PRACTICA

CONTABILIDAD MINERA EXPLORACION

Practica a resolver - San Julián SA

Actividades y operaciones 2021

Los saldos de la empresa en balance están compuestos por

Caja Oficial Central MN 2.500.000,00

Banco Nacional MN 27.575.000,00
London CIA Mínimo por Cobrar 850.000,00
Documentos por Cobrar Argentina 900.000,00
Inventario de Minerales 3.000.000,00
Almacén de Suministros 300.000,00
Activo fijo 1.250.000,00
Costo Capitalizado de Desarrollo 500.000,00
Costo Capitalizado de Exploración 500.000,00
Seguros Pagados Por Anticipado 15.000,00
Capital Social 5.600.000,00
Reservas 6.399,40
Resultados Acumulados 31.783.600,60
TOTALES EN BALANCE 37.390.000,00 37.390.000,00

En fecha 9 de NOVIEMBRE de 2021 se realizo en traspaso de fondos para operaciones a

los campamentos de acuerdo al siguiente detalle:
CAMPAMENTO IMPORTE BANCO CHEQUE
Caja Campamento Llallagua 1.800.000 Bco. Nal Mn 1310
Caja Campamento Chacarilla 1.900.000 Bco. Nacional 148810
Caja Campamento Tipuani 1.900.000 Bco. Nacional 148811

Se procedió a realizar estudios en las colinas circundantes a los campamentos de Llallagua,

chacarilla y Tipuani de acuerdo al siguiente detalle:

Se paga las patentes de la gestión, Chacarilla tiene una antigüedad de 6 años (pagar solo el
50% por antigüedad (ES DECIR 162.5 BS POR CUADRICULA). Llalagua es el 2do año
( ES DECIR 325 BS POR CUADRICULA). Y se solicita la concesión de Tipuani ( ES
DECIR 325 BS POR CUADRICULA) para la producción de oro

CAMPAMENTO UBICACIÓN cuadricula

Llallagua Cerro San Pedro 70 c

Chacarilla Cerro San Silvestre 40 c
Tipuani Cerro Chima 50 c

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El 7 de diciembre de 2021 se procede al pago de los siguientes honorarios por trámites,

servicios y otros a la petición de informe por estudios de prospección concluidos de
acuerdo al siguiente detalle:

Nombre Factura Importe Campo

De Rocha y Asoc. (Abogados) 1258 12.000.00 San Pedro llallagua
1269 40.000.00 Chima - tipuani
3456 45.000.00 Chacarilla

Laboratorios Ispectorate 209 18.600.00 San Pedro llallagua

(Análisis de Decantadores) 210 4.500.00 Chacarilla

Estos gastos son pagados en un 50 % CON BANCO y el saldo es una deuda documentaria.

Los gastos realizados en Llallagua para certificar la reserva en exploración son:

Aerofotogrametría, fact. 123por Bs.100.000 Pagado el 50% CON BANCO el resto cuentas
por pagar
Geología 2D -3D fact.89 por Bs. 200.000 pagados un 20% CON BANCO, un 80% en
crédito documentario.
Estudio Satelital (Pagado al exterior - no tiene factura no se retiene ni asume impuestos)
por Bs. 500.000 POR PAGAR.

Para Tipuani se entrega al Ing. Geólogo Carlos Gutiérrez Bs. 200.000 en una cuenta de
Fondos a rendir para realizar los estudios de Cateo (ESTO NO ES PARTE DEL COSTO
DE EXPLORACION).
Los gastos a ser pagados sin factura en el campamento de Chacarilla Y Llallagua están
detallados a continuación:

CUENTAS DE COSTO IMPORTE CAMPO

MATERIALES E INSUMOS
12.80
MADERA
(LAUREL. PARA SOPORTES DE CONTRUCCION ) 0.00 San Pedro
La compra ingresa a almacenes de campamento esta es 15.600.00 Chacarilla
de 8.000 Pies, en almacen no se tiene saldo, el 50% DEL
total de la compra es utilizada en el proceso de
prospección LA COMPRA ES FACTURADA
MANO DE OBRA DIRECTA - -

PERSONAL EVENTUAL 25.000.00 San Pedro

(macheteros, Carpidores, limpiadores, recolectores,
exploradores, guías, chef.. etc.) 3.800.00
Chacarilla
Estos no se encuentran en relación laboral, no emiten
factura y se contrata en relación civil RETENIENDO
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IMPUESTOS
OTROS GASTOS DIRECTOS - -
El SUELDO (total ganado) 45.000.00 San Pedro
del personal técnico de correspondiente a los trabajos de
25.000.00 Chacarilla
exploración son :
NO HACER LA PLANILLA PERO SI EL ASIENTO DE LA
PLANILLA POR UN MES
GASTOS INDIRECTOS - -

ALQUILER VIVIENDA 3.500.00 San Pedro

Para la estadía del personal de nuestra empresa y otros,
san Pedro, Chacarilla no poseen factura y se procede a 2.900.00
retenciones de ley
Chacarilla

ALIMENTACION Y REFRIGERIO 7.541.30

Varios para cocina en alimentación se compra del
6.800.00
San Pedro
régimen Agrario Unificado Chacarilla
OTROS GASTOS INDIRECTOS - -

TRABAJOS EVENTUALES (PISTA) 3.500.00

Limpieza de áreas de prospección o pistas
3.500.00
San Pedro
ASUMIR IMPUESTO Chima

El Ing. Carlos Gutierrez rinde cuentas bajo el siguiente detalle

Alquiler de bestias de carga para transporte de Equipo Bs. 20.000.- sin factura (RETENER
IMPUESTOS)
Pago de honorarios al guía local por Bs. 10.000 (RETENER IMPUESTOS)
Servicio de transporte régimen integrado Bs. 2.500
Compra de alimentos según factura 1234 Bs. 10.000 (RETENER IMPUESTOS)
Pago de servicio de alimentación reteniendo impuestos Bs. 1500
Pago de insumos por Bs. 5000 asumiendo impuestos.

El Dpto. Técnico de Prospección presento el informe de Prospección bajo el siguiente

detalle:

UBICACIÓN HECTAREAS INFORME TECNICO

Chacarilla 30 C NEGATIVO Por política de la empresa se
capitaliza el 50% y el resto debe ser consumido en el periodo de identificación del gasto

San Pedro Llallagua 22 C POSITIVO se capitaliza a derechos de

explotación

Chima Tipuani No tiene Resultado se encuentra en proceso de prospección

TRABAJO A REALIZAR:

Realice el proceso contable, asientos, mayores y estados financieros

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