CONTABILIDAD HOTELERA PRACTICA NRO.

REGISTRO DE COMPRA DE MATERIALES E INSUMOS

1. Se compra 10 bolsas de detergente (ace de 2.5 kilos) cada uno a Bs. 40.- se cancela en efectivo, según factura nro.
0145.

2. Se compra con recibo varias frutas (piña y durazno) por un valor de Bs.200.- se cancela en efectivo, de un
contribuyente de régimen simplificado.

3. Se compra sin factura verduras (papa y locoto) por un valor de Bs. 1.200.- habiéndose realizado las retenciones de
acuerdo a ley, según recibo correspondiente.

4. Se compra pescado al contado, sin factura por Bs. 400.- asumiendo la empresa las retenciones de acuerdo a ley,
según recibo correspondiente.

REGISTRO DEL USO DE MATERIALES E INSUMOS

5. Se utiliza 2 bolsas de detergente (ace de 2.5 kilos), para la limpieza de habitaciones y pasillos (servicio de habitación)
según informe del departamento de almacenes.

REGISTRO DE COMPRA DE ACTIVOS FIJOS (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO)

6. Se compra colchones, frazadas y sabanas por un valor de Bs. 15.000.- se cancela con cheque del Banco Mercantil
Santa Cruz, según factura Nro. 0192.

7. Se compra cubiertos y platos por un valor de Bs. 5.000.- se cancela con cheque del Banco Mercantil Santa Cruz, con
un descuento de Bs. 50.- según factura Nro. 0684.

NOTA: En la compra de activos fijos (propiedad, planta y equipo) no se puede utilizar como cuenta de recargo o
descuento en compras.

REGISTRO DE ANTICIPO POR RESERVACIONES

8. El Sr. Ramiro Suarez nos cancela con cheque del Banco Nacional Bs. 400.- en calidad de anticipo por reservaciones,
según recibo correspondiente.

REGISTRO POR COBRO POR SERVICIOS

9. Se emite una factura a nombre de la Sra. Pamela Rodríguez con CI 2753788 Bs. 1.200.-por servicio de hospedaje, la
misma cancela su cuenta en efectivo.

10.Se emite una factura a nombre del Sr. Ramiro Suarez con NIT 5212784012 por los siguientes servicios:
✓ Habitación Bs. 2.000.-
✓ Restaurante Bs. 500.-
✓ Lavandería Bs. 120.-
TOTAL Bs. 2.620.-

11.Se cobra en efectivo los siguientes servicios, según factura turística:

✓ Habitaciones Bs. 6.800.-
✓ Restaurante Bs. 3.700.-
NOTA: Las facturas turísticas, no generan Debito fiscal IVA pero si IT.
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REGISTRO POR COBRO DE SERVICIOS

12.Actualizar y depreciar los siguientes bienes de uso, teniendo la siguiente información:
Terrenos 320.000,00
Edificios 480.000,00
Muebles y enseres 32.000,00
Maquinaria en General 100.000,00
Depreciación Acumulada de Edificios 80.000,00
Depreciación Acumulada Muebles y enseres 8.000,00
Depreciación Acumulada Maquinaria en General 10.000,00

31/12/2020 UFV 2,35851

31/12/2021 UFV 2,37376

REGISTRO DE REPARACIONES Y MEJORAS DE ACTIVOS FIJOS

13.Se cancela Bs. 320.- por concepto de reparación de muebles, se cancela con caja chica, según factura Nro. 0381.

14.Se realiza reparaciones y ampliaciones en nuestra infraestructura (Edificios) por Bs. 50.000.- con cheque del Banco
Mercantil Santa Cruz, según factura Nro. 03514

REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

15. Registrar la planilla de sueldos y salarios y la de cargas sociales correspondientes al mes de mayo 2022, con los siguientes datos:

FECHA DE SUELDO
OPERARIOS CARGO ANTICIPO
INGRESO MENSUAL
Personal de Administración
Armando Mendoza Gerente 22/06/2016 8.000,00
Mario Calderón Contador 14/11/2019 4.000,00
Personal de Servicio
Hugo Lombardi Botones 22/05/2020 4.500,00 500,00
Nicolas Mora Camarero 25/10/2021 3.800,00 500,00
Héctor Tuga Camarero 01/02/2022 3.800,00 500,00

REGISTRO DE DISTRIBUCION DE GASTOS COMUNES

16.Quedan pendientes de pago los siguientes gastos:
Energía Eléctrica Bs. 3.000,00(30% adm. y el saldo a Habitación)
Agua Bs. 500,00 (costo)
Servicio Telefónico Bs. 1.500,00(40% adm. Y el saldo a Habitación)

El gasto por energía eléctrica tiene un importe sujeto a crédito fiscal de Bs. 2.580.-

REGISTRO DE COMPENSACION Y PAGO DE IMPUESTOS

A) CUANDO EL CREDITO FISCAL IVA ES MAYOR
Con los siguientes saldos a compensar el IVA y pagar impuestos.
Crédito Fiscal IVA 2.000,00
Debito Fiscal IVA 1.600,00
Impuesto a las transacciones por Pagar 370,00
Retenciones por Pagar 230,00

B) CUANDO EL DEBITO FISCAL IVA ES MAYOR

Con los siguientes saldos a compensar el IVA y pagar impuestos.
Crédito Fiscal IVA 2.000,00
Debito Fiscal IVA 2.600,00
Impuesto a las transacciones por Pagar 800,00
Retenciones por Pagar 250,00