sin documento 35,000.00
35,000.00
70,000.00
on 28 personas y su
y su representante
d de 70 kilos, el 12
a. Esta delegación
RESUMEN DE C
jada de Argentina,
o dejan un cheque Personas
Delegación Sr.Durán
32
HABER SERVICIO DE HABITACIÓN c/u

16 habitaciones dobles 550.00
SERVICIO DE RESTAURANTE
32 personas 60.00
28,892.70 SERVICIO DE LAVANDERÍA
70 kilos de ropa 15.00
DESCRIPCIÓN DE L
4,317.30 DÍAS DE ESTADIA Y CONSUMO DE LOS H
996.30 SERVICIOS 10-Jun 11-Jun 12-Jun
34,206.30 Habitación 8,800.00 8,800.00 8,800.00
Restaurante 1,920.00 1,920.00 1,920.00
Sauna
Lavandería 1,050.00
HABER Tintorería
Comunicación
Otros
300.00
300.00
OBSERVACIONES Toda la cuenta será traspasada a la Embajada

N° DE HABITACIONES Habitaciones dobles del D101 al D132
HABER
33,210.00
33,210.00
HABITACIONES SIMPLES
RESUMEN DE C
unio, además el 12
-. Esta delegación Personas
Delegación Sr. Carvajal
nio a primera hora, 29
pto de propinas.
29 habitaciones simples 400.00
SERVICIO DE RESTAURANTE
29 personas 60.00
45,483.60 SERVICIO DE SAUNA - PISCINA
29 personas 80.00
SERVICIO DE COMUNICACIÓN
conferencia al exterior
6,796.40 DESCRIPCIÓN DE L
53,848.00 SERVICIOS 10-Jun 11-Jun 12-Jun
Habitación 11,600.00 11,600.00 11,600.00
Restaurante 1,740.00 1,740.00 -
Sauna 2,320.00
HABER Lavandería
Tintorería
Comunicación 80.00
Otros
52,280.00
200.00 OBSERVACIONES Toda la cuenta cancelarán en efectivo

52,480.00 Efectuaron un pago previo de Bs.8.000.-
N° DE HABITACIONES Habitaciones simples del S11 al S29
á con 45 personas
ma fecha los esposos
RESUMEN DE C
a el día 13 de junio.
ara 10 prendas. La Personas
Delegación Sr. Carvajal
enta con tarjeta de 45

15 habitaciones triples 650.00
SERVICIO DE SAUNA - PISCINA
45 personas 80.00
37,357.80 SERVICIO DE COMUNICACIÓN
Remisión de fax
SERVICIO DE TINTORERÍA
10 prendas de ropa 25.00
44,228.20 SERVICIOS 11-Jun 12-Jun 13-Jun
Habitación 9,750.00 9,750.00 9,750.00
Restaurante
Sauna 3,600.00
HABER Lavandería
Tintorería
Comunicación
42,940.00 Otros
42,940.00
OBSERVACIONES Toda la cuenta cancelará con tarjeta de Ameri
N° DE HABITACIONES Habitaciones triples del T301 al T 315
stadía, cancelando
RESUMEN DE C
HABER
Personas
Delegación Esposos Flores
2
3,567.00 SERVICIO DE HABITACIÓN c/u

1 suite 700.00
SERVICIO DE RESTAURANT
533.00 2 personas 60.00
123.00
DÍAS DE ESTADIA Y CONSUMO DE LOS H
SERVICIOS 11-Jun 12-Jun 13-Jun
Habitación 700.00 700.00 700.00
HABER Restaurante 120.00 120.00 120.00
Sauna
Lavandería
4,100.00 Tintorería
Comunicación
4,100.00 Otros
OBSERVACIONES Toda la cuenta cancelará con tarjeta Visa
N° DE HABITACIONES Habitación Suite SU001
850.-, Alimentos y
CUADRO DE REMISIÓN
licitaron:
MATERIALES Y SUMINISTROS
s, además del 80% Inventario Inicial de Produtos
Compras
bidas, además del Productos disponibles para el consumo
Inventario Final de Productos
además del 5% de COSTO DE PRODUCTOS CONSUMIDOS
ALIMENTOS Y BEBIDAS
Inventario Inicial de Produtos
Compras
HABER Productos disponibles para el consumo
COSTO DE PRODUCTOS CONSUMIDOS
ROPA BLANCA
Inventario Inicial de Produtos
Compras
Productos disponibles para el consumo
COSTO DE PRODUCTOS CONSUMIDOS
PRODUCTOS SERVICIO HABITACIÓN SERVICIO

Materiales Varios 55% 5,733.20 25%
Alimentos y Bebidas 22% 1,038.40 70%
Ropa Blanca 80% 140,000.00 10%
146,771.60
10,424.00
4,720.00
175,000.00
190,144.00
uadro adjunto.
de departamento con N° de personal Cargo Sueldo Total

Bs.8.000.- cada uno, 4 2 gerentes 12,000.00 24,000.00
eldo de Bs.4.800.-, 10 4 jefes 8,000.00 32,000.00
ada uno Bs.1.500.- y 5 4 profesionales 6,500.00 26,000.00
5 bell boys 4,800.00 24,000.00
VANDERÍA TINTORERÍA 10 camareras 2,000.00 20,000.00
12 auxiliares 1,500.00 18,000.00
fe 5 administrativos 5,000.00 25,000.00
Total Bs. 169,000.00
uxiliares 2 auxiliares
HABER ADMINISTRACIÓN
1 gerente 12,000.00 12,000.00
63,000.00 4 profesionales 6,500.00 26,000.00
63,000.00 5 administrativos 5,000.00 25,000.00
anta Administrativa. Total Bs.
HABER HABITACIÓN
1 gerente 12,000.00 12,000.00
64,000.00 1 jefe 8,000.00 8,000.00
64,000.00 5 bell boys 4,800.00 24,000.00
ervicio Habitación. 10 camareras 2,000.00 20,000.00
Total Bs.
HABER RESTAURANTE
1 jefe 8,000.00 8,000.00
15,500.00 5 auxiliares 1,500.00 7,500.00
15,500.00 Total Bs.
ervicio Habitación.
HABER SAUNA
1 jefe 8,000.00 8,000.00
12,500.00 3 auxiliares 1,500.00 4,500.00
12,500.00 Total Bs.
ervicio Sauna - Piscina.
HABER LAVANDERÍA
1 jefe 8,000.00 8,000.00
11,000.00 2 auxiliares 1,500.00 3,000.00
11,000.00 Total Bs.
ervicio Lavandería.
HABER TINTORERÍA
2 auxiliares 1,500.00 3,000.00
3,000.00 Total Bs.
3,000.00
ervicio Tintorería.
o: Luz Bs.4.700.-, SERVICIO FACTURA IVA Diferido NETO

Local Bs. 3.500.-, Luz 4,700.00 611.00 4,089.00
Bs.2.400.- Alumbrado Publ. 120.00 - 120.00
Basura 50.00 - 50.00
facturados son los Agua 870.00 113.10 756.90
Telefonía Local 3,500.00 455.00 3,045.00
V CABLE GAS Telef. Internal. 2,750.00 357.50 2,392.50
100% 20% Gas 1,400.00 182.00 1,218.00
80% TV Cable 2,400.00 312.00 2,088.00
TOTALES 15,790.00 2,030.60 13,759.40
100% 100%
HABER
CALCULO DE COSTOS
Habitación Luz 50% 2,129.50
Agua 20% 151.38
TV Cable 100% 2,088.00
Gas 20% 243.60
Resaurante Luz 20% 851.80
Agua 20% 151.38
Gas 80% 974.40
Sauna Luz 5% 212.95
Agua 30% 227.07
Lavandería Luz 5% 212.95
Agua 20% 151.38
Tintorería Luz 5% 212.95
Agua 5% 37.85
Comunicaciones Telef. Local 80% 2,436.00
15,790.00 Telef. Internal. 90% 2,153.25
Administración Luz 15% 638.85
Agua 5% 37.85
Telef. Local 20% 609.00
Telef. Internal. 10% 239.25
13,759.40
15,790.00
osto determinado.
HABER DETALLE TOTAL

Suscripción El Diario 770.00
Suscripción La Razón 750.00
1,520.00
1,520.00
1,520.00
DETALLE TOTAL
Servicio de Lavandería 4,750.00
Servicio de Tintorería 3,890.00
Servicio de Comunicación 7,150.00
280,490.00
HABER
244,026.30
36,463.70
280,490.00
es a retirarse en julio)
entes de facturar):
DETALLE TOTAL
HABER Jorge Peñaranda 7,940.00
Agencia de Viajes La Paz 11,910.00
BISA 23,820.00
Peluquería Juancho 9,528.00
Otrod 16,802.00
70,000.00
60,900.00
9,100.00
70,000.00
DETALLE TOTAL
Refrigerios 350.00
Fotocopias 105.00
Material de Escritorio 540.00
Otros gastos menores 255.00
Movilidades 150.00
1,400.00
HABER
1,400.00
1,400.00
HABER 25%
8,874.00 1-Jun
1,294.13 1,294.13
1,294.13
EQUIPO DE COCINA 60,900.00
HABER ANTIGUO VALORNUEVO VALOR DIFERENCIA

600,000.00 607,317.20 7,317.20
1,400,000.00 1,417,073.47 17,073.47
900,000.00 910,975.80 10,975.80
60,900.00 61,642.70 742.70
80,000.00 80,975.63 975.63
260,000.00 263,170.79 3,170.79
250,000.00 253,048.83 3,048.83
150,000.00 151,829.30 1,829.30
45,133.72
45,133.72 6/1/2018 2.26316
12/31/2018 2.29076
HABER
48781.3499708 4,000,000.00 4,048,781.35

48781.3499708
HABER
porcentaje
1417073.47249 2.50%
910975.803743 25%
80975.6269994 12.50%
263170.787748 10%
253048.834373 12.50%
151829.300624 20%
20,665.65 61642.6960533 12.50%
132,850.64
5,904.47
15,351.63
18,451.48
17,713.42
4,327.66
210,937.29
IVA NETO
3,224.00 21,576.00
6,500.00 43,500.00
4,482.76 30,000.00
2,017.24 13,500.00
9,724.00 65,076.00
IVA NETO
702.00 4,698.00
170,000.00
90,400.00
79,600.00
1,500.00
78,100.00
IVA NETO
32.50 217.50
IVA NETO
9,100.00 60,900.00
RESUMEN DE CONSUMO
INGRESO SALIDA N° DÍAS
6/10/2018 6/13/2018 3
TOTAL OBSERVACIÓN
8,800.00 Por día
1,920.00 Por día
1,050.00 Para el 12 d junio
DESCRIPCIÓN DE LOS SERVICIOS

DIA Y CONSUMO DE LOS HUÉSPEDES
TOTAL IVA NETO
26,400.00 3,432.00 22,968.00
5,760.00 748.80 5,011.20
- - -
1,050.00 136.50 913.50
- - -
- - -
- - -
TOTAL GENERAL 33,210.00 4,317.30 28,892.70
Impuesto a las Transacciones 996.30
raspasada a la Embajada Argentina

del D101 al D132
RESUMEN DE CONSUMO
6/10/2018 6/14/2018 4
TOTAL OBSERVACIÓN
11,600.00 Por día
1,740.00 Para los días 10 y 11 de junio
2,320.00 Para el 11 de junio
80.00 Para el 12 de junio

13-Jun 14-Jun TOTAL IVA NETO
11,600.00 46,400.00 6,032.00 40,368.00
3,480.00 452.40 3,027.60
2,320.00 301.60 2,018.40
- - -
- - -
80.00 10.40 69.60
- - -
TOTAL GENERAL 52,280.00 6,796.40 45,483.60
Impuesto a las Transacciones 1,568.40
larán en efectivo
revio de Bs.8.000.-
del S11 al S29
RESUMEN DE CONSUMO
6/11/2018 6/15/2018 4
TOTAL OBSERVACIÓN
9,750.00 Por día
3,600.00 Para el 13 de junio

14-Jun 15-Jun TOTAL IVA NETO
9,750.00 39,000.00 5,070.00 33,930.00
- - -
3,600.00 468.00 3,132.00
- - -
250.00 250.00 32.50 217.50
90.00 90.00 11.70 78.30
- - -
TOTAL GENERAL 42,940.00 5,582.20 37,357.80
Impuesto a las Transacciones 1,288.20
lará con tarjeta de American Express
del T301 al T 315
RESUMEN DE CONSUMO
6/11/2018 6/16/2018 5
TOTAL OBSERVACIÓN
700.00 Por día
120.00 Por día

14-Jun 15-Jun 16-Jun TOTAL IVA NETO
700.00 700.00 3,500.00 455.00 3,045.00
120.00 120.00 600.00 78.00 522.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
TOTAL GENERAL 4,100.00 533.00 3,567.00
Impuesto a las Transacciones 123.00
lará con tarjeta Visa
O DE REMISIÓN DE SERVICIOS A LOS DIFERENTES SERVICIOS

C= II + C -IF
0.00
26,274.00
26,274.00
15,850.00
10,424.00
0.00
43,500.00
43,500.00
38,780.00
4,720.00
190,000.00
-
190,000.00
15,000.00
175,000.00
RESTAURANTE SERVICIO SAUNA - PISCINA SERVICIO LAVANDERÍA SERVICIO TINTORERÍA

2,606.00 5% 521.20 10% 1,042.40 5% 521.20
3,304.00 8% 377.60 0% - 0% -
17,500.00 5% 8,750.00 3% 5,250.00 2% 3,500.00
23,410.00 9,648.80 6,292.40 4,021.20
63,000.00
64,000.00
15,500.00
12,500.00
11,000.00
3,000.00
169,000.00
4,259.00
4,612.48
1,977.58
440.02
364.33
250.80
4,589.25
1,524.95
IVA NETO
100.10 669.90
97.50 652.50
197.60 1,322.40
IVA NETO
31,063.50 207,886.50
2,004.60 13,415.40
1,342.90 8,987.10
617.50 4,132.50
505.70 3,384.30
929.50 6,220.50
36,463.70 244,026.30
IVA NETO
1,032.20 6,907.80
1,548.30 10,361.70
3,096.60 20,723.40
1,238.64 8,289.36
2,184.26 14,617.74
9,100.00 60,900.00
IVA NETO
45.50 304.50
13.65 91.35
70.20 469.80
- 255.00
- 150.00
129.35 1,270.65
48,781.35
años Monto de depreciacion

20,665.65
40 132,850.64
4 5,904.47
8 15,351.63
10 18,451.48
8 17,713.42
5
8 4,327.66
% TOTALES
100% 10,424.00
100% 4,720.00
100% 175,000.00
190,144.00
Hotel "Dulces Sueños"
BALANCE Final
Al 31 de Diciembre de 2018
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Central de La paz 52,480.00
Cuentas por cobrar 80,250.00
Documentos por cobrar
Bancos Luna 42,850.00

Almacen de Ropa Blanca 15,000.00
Almacen de Materiales y suministros 15,850.00
Almacen de Productos 38,780.00
Credito Fiscal Iva 23,242.05
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 268,452.05
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO 607,317.20
EDIFICIO 1,417,073.47
EQUIPO DE COCINA 61,642.70
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 80,975.63
VEHÍCULOS 151,829.30
Depreciacion Acumulada Edificio 20,665.65
Depreciacion Acumulada Equi. Computacion 132,850.64
Depreciacion Acumulada Equi. Comunicación 5,904.47
Depreciacion Acumulada Muebles y enseres 15,351.63
Depreciacion Acumulada Maq. Y Equipo 18,451.48
Depreciacion Acumulada Vehiculos 17,713.42
Depreciacion Acumulada Equi. De Cocina 4,327.66
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,961,298.67

TOTAL ACTIVO 4,229,750.72
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
PRÉSTAMOS BANCARIOS #REF!
PATRIMONIO
CAPITAL 4,000,000.00
Ajuste de Capital 48,781.35
TOTAL PASIVO Y PATRIMO #REF!

Hotel "Dulces Sueños"
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período comprendido entre el 1 de junio y el 30 de
Diciembre de 2018
INGRESOS
Explotacion de Productos
Menos:
COSTO DE VENTAS
VENTAS NETAS
Más:
OTROS INGRESOS
OTROS INGRESOS
UTILIDAD BRUTA -
Menos:
EGRESOS
GASTOS DE OPERACIÓN
IT TRANSACCIONES
Depreciacion Edificio
Depreciacion Equipo de computacion
Depraciacion Equipo de Comunicación
Depreciacion Muebles y enseres
Depreciacion Maquinaria y Equipo
Depreciacion Vehiculos
Depreciacion Equipo de Cocina
DEPRECIACION ALAMBRADOS TRANQUERAS Y VALLAS
TOTAL EGRESOS -
Más:
GASTOS BANCARIOS
UTILIDAD DE LA GESTIÓN -
IMPUESTO A LAS UTILIDADES 25%
UTILIDAD NETA -
BALANCE DE APERTURA
Al 1 de junio de 2018
ACTIVO
Caja 170,000.00
Almacén de Ropa Blanca 190,000.00 (Adjunto Inventario)
Terreno 600,000.00 (Adjunto Testimonio)
Edificio 1,400,000.00 (Adjunto Testimonio)
Muebles y enseres 900,000.00 (Adjunto Inventario)
Equipo de Computación 80,000.00 (Adjunto Inventario)
Equipo de Comunicación 260,000.00 (Adjunto Inventario)
Maquinaria y Equipo 250,000.00 (Adjunto Inventario)
Vehículos 150,000.00 (Adjunto Inventario)
TOTAL DEL ACTIVO 4,000,000.00
PATRIMONIO
Capital Social 4,000,000.00 (Adjunto Constitución)
Socio Aliaga 2,000,000.00
Socio Blanco 2,000,000.00
TOTAL PATRIMONIO 4,000,000.00
APORTE ANIBAL ALIAGA BRAULIO BLANCO
Inmuebles (30% Terre 2,000,000.00
Mobiliario 900,000.00
Equipo de Computación 80,000.00
Equipo de Comunicación 260,000.00
Vehículo 150,000.00
Maquinaria y Equipo 250,000.00
Ropa Blanca 190,000.00
Efectivo 170,000.00
TOTAL APORTE SOCIOS 2,000,000.00 2,000,000.00
ADMINISTRACIÓN HABITACIÓN RESTAURANTE SAUNA LAVANDERÍA

1 gerente 1 gerente
4 profesionales 1 jefe 1 jefe 1 jefe 1 jefe
10 camareras 5 auxiliares 3 auxiliares 2 auxiliares
SERVICIOS LUZ AGUA TELEF. LOCAL TELEF. INTERNAL.

Habitación 50% 20%
Restaurante 20% 20%
Sauna- Piscina 5% 30%
Lavandería 5% 20%
Tintorería 5% 5%
Comunicaciones 80% 90%
Administración 15% 5% 20% 10%
TOTALES 100% 100% 100% 100%
Bs.
Habitación 238,950.00
Restaurante 15,420.00
Sauna- Piscina 10,330.00
Lavandería 4,750.00
Tintorería 3,890.00
Comunicaciones 7,150.00
TINTORERÍA
2 auxiliares
TV CABLE GAS
100% 20%
80%
100% 100%

Contabilidad Hotelera

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PRÁCTICA DE CONTABILIDAD HOTELERA

Los servicios que otorgan son:

Habitación simple Bs.400.- por noche Plan Continental

Habitación doble Bs.550.- por noche Plan Continental

Habitación Triple Bs.650.- por noche Plan Continental

Suites Bs.700.- por noche Plan Continental

Restaurante Bs.30.- Almuerzo o Cena Y otros según menú y lista de precios

Planchado Según lista de precios por prenda.

Se contrata los servicios preliminares de inicio de actividad, de 2 Gerentes de departamento con

ADMINISTRACIÓN HABITACIÓN RESTAURANTE SAUNA LAVANDERÍA TINTORERÍA

El 2 de junio se anticipa Bs.3.000.- para la impresión de papelería (Facturas, partes, reportes,

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

En fecha 10 de junio, 2 delegaciones de turistas llegan a nuestro medio con 28 personas y su

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El 11 de junio arriba al hotel otra delegación procedente de Panamá con 45 personas

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Al 30 de junio el inventario de Materiales y Suministros asciende a Bs. 15.850.-, Alimentos y

De lo consumido de almacenes para la atención de los diferentes servicios, solicitaron:

 Servicio Habitación el 55% en materiales, 22 % en alimentos y bebidas, además del 80%

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El 30 de junio se paga a todo el personal.

ADMINISTRACIÓN HABITACIÓN RESTAURANTE SAUNA LAVANDERÍA TINTORERÍA

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Contratos de suscripción pendientes de pago:

 El Diario Anual Bs.770.- Factura 111

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El 30 de junio quedan pendientes de liquidación de servicios lo siguiente:

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 Jorge Peñaranda Bs. 7.940.-

El arqueo de Caja Chica reporta el siguiente detalle de gastos menores:

 Refrigerios Varias facturas Bs.350.-

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valor de Bs. 5.400.-

co Luna S.A. por el

Asignación de Caja Chica

HABER DETALLE TOTAL

ctura 110 del Gato

HABER SERVICIO DE HABITACIÓN c/u

OBSERVACIONES Toda la cuenta será traspasada a la Embajada

200.00 OBSERVACIONES Toda la cuenta cancelarán en efectivo

HABER SERVICIO DE HABITACIÓN c/u

OBSERVACIONES Toda la cuenta cancelará con tarjeta de Ameri

N° DE HABITACIONES Habitaciones triples del T301 al T 315

3,567.00 SERVICIO DE HABITACIÓN c/u

OBSERVACIONES Toda la cuenta cancelará con tarjeta Visa

N° DE HABITACIONES Habitación Suite SU001

PRODUCTOS SERVICIO HABITACIÓN SERVICIO

de departamento con N° de personal Cargo Sueldo Total