El Buen Vivir 1

INTEGRANTES: PAREDES FERNANDEZ ENAYDA
OLGUIN LAZARTE NELY

MAMANI MAMANI AURELIA
CHOQUE ZUNA ALEX RODRIGO
MATERIA: CONTABILIDAD DE SERVICIOS

DOCENTE: JANETH LAURA VILLARROEL JIMENES
197088025
Andres Salvatierra Rios
Av, 6 de Agosto Nº 234
Actividad del contribuyente
Persona juridica
PRACTICA FINAL DE CONTABILIDAD HOTELERA
La empresa hotelera EL BUEN VIVIR S.R.L. con número de NIT 197088025 inician sus
actividades el 01 de noviembre de 2020, ubicado en la Avenida Heroínas N° 546,
realizando para ello los siguientes aportes:
CONCEPTO IMPORTE
Terreno 92,000.-
Edificio 295,800. -
Muebles y enseres 15,000. -
Enseres de Habitation 30,000. -
Menaje de Cocina 12,000. -
Equipo de Computación 10,000. -
Vehículos 66,210. -
Dinero en efectivo 65,000. -
Dinero depositado en Banco 38,000. -
Se pide. Elaborar el Balance de apertura al 01 de noviembre de 2020.

En Fecha 05 de noviembre de 2020, los gastos de organización incurridos en la etapa
de constitución de la empresa alcanzaron a Bs 950.- los cuales fueron pagados en
efectivo. (Utilizar la cuenta Gastos Generales y sub cuenta Gastos de
organización).
En fecha 07 de noviembre de 2020 se realiza el pago Bs 5,000. - al canal RED TV por
concepto de Publicidad y propagando, se cancela con transferencia bancaria.
En fecha 08 de noviembre de 2020, la señora Julia Mamani nos entrega Bs 600.- en
calidad de anticipo por reservación, según recibo N° 100.
En fecha 9 de noviembre de 2020, se compra a crédito, frazadas y toallas “COMODO

TODO SRL” por un valor de Bs 5,320. por lo cual nos recargan Bs. 400.- Según Factura
N° 569.
En fecha 10 de noviembre de 2020 se compra los siguientes productos, que se cancela
con cheque del banco unión según factura N° 213 emitido por el supermercado
AMERICA S.R.L.
25 Bolsas de detergente cada uno a Bs 20.- 30
Rollos de papel higiénico cada uno a Bs 4.-
20 botellas de limpia pisos cada uno a Bs 15.- 8
unidades de ambientadores cada uno a Bs 12.-
En fecha 15 de noviembre de 2020 se cobra a la señora Julia Mamani, con C.I. 6589654
por los siguientes servicios.
Hospedaje Bs 2,500. -
Restaurante Bs 530.-
Lavandería Bs 250.-
La cual realizo anteriormente un anticipo por concepto de reservaciones de Bs 600.- y

el saldo nos cancela con cheque del Banco Mercantil.
En fecha 16 de noviembre de 2020 se da como anticipo de sueldo al Señor José
Gonzales Bs 1,200. -, que será descontado en la próxima planilla de sueldos y salarios.
En fecha 20 de noviembre de 2020 se compra sin factura Varias Frutas se cancela Bs

500.- asumiendo la empresa las retenciones de acuerdo a ley, según recibo N° 101
En fecha 25 de noviembre de 2020 se paga los servicios de vigilancia por Bs 2,500. -

según factura N° 569 a la agencia de seguridad SUR SRL.
En Fecha 29 de noviembre de 2020 se realiza el pago de las siguientes facturas.

• Energía Eléctrica Bs 2800.- (35% Administración y 50% a costo de Habitación y
15% a costo de restaurante)
• Agua Potable Bs 1500.- (25% Administración y 50% a costo de
Habitación y 25% a costo de restaurante).
• Servicio telefónico 2200.- (45% Administración y 55% a costo de
Habitación).
El gasto por energía eléctrica tiene un importe sujeto a crédito fiscal de 2.650.-
En fecha 26 de noviembre de 2020 se utilizó para el servicio de habitación los siguientes

materiales.
 10 Bolsas de detergente
 30 rollos de papel higiénico
 3 unidades de ambientadores
Actualizar y depreciar propiedad planta y equipo al 31 de noviembre de 2020

Registrar la planilla de sueldos y salarios y la de cargas sociales correspondientes a
noviembre con la siguiente información:
FACTURAS DE SUELDO BONO DE
OPERARIOS CARGO COMPRA para el ANTICIPO MENSUAL TRANSPORTE
FORM 110
Daniela Guzmán Administrador 500.- 9,000. -
José Gonzales Secretaria 400.- 1,200. - 3,500. -
Juliana Cáceres Recamarera 3,800. - 200.-
Jorge Prado Botones 3,600. - 200.-
Manuel Flores Chef 3,400. - 150.-
Compensar el IVA y pagar impuestos del mes de noviembre 2020

En Fecha 16 de diciembre de 2020 se cancela Bs 6,000. - por concepto de reparación
de muebles, que pagamos con cheque del banco unión según factura N° 569 de la
empresa CACERES.
El 17 de diciembre de 2020 El Señor Rolando Fuentes, nos entrega en calidad de
anticipo por reservaciones $us 400.- en efectivo T.C 6.96.
En fecha 25 de diciembre de 2020 se cobra al señor Rolando Flores, con C.I. 89689654
por los siguientes servicios.
Hospedaje $us 2,500. – Factura Turística

Restauranter Bs 530.-
La cual realizo anteriormente un anticipo por concepto de reservaciones de $us 400.- y

el saldo nos cancela en efectivo.
En fecha 26 de diciembre de 2020 se compra detergente, licores y otros por un valor de

Bs 9600.- aun contribuyente del régimen simplificado se cancela en efectivo.
En fecha 27 de diciembre de 2020 se compra sin factura verduras con un valor de Bs
1200.- Habiéndose realizado las retenciones de acuerdo a ley, según recibo N° 89
En fecha 28 de diciembre de 2020 unos clubs de futbolista se hospedaron en el hotel
motivo por el cual se quedaron durante 1 semana se cobra al CLUB TENOR, con N.I.T.
102896854 por los siguientes servicios.
Hospedaje Bs 102,500. –
En Fecha 29 de diciembre de 2020 se realiza el pago de las siguientes facturas.

• Energía Eléctrica Bs 4800.- (35% Administración y 50% a costo de Habitación y
15% a costo de restaurante)
• Agua Potable Bs 3500.- (25% Administración y 50% a costo de
Habitación y 25% a costo de restaurante).
• Servicio telefónico 3200.- (45% Administración y 55% a costo de
Habitación).
El gasto por energía eléctrica tiene un importe sujeto a crédito fiscal de 4.650.-
En fecha 30 de diciembre de 2020 llego el equipo de producción de un cantante

reconocido el cual se hospedaron en el hotel por 2 semanas mientras duraba la
planificación del concierto y la gira por Cochabamba se cobró al Sr. Emiliano Gatsu con
C.I. 1896854 por los siguientes servicios.
Hospedaje $us 22,500. – Factura Turística

Actualizar y depreciar propiedad planta y equipo al 31 de noviembre de 2020

Registrar la planilla de sueldos y salarios y la de cargas sociales correspondientes a
diciembre con la siguiente información:
FACTURAS DE SUELDO
OPERARIOS CARGO COMPRA para el ANTICIPO MENSUAL
FORM 110
Daniela Guzmán Administrador 1500.- 9,000.-
José Gonzales Secretaria 400.- 3,500.-
Juliana Cáceres Recamarera 3,800.-
Jorge Prado Botones 3,600.-
Manuel Flores Chef 3,400.-
Compensar el IVA y pagar impuestos del mes de diciembre 2020

“EL BUEN VIVIR” S.R.L
Cochabamba-Bolivia
BALANCE DE APERTURA
ELABORADO AL 01 DE NOVIEMBRE DE 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 103.000,00
Disponibles
Caja Moneda Nacional 65.000,00
Banco Moneda Nacional 38.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE 521.010,00

Bienes de uso
Terrenos 92.000,00
Edificio 295.800,00
Muebles y enseres 15.000,00
Enseres de habitación 30.000,00
Menaje de cocina 12.000,00
Equipo de computación 10.000,00
Vehículos 66.210,00
TOTAL, ACTIVO 624.010,00
PATRIMONIO 624.010,00
Capital 624.010,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 624.010,00
Representante Contador
Legal
EL BUEN VIVIR S.R.L
Dpto. de Contabilidad
Contabilización: los gastos de organización incurridos en la etapa de

constitución de la empresa alcanzaron Bs. 950
Pago: efectivo Fecha 05/11/2020
CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

______________AD.1_________________
GASTOS GENERALES 950,00

Gastos de organización 950,00
CAJA 950,00
TOTALES Bs 950,00 950,00
Concepto.- Por los gastos de organización ANEXOS:

pagados en efectivo. Factura:
Planilla:
Otros:
CONTADOR JEFE DPTO. CONT. GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

“EL BUEN VIVIR” S.R.L
Contabilización: se realiza el pago de Bs. 5.000,00 al canal RED TV por

concepto de publicidad y propaganda
Pago: transferencia bancaria Fecha 07/11/2020

______________AD.2_________________
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 5.000,00

BANCO
Banco Moneda Nacional 5.000,00
TOTALES Bs 5.000,00 5.000,00
Concepto.- Por el pago de publicidad y ANEXOS:

propaganda al canal RED TV mediante Factura:
transferencia bancaria Planilla:
Otros:

BANCO NACION
FECHA: HORA: CAJERO: Nº TRAN.
07/11/20 12:30 04378 1242
DIRRECCION: Av. 25 de mayo 132

Nro. de tarjeta: *********6000
TRANSFERENCIA INMEDIATA
DESDE SU CAJA DE AHORROS PESOS
Nº 15002948593
HACIA LA OTRA CUENTA CORRIENTE PESOS

Nro. 2145635653
DE BANCO INDUSTRIAL
IMPORTE: BS. 5.000,00
LA TRANSFERENCIA HA SIDO CURSADA AL

BANCO DE DESTINO PARA SER ACREDITADA
EN LA CUENTA SOLICITADA
Contabilización: la señora Julia Mamani nos entrega Bs. 600,00 por anticipo de
reservaciones
Según recibo Nº 100 Fecha 08/11/2020

______________AD.3 _________________
CAJA 600,00
Caja Moneda Nacional 600,00
ANTICIPO POR RESERVACIONES 600,00
Sra. Julia Mamani 600,00
TOTALES Bs 600,00 600,00
Concepto.- Por los gastos de organización ANEXOS:

pagados en efectivo. Factura:
Planilla:
Otros:

DIA MES AÑO
BS. 600.00
08 11 2020
Sus
Nº 100 T/C
RECIBO
Recibi de: Julia Mamani

La suma de: seiscientos bolivianos
Bolivianos/100
Por concepto de: anticipo por reservaciones
En efectivo Cheque Nº Nº de cuenta Banco
600.00 0,00
A cuenta: Saldo:
Recibi conforme entregue conforme TOTAL: 600,00

“El buen vivir” S.R.L
Contabilización: Se compra a crédito , frazadas y toallas “COMODO TODO

SRL” por un valor de Bs 5.320,00, por lo cual nos recargan 400 Bs. Según
factura Nº 569
Tipo de pago a crédito Fecha 09/11/2020

______________AD.4 _________________
ENSERES DE HABITACION 4.268,40

Frazadas y toallas 4.268,40
IVA-CREDITO FISCAL 691,60
CUENTAS POR PAGAR 5.320,00
TOTALES Bs 5.320,00 5.320,00
Concepto.- Por la compra a crédito de ANEXOS:

frazadas y toallas según factura Nº 569 Factura:
Planilla:
Otros:

N.I.T N° 197088025
N°:222
N° DE AUTORIZACIÓN:700005456
Av. Heroínas N°546

Teléfono: 4486676
Cochabamba - Bolivia
FACTURA
Cochabamba…………09…de noviembre…. de……2020.
Señor (es)……”COMODO TODO SRL”……N.I. T…723456353
DETALLLE CANTIDAD P.U. IMPORTE

Frazadas y toallas 4.268,60
TOTAL 4.268,60
Son:…..Cuatro mil doscientos sesenta y ocho con sesenta
centavos……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………..00/100………………….Bolivianos.
“El buen vivir” S.R.L
Contabilización: Se compra productos según factura Nº 213 emitido por el

supermercado AMERICA SRL
Tipo de pago CHEQUE Fecha 10/11/2020

______________AD.5 _________________
ALMACEN DE MATERIALES E INSUMOS 883,92

25 bolsas de detergente c/u Bs 17,4 435
30 rollos de papel higiénico c/u Bs 3,48 104,40
20 botellas de limpia pisos c/u Bs 13,05 261
8 unid. De ambientadores c/u Bs 10,44 83,52
BANCO 1.016,00
Banco Moneda Nacional
TOTALES Bs 1.016,00 1.016,00
Concepto.- por la compra de productos ANEXOS:

según factura Nº 213 emitido por el Factura:
supermercado AMERICA SRL Planilla:
Otros:

N.I.T N° 123422411
N°:213
Av. América N°542

Teléfono: 4486123
FACTURA
Señor (es)……” El buen vivir SRL” ……N.I. T…197088025
Bolsas de detergente 25 20 500,00
Rollos de papel higiénico 30 4 120,00
Botellas de limpia pisos 20 15 300,00
ambientadores 8 12 96,00
TOTAL 1.016,00
Son:…..mil dieciséis ……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………..00/100………………….Bolivianos.
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA NIT: 753158766 Cuenta unica
BS: 1.016,00
Lugar
Y fecha: Av. Ballivian - Cochabamba
Paguese a la
Orden de: Banco Union S.A
La suma de: Mil dieciseis 00/100

Bolivianos/100
123422411
“AMERICA SRL”
Av. América N°542 Teléfono: 4486123
Teléfono: 4486123
EL BUEN VIVIR S.R.L CD N° 06 /2020
Contabilización: Por el cobro a la Sra. Julia Mamani por los servicios de

hospedaje, restaurante y lavandería
Cta. Cte. Cheq.N° Fondo General Fecha 15.11.2020

CAJA 2.680,00
ANTICIPO POR RESERVACIONES 600,00
Sra. Julia Mamani 600,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 98,00
INGRESO POR SERVICIO DE HOSPEDAJE 2.175,00
INGRESO POR SERVICIO DE RESTAURANTE 461,10
INGRESO POR SERVICIO DE LAVANDERIA 217,50
IVA-DEBITO FISCAL 426,40
I.T. POR PAGAR 98,00
TOTALES Bs 3.378,00 3.378,00

Concepto.- Registro por el cobro de servicios ANEXOS:
de hospedaje, restaurante y lavandería, Factura:
según factura. Planilla:
Otros:

N.I.T N° 197088025
N°:222

Teléfono: 4486676
FACTURA
Señor (es)………Julia Mamani……N.I. T…6589654

Hospedaje 2.175,00
Restaurante 461,10
Lavandería 217,50
TOTAL 2.853,60
Son:…..Dos mil ochocientas cincuenta y tres con sesenta bolivianos
……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………..00/100………………….Bolivianos.
EL BUUEN VIVIR S.R.L CD N° 07 /2020
Contabilización: Por el anticipo de sueldo al personal

Pago: Caja Moneda Nacional Fecha 16.11.2020

ANTICIPO AL PERSONAL 1.200,00
Sr. José Gonzáles 1.200,00
CAJA 1.200,00
TOTALES Bs 1.200,00 1.200,00

Concepto.- Registro por anticipo al Sr. ANEXOS:
José Gonzáles. Recibo:

Contabilización de : Compra de variedad de frutas


Variedad de frutas 543,48
CAJA 500,00
Caja Moneda Nacional
RETENCIONES POR PAGAR 500,00 43,48
IUE
IT 27,17
16,30
TOTALES Bs 543,48 543,48
Concepto.- Contabilización de la compra ANEXOS:
de variedad de frutas, asumiendo la Recibo: 101 de 20/11/2020
retención, según recibo N° 101.

DIA MES AÑO
BS. 500.00
20 11 2020
Sus
Nº 101 T/C
RECIBO
Recibi de: sr. Alicia Mamani

La suma de: quinientos bolivianos
Bolivianos/100
Por concepto de: compra de variedad de frutas
En efectivo Cheque Nº Nº de cuenta Banco

500.00 0,00
A cuenta: Saldo:
500,00
Recibi conforme entregue conforme TOTAL:
Contabilización de : Cancelación al servicio de vigilancia


GASTOS GENERALES 2.175,00
Servicio de vigilancia 2.175,00
CAJA 2.500,00
2.500,00
TOTALES Bs 2.500,00 2.500,00

Concepto.- Registro por la cancelación al ANEXOS:
servicio de vigilancia, según factura FACURA: 569 de 25/11/2020
N°569.

Contabilización de: uso de materiales de limpieza

Fecha 26.11.2020

COSTO POR SERVICIO DE HABITACION 309,72
10 bolsas de detergente c/u 17,40 174,00
30 rollos de papel higiénico c/u 3,48 104,40
31,32
3 Uds. de ambientadores c/u 10,44
TOTALES Bs 309,72 309,72

Concepto.- Registro por el uso de materiales ANEXOS:
de limpieza en las habitaciones, según informe FACURA:
del departamento de almacenes.

Contabilización de : Cancelación los servicios básicos


SERVICIOS BASICOS 2.046,98
Energía Eléctrica 859,43
Agua Potable 326,25
Servicio Telefónico 861,30
COSTO POR SERVICIO DE HABITACION 2.932,95
COSTO POR SERVICIO DE RESTAURANTE 694,58
CAJA 6.500,00
TOTALES Bs 6.500,00 6.500,00

Concepto.- Registro por la cancelación de ANEXOS:
los servicios básicos, según factura. FACURA:

CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS
DETALLE IMPORTE IVA-CF GASTO ADMINISTRACION HABITACION RESTAURANTE
Energia Electrica 2.800,00 344,50 2.455,50 859,43 1.227,75 368,33
Agua Potable 1.500,00 195,00 1.305,00 326,25 652,50 326,25
Servicio Telefonico 2.200,00 286,00 1.914,00 861,30 1.052,70
TOTALES 6.500,00 825,50 5.674,50 2.046,98 2.932,95 694,58
Contabilización de: Actualización de propiedad planta y equipo.


TERRENOS 26,13
EDIFICIOS 84,01
MUEBLES Y ENSERES 4,26
ENSERES DE HABITACION 8,52
MENAJE DE COCINA 3,41
EQUIPO DE COMPUTACION 2,84
VEHICULOS 18,80
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA BIENES 174,97
TOTALES Bs 147,97 147,97

Concepto.- Registro por la actualización de ANEXOS:
propiedad planta y equipo. planilla:

Contabilización de: Depreciación propiedad y planta y equipo.


DEPRECIACION EDIFICIOS 616,25
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 125,00
DEPRECIACION ENSERES DE HABITACION 250,00
DEPRECIACION MENAJE DE COCINA 100,00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 208,33
DEPRECIACION VEHICULOS 1.103,50
DEPREC. ACUM. EDIFICIOS 616,25
DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 125,00
DEPREC. ACUM. ENSERES DE HABITACION 250,00
DEPREC. ACUM. MENAJE DE COCINA 100,00
DEPREC. ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION 208,33
DEPREC.ACUM. VEHCULOS 1.103,50
TOTALES Bs 2.403,08 2.403,08

Concepto.- Depreciación de propiedad planta y ANEXOS:
equipo planilla:

CUADRO DE DEPRECIACION DE PROPIEDAD PNANTA Y EQUIPO
DETALLE VALOR ACTUALIZA- VALOR DEPRECIACION VALOR

INICIAL CION ACTUALIZADO PERIODO ACUMULADO NETO
Terrenos 92.000,00 26,13 92.026,13 - - 92.026,13
Edificio 295.800,00 84,01 295.884,01 616,25 616,25 295.267,76
Muebles y Enseres 15.000,00 4,26 15.004,26 125,00 125,00 14.879,26
Enseres de Habitacion 30.000,00 8,52 30.008,52 250,00 250,00 29.758,52
Menaje de Cocina 12.000,00 3,41 12.003,41 100,00 100,00 11.903,41
Equipo de Computacion 10.000,00 2,84 10.002,84 208,33 208,33 9.794,51
Vehiculos 66.210,00 18,80 66.228,80 1.103,50 1.103,50 65.125,30
TOTALES 521.010,00 147,97 521.157,97 2.403,08 2.403,08 518.754,89
EL BUEN VIVIR S.R.L CD N° 14/2020
Contabilización de: Sueldos y salarios octubre y cargas sociales.

Cta. Cte. Cheq.N° Fondo General Fecha 30.11G.20

SUELDOS Y SALARIOS 16.671,25
Mano de Obra Directa
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 19.618,67
RETENCIONES Y OBLIG. POR PAGAR 7.016,65
Aportes Laborales 3.031,34
Aportes Patronales 3.985,34
PROVISION PARA AGUINALDOS 1.986,71
PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 1.986,71
ANTICIPO AL PERSONAL 1.200,00
TOTALES Bs 31.808,75 31.808,75
Concepto.- Registro de la planilla de sueldos y ANEXOS:
salarios, cargas sociales por el mes de noviembre. Factura:
Planilla: Sueldos y salarios por
el mes de octubre de 2021.

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Correspondiente al mes de Noviembre 2020
NOMBRE Y SUELDOS BONO DE TOTAL DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO
APELLIDOS MENSUA TRANSPORTE GANADO AFPs RC-IVA ANTICIPOS DESCUENTOS PAGABLE
Personal Administrativo
Daniela Guzman 9.000,00 9.000,00 1.143,90 - - 1.143,90 7.856,10
Jose Gonzales 3.500,00 3.500,00 444,85 - 1.200,00 1.644,85 1.855,15
SUB TOTAL 12.500,00 12.500,00 1.588,75 - 1.200,00 2.788,75 9.711,25
Personal de Servicio
Juliana Caceres 3.800,00 200,00 4.000,00 508,40 - 508,40 3.491,60
Jorge Prado 3.600,00 200,00 3.800,00 482,98 - - 482,98 3.317,02
Manuel Flores 3.400,00 150,00 3.550,00 451,21 - - 451,21 3.098,80
SUB TOTAL 10.800,00 550,00 11.350,00 1.442,59 - - 1.442,59 9.907,42
TOTALES 23.300,00 550,00 23.850,00 3.031,34 - 1.200,00 4.231,34 19.618,67
PLANILLA IMPOSITIVA
Total Ganado 9.000,00
(-)Aportes Laborales 12,71% 1.143,90
Sueldo Neto 7.856,10
Minimo No Imponible 2 s.m.n 4.328,00
Base Imponible 3.528,10
RC-IVA 458,65
(-) 13% Sobre el Minimo No Imponible 2 S.M.N 562,64
(-)13%Formulario 110 65,00
Saldo del RC-IVA - 168,99
PLANILLA DE CARGAS SOCIALES

Correspondiente al mes de Diciembre 2020
NOMBRES Y TOTAL APORTES PROVISION PREVISION TOTAL COSTO
APELLIDOS GANADO PATRONALES AGUINALDOS INDEMNIZACION CARGAS TOTAL
Daniela Guzman 9.000,00 1503,9 749,70 749,70 3.003,30 12.003,30
Jose Gonzales 3.500,00 584,85 291,55 291,55 1.167,95 4.667,95
SUB TOTAL 12.500,00 2088,75 1.041,25 1.041,25 4.171,25 16.671,25
Juliana Caceres 4.000,00 668,4 333,20 333,20 1.334,80 5.334,80
Jorge Prado 3.800,00 634,98 316,54 316,54 1.268,06 5.068,06
Manuel Flores 3.550,00 593,205 295,72 295,72 1.184,64 4.734,64
SUB TOTAL 11.350,00 1896,585 945,46 945,46 3.787,50 15.137,50
TOTALES 23.850,00 3.985,34 1.986,71 1.986,71 7.958,75 31.808,75
Contabilización de: La compensación del IVA

Fecha 30.11.2020

TOTALES Bs 426,40 426,40

Concepto.- Registro por la compensación del ANEXOS:
IVA. FACURA:

Contabilización de: Pago del impuesto

Fecha 30.11.2020

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 98,00
RETENCIONES POR PAGAR 43,48
CAJA 141,48
TOTALES Bs 141,48 141,48

Concepto.- Registro por pago del impuesto ANEXOS:
mensual. FACURA:

EL BUEN VIVIR S.R.L CD N° 17/2021
Contabilización de : Cancelación por reparación de muebles

CUENTAS PARCIALES DEBE HABER

REPARACION Y MANTENIMIENTO 5.220,00
BANCOS 6.000.00
6.000,00
Banco Unión
TOTALES Bs 6.000,00 6.000,00

Concepto.- Por la reparación de ANEXOS:
muebles, según factura N°569 de Factura: 569 de 16/12/20
la empresa Cáceres.
CONTADOR JEFE DPTO. CONT. GERENTE FINANCIEROGERENTE GENERAL

Contabilización: Por el cobro del anticipo


CAJA 2.784,00
ANTICIPO POR RESERVACIONES 2.784,00
Sr. Rolando Fuentes 2.784,00
TOTALES Bs 2.784,00 2.784,00

Concepto. Por recepción de anticipo a ANEXOS:
cliente Recibo:

Contabilización: Por el cobro a la Sr. Rolando Flores por los servicios de

hospedaje, restaurante y lavandería

CAJA 15.396,00
ANTICIPO POR RESERVACIONES 2.784,00
Sr. Rolando Flores 2.784,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 545,40
INGRESO POR SERVICIO DE RESTAURANTE 461,10
INGRESO POR SERVICIO DE LAVANDERIA 217,50
I.T. POR PAGAR 545,40
TOTALES Bs 18.725,00 18.725,40

Concepto.- Registro por el cobro de servicios ANEXOS:
de habitación según factura turística, Factura: turística
restaurante y lavandería, según factura. Planilla:
Otros:

N.I.T N° 197088025
N°:225

Teléfono: 4486676
FACTURA
Señor (es)……… Rolando Flores ……N.I.T/CI: …89689654

Restaurante 461,10
Lavandería 217,50
TOTAL 678.6
Son:…..SEISCIENTOS SETENTA Y OCHO CON
SESENTA……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………..00/100………………….Bolivianos.


ALMACEN DE MATERIALES E INSUMOS 9.600,00
Detergente, licores entre otros 9.600,00
CAJA 9.600,00
TOTALES Bs 9.600,00 9.600,00

Concepto Compra de insumos para el ANEXOS:
hotel con recibo a régimen simplificado Recibo: régimen simplificado

EL BUUEN VIVIR S.R.L CD N° 21 2020


ALMACEN DE MATERIALES E INSUMOS 1.200,00
verduras 1.200,00
CAJA 1.104,00
RETENCIONES POR PAGAR 96,00
IUE 5% 60,00
IT 3% 36,00
TOTALES Bs 1.200,00 1.200,00

Concepto Compra de verduras ANEXOS:
realizando la retención correspondiente, Recibo: N°89
según recibo N° 89.

Contabilización: Por el cobro al CLUB TENOR por los servicios de hospedaje,

restaurante y lavandería.

CAJA 142.550,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 4.276,50
INGRESO POR SERVICIO DE RESTAURANTE 26.100,00
INGRESO POR SERVICIO DE LAVANDERIA 8.743,50
IVA-DEBITO FISCAL 18.531,50
I.T. POR PAGAR 4.276,50
TOTALES Bs 146.826,50 146.826,50

Concepto.- Registro por el cobro de ANEXOS:
servicios de hospedaje, restaurante y NIT: 102896854
lavandería, según factura. Planilla:
Otros:

N.I.T N° 197088025
N°:227

Teléfono: 4486676
FACTURA
Cochabamba…………28…de diciembre…. de……2020.
Señor (es)……… CLUB TENOR ……N.I. T…102896854

Hospedaje 89.175,00
Restaurante 26.100,00
Lavandería 8.743,50
TOTAL 146.826,50
Son:…..ciento cuarenta y seis mil ochocientos
veintiséis……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………..00/100………………….Bolivianos.
Contabilización de : Cancelación los servicios básicos


SERVICIOS BASICOS 3.482,48
Energía Eléctrica 1.468,43
Agua Potable 761,25
Servicio Telefónico 1.252,80
COSTO POR SERVICIO DE RESTAURANTE 1.390,58
IVA-CREDITO FISCAL 1.475,50
CAJA 11.500,00
TOTALES Bs 11.500,00 11.500,00

Concepto.- Registro por la cancelación de ANEXOS:
los servicios básicos, según factura. FACURA:

CUADRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS
DETALLE IMPORTE IVA-CF GASTO ADMINISTRACION HABITACION RESTAURANTE
Energia Electrica 4.800,00 604,50 4.195,50 1.468,43 2.097,75 629,33
Agua Potable 3.500,00 455,00 3.045,00 761,25 1.522,50 761,25
Servicio Telefonico 3.200,00 416,00 2.784,00 1.252,80 1.531,20
TOTALES 11.500,00 1.475,50 10.024,50 3.482,48 5.151,45 1.390,58
Contabilización de : Por el cobro al Sr. Emiliano Gatsu


CAJA 188.398,50
Caj Moneda Extranjera 31.798,50
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 5.651,96
INGRESO POR SERVICIO DE HABITACION 156.600,00
INGRESO POR SERVICIO DE RESTAURANTE 22.185,00
INGRESO POR SERVICIO DE LAVANDERIA 9.613,50
IVA-DEBITO FISCAL 4.751,50
IT. POR PAGAR 5.651,96
TOTALES Bs 194.O50,00 194.O50,00

Concepto.- Registro por el cobro de ANEXOS:
servicios de habitación, según factura FACURA:
turística y por servicio de restaurante y
lavandería según factura.

N.I.T N° 197088025
N°:229

Teléfono: 4486676
FACTURA
Cochabamba…………30…de diciembre…. de……2020.
Señor (es)……… sr. Emiliano Gatsu ……N.I.T./C.I.: 1896854

Restaurante 22.185,00
Lavandería 9.613,50
TOTAL 31.798.50
Son:…..treinta y un mil setecientos noventa y ocho con cincuenta
centavos……………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………..00/100………………….Bolivianos.
Contabilización de: Sueldos y salarios octubre y cargas sociales.


SUELDOS Y SALARIOS 16.671,25
Mano de Obra Directa
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 20.338,57
RETENCIONES Y OBLIG. POR PAGAR 6.854,86
Aportes Laborales 2.961,43
Aportes Patronales 3.893,43
PROVISION PARA AGUINALDOS 1.940,89
PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 1.940.89
TOTALES Bs 31.075,21 31.075,21

Concepto.- Sueldos y salarios y cargas ANEXOS:
sociales por el mes de diciembre Factura:
Planilla: Sueldos y salarios por el mes de
diciembre de 2021.

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
Correspondiente al mes de Noviembre 2020
NOMBRE Y TOTAL DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO
APELLIDOS GANADO AFPs RC-IVA ANTICIPOS DESCUENTOS PAGABLE
Daniela Guzman 9.000,00 1.143,90 - - 1.143,90 7.856,10
Jose Gonzales 3.500,00 444,85 - 444,85 3.055,15
SUB TOTAL 12.500,00 1.588,75 - - 1.588,75 10.911,25
Juliana Caceres 3.800,00 482,98 - 482,98 3.317,02
Jorge Prado 3.600,00 457,56 - - 457,56 3.142,44
Manuel Flores 3.400,00 432,14 - - 432,14 2.967,86
SUB TOTAL 10.800,00 1.372,68 - - 1.372,68 9.427,32
TOTALES 23.300,00 2.961,43 - - 2.961,43 20.338,57
PLANILLA IMPOSITIVA
Daniela Guzman
Total Ganado 9.000,00
(-)Aportes Laborales 12,71% 1.143,90
Sueldo Neto 7.856,10
Minimo No Imponible 2 s.m.n 4.328,00
Base Imponible 3.528,10
RC-IVA 458,65
(-) 13% Sobre el Minimo No Imponible 2 S.M.N 562,64
(-)13%Formulario 110 195,00
Saldo del RC-IVA - 298,99
PLANILLA DE CARGAS SOCIALES

Correspondiente al mes de Diciembre 2020
NOMBRES Y TOTAL APORTES PROVISION PREVISION TOTAL COSTO
APELLIDOS GANADO PATRONALES AGUINALDOS INDEMNIZACION CARGAS TOTAL
Daniela Guzman 9.000,00 1503,9 749,70 749,70 3.003,30 12.003,30
Jose Gonzales 3.500,00 584,85 291,55 291,55 1.167,95 4.667,95
SUB TOTAL 12.500,00 2088,75 1.041,25 1.041,25 4.171,25 16.671,25
Juliana Caceres 3.800,00 634,98 316,54 316,54 1.268,06 5.068,06
Jorge Prado 3.600,00 601,56 299,88 299,88 1.201,32 4.801,32
Manuel Flores 3.400,00 568,14 283,22 283,22 1.134,58 4.534,58
SUB TOTAL 10.800,00 1804,68 899,64 899,64 3.603,96 14.403,96
TOTALES 23.300,00 3.893,43 1.940,89 1.940,89 7.775,21 31.075,21
Contabilización de: La compensación del IVA

Fecha 31.12.2020

IVA-DEBITO FISCAL 23.384.40
IVA-CREDITO FISCAL 3.803.28
IMPUESTOS POR PAGAR 19.581.12
TOTALES Bs 23.384.40 23.384.40

Concepto.- Registro por la compensación del ANEXOS:
IVA. FACURA:

Contabilización de: Pago del impuesto

Fecha 31.12.2020

IMPUESTO POR PAGAR 19.581.12
I.T POR PAGAR 10.473.86
RETENCIONES POR PAGAR 96.00
CAJA 30.150.98
TOTALES Bs 30.150.98 30.15.98

Concepto.- Registro por pago del impuesto ANEXOS:
mensual. FACURA:

LIBROS MAYORES
CAJA BANCO TERRENOS

65.000,00 950,00 38.000,00 5.000,00 92.000,00
600,00 1.200,00 1.016,00 26,10
2.680,00 500,00 6.000,00 92.026,10
2.784,00 2.500,00 38.000,00 12.016,00
15.396,00 6.500,00 25.984,00 MUEBLES Y ENSERES
142.550,00 9.600,00 15.000,00
EDIFICIOS 4,26
188.398,50 1.200,00
295.800,00 15.004,26
11.500,00 84,01
30.150,98 EQUIPO DE COMPUTACION
295.884,01
417.408,50 64.100,98 10.000,00
353.307,52 MENAJE DE COCINA 2,84
12.000,00 10.002,84
3,41
ENSERES DE HABITACION PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
12.003,41
30.000,00 5.000,00
4.268,40 CAPITAL 5.000,00
8,52 624.010,00
34.276,92 624.010,00 ANTICIPO POR RESERVACION
600,00 600,00
VEHICULOS GASTOS GENERALES 2.784,00 2.784,00
66.210,00 950,00 3.384,00 3.384,00
18,80 2.175,00 0,00
66.228,80 3.125,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
IVA-CREDITO FISCAL CUENTAS POR PAGAR 98,00
691,60 5320,00 545,40
132,08 5320,00 4.276,50
325,00 5.651,96
825,5 ALMACEN DE MAT.E INSUMOS 10.571,86
1.974,18 426,4 883,92 309,72
1.547,78 543,48 INGRESO POR SERV. DE HOSPEDAJE
780,00 9.600,00 2.175,00
1.475,50 1.200,00 17.400,00
3.803,28 3.803.28 12.227,40 309,72 89.175,00
0,00 0,00 11.917,68 108.750,00
INGR. POR SERV. DE RESTAURANTE INGR. POR SERV. DE LAVANDERIA IVA-DEBITO FISCAL
461,10 217,50 426,40 426,40
461,1 217,50 0,00 0,00
26.100,00 8.743,50 101,40
22.185,00 9.613,50 18.531,50
49.207,20 18.792,00 4.751,50
23.384.40 23384,40
I.T. POR PAGAR ANTICIPO AL PERSONAL 0,00 0,00
98,00 98,00 1.200,00 1.200,00
545,40 0,00 SERVICIOS BASICOS
4.276,50 1.200,00
5.651,96 RETENCIONES POR PAGAR 3.482,48
10.473.86 10.473,86 43,48 43,48 4.682,48
0,00 0,00 96,00 96,00
0,00 0,00 SUELDOS Y SALARIOS
COSTO POR SERV. DE HABITACION 16.671,25
2.932,95 COSTO POR SERV. DE RESTAURANTE 16.671,25
309,72 694,58 33.342,50
15.137,50 1.390,58
5.151,45 2.085,16 PROVISION PARA AGUINALDOS
14.403,96 1.986,71
37.935,58 RETENCION Y OBLIG. POR PAGAR 1.940,89
7.016,65 3.927,60
SUELDOS Y SALRARIOS POR PAGAR 6.854,86
19.618,67 13.871,51 INGR. POR SERV. DE HABITACION
20.338,57 156.000,00
39.957,24 REPARACION Y MANTENIMIENTO
156.000,00
5.220,00
PROVISION PARA INDEMNIZACION 5.220,00 DEPREC. ACUM. ENSERES DE HAB.
1.986,71 250,00
DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSER.
1.940,89 250,00
125,00
3.927,60
125,00 DEPREC. ACUMULADA EDIFICIOS
DEPREC. ACUM. MENAJE DE COCINA 616,25
100,00 DEPREC. ACUM. EQUIPO DE COMP. 616,25
100,00 208,33
208,33 IMPUESTOS POR PAGAR
DEPRECIACION EDIFICIOS 19.581.12 19.581.12
DEPREC. ACUMULADA VEHICULOS
616,25 1.103,08 0,00 0,00
616,25 1.103,08
DEPRECIACION VEHICULOS
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.103,08
DEPREC. MENAJE DE COCINA
125,00 1.103,08
125,00 100,00
100,00
A.I.T.B.
DEPREC. ENSERES DE HABITACION
DEPREC. EQUIPO DE COMP. 147,95
250,00
208,33 147,95
250,00
208,33
ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de diciembre de 2020
(Expresado en boivianos)
Ingreso por Servicios de Lavanderia 18.792,00

Ingrso por Servicios de Hospedaje 108.750,00
Ingreso por Servicios de Habitación 156000,00
Ingreso por servicios de Restaurante 49.207,20
INGRESOS NETOS 332.749,20
(-)COSTO POR EXPLOTACION DE SERVICIOS 40.270,74

Costos por Servicios de Restaurante 2.085,16
Costo por Cervicio de Habitacion 37.935,58
Depreciacion Enseres de Habitacion 250,00
UTILIDAD BRUTA 292.478,46
(-) GASTOS DE OPERACIÓN 64.094,50

Gastos Generales 3.125,00
Impuesto a las Transacciones 10.571,86
Sueldos y salarios 33.342,50
Reparacion y Mantenimiento 5.220,00
Deprec. Muebles y Enseres 125,00
Deprec. Vehiculos 1.103,08
Deprec. Menaje de Cocina 100,00
Deprec. Equipo de Computacion 208,33
Deprec. Edificios 616,25
Servicios Basicos 4.682,48
Publicidad y Propaganda 5.000,00
(+)OTROS INGRESOS 147,95

AITB 147,95
UTILIDAD NETA 228.531,91

IUE 25% 57.132,98
171.398,93
Reserva Legal 5% 8.569,95
UTILIDAD DE LA GESTION 162.828,99
JEFE DPTO. CONT. GERENTE FINANCIERO

EL BUEN VIVIR S.R.L.
AV. Heroinas N°546
NIT. 1970880025
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
Activo Corriente 391.209,20
Disponible 379.291,52
Caja 353.307,52
Bancos 25.984,00
Existencias 11.917,68
Almacen de Materiales e Insumos 11.917,68
Activo No Corriente 523.023,68

Propiedad Planta y Equipo 523.023,68
Terrenos 92.026,10
Edificios 295.884,01
Muebles y Enseres 15.004,26
Enseres de Habitacion 34.276,92
Menaje de Cocina 12.003,41
Equipo de Computacion 10.002,84
Vehiculos 66.228,80
Deprec. Acum. Edificios 616,25
Deprec. Acum. Muebles y Enseres 125,00
Deprec. Acum. Enseres de Habitacion 250,00
Deprec. Acum. Menaje de Cocina 100,00
Deprec. Acum. Equipo de Computacion 208,33
Deprec. Acum. Vehiculos 1.103,08
TOTAL ACTIVO 914.232,88
PASIVO
Pasivo No Corriente 67.003,95 67.003,95
Cuentas por Pagar 5.320,00
Retenciones y Oblig. Por Pagar 13.871,51
Sueldos y Salarios Por Pagar 39.957,24
Provision Para Aguinaldos 3.927,60
Previosion para Indemnizaciones 3.927,60
PATRIMONIO 786.838,99
Capital Social 624.010,00
Resultados de la Gestion 162.828,99
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 853.842,94
JEFE DPTO. CONT. GERENTE FINANCIERO

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INTEGRANTES: PAREDES FERNANDEZ ENAYDA

OLGUIN LAZARTE NELY

MATERIA: CONTABILIDAD DE SERVICIOS

Actividad del contribuyente

Se pide. Elaborar el Balance de apertura al 01 de noviembre de 2020.

En fecha 9 de noviembre de 2020, se compra a crédito, frazadas y toallas “COMODO

La cual realizo anteriormente un anticipo por concepto de reservaciones de Bs 600.- y

En fecha 20 de noviembre de 2020 se compra sin factura Varias Frutas se cancela Bs

En fecha 25 de noviembre de 2020 se paga los servicios de vigilancia por Bs 2,500. -

En Fecha 29 de noviembre de 2020 se realiza el pago de las siguientes facturas.

En fecha 26 de noviembre de 2020 se utilizó para el servicio de habitación los siguientes

Actualizar y depreciar propiedad planta y equipo al 31 de noviembre de 2020

Compensar el IVA y pagar impuestos del mes de noviembre 2020

Hospedaje $us 2,500. – Factura Turística

La cual realizo anteriormente un anticipo por concepto de reservaciones de $us 400.- y

En fecha 26 de diciembre de 2020 se compra detergente, licores y otros por un valor de

En Fecha 29 de diciembre de 2020 se realiza el pago de las siguientes facturas.

En fecha 30 de diciembre de 2020 llego el equipo de producción de un cantante

Hospedaje $us 22,500. – Factura Turística

Actualizar y depreciar propiedad planta y equipo al 31 de noviembre de 2020

Compensar el IVA y pagar impuestos del mes de diciembre 2020

ACTIVO NO CORRIENTE 521.010,00

TOTAL, ACTIVO 624.010,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 624.010,00

Contabilización: los gastos de organización incurridos en la etapa de

CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

GASTOS GENERALES 950,00

TOTALES Bs 950,00 950,00

Concepto.- Por los gastos de organización ANEXOS:

CONTADOR JEFE DPTO. CONT. GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

Contabilización: se realiza el pago de Bs. 5.000,00 al canal RED TV por

CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 5.000,00

TOTALES Bs 5.000,00 5.000,00

Concepto.- Por el pago de publicidad y ANEXOS:

CONTADOR JEFE DPTO. CONT. GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

DIRRECCION: Av. 25 de mayo 132

HACIA LA OTRA CUENTA CORRIENTE PESOS

IMPORTE: BS. 5.000,00

LA TRANSFERENCIA HA SIDO CURSADA AL

CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

TOTALES Bs 600,00 600,00

Concepto.- Por los gastos de organización ANEXOS:

CONTADOR JEFE DPTO. CONT. GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

Recibi de: Julia Mamani

En efectivo Cheque Nº Nº de cuenta Banco

Recibi conforme entregue conforme TOTAL: 600,00

Contabilización: Se compra a crédito , frazadas y toallas “COMODO TODO

CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

ENSERES DE HABITACION 4.268,40

TOTALES Bs 5.320,00 5.320,00

Concepto.- Por la compra a crédito de ANEXOS:

CONTADOR JEFE DPTO. CONT. GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

Av. Heroínas N°546

DETALLLE CANTIDAD P.U. IMPORTE

Contabilización: Se compra productos según factura Nº 213 emitido por el

CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

ALMACEN DE MATERIALES E INSUMOS 883,92

TOTALES Bs 1.016,00 1.016,00

Concepto.- por la compra de productos ANEXOS:

CONTADOR JEFE DPTO. CONT. GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

Av. América N°542

DETALLLE CANTIDAD P.U. IMPORTE