LA GRAN FINAL

Estado de Situacion Financiera

al 31/12/2022
Cifras en Quetzales

ACTIVO S/Cliente
Corriente 1,414,081.84
Caja 8,600.00
Caja Chica 3,000.00
Bancos 215,600.00
Inventario Mercaderias 248,960.00
Clientes 936,429.00
Estimacion Clientes (37,457.16) 898,971.84
Cuentas por Cobrar 38,950.00
IVA Crédito - -
No Corriente 1,568,354.29
Terrenos 600,000.00
Edificios 1,750,265.00
Dep. Acumulada Edificios (262,539.75) 1,487,725.25
Equipo de Computacion 185,600.00
Dep. Acumulada Computacion (123,720.96) 61,879.04
Gastos de Constitucion 25,000.00
Amortizacion Acumulada Gtos. Consti (6,250.00) 18,750.00

Total Activo 2,982,436.13

HALLAZGOS
EN LA CUENTA CAJA NO SE REBAJARON DEPOSITOS AL BANCO POR Q.2,600.00
EN LA CUENTA
CAJA CHICA SE DETERMINO
BANCOS NO SE HANUN FALTANTE DE
REGISTRADO Q.325.00 DEVENGADOS
INTERESES
NETOS POR Q. 7,200.00
EN LA CUENTA BANCOS NO SE HA REGISTRADO NOTA DE DEBITO POR LA CUOTA
DEL PRESTAMO Q. 3,200.00
EN CUENTA INVENTARIOS NO SE HAN REGISTRADO DEVOLUCIONES A
PROVEEDORES
EL POR Q.5.100.00
EDIFICIO SE COMPRO MAS IVA BANCARIO EN LA FECHA DE
CON PRESTAMO
CONSTITUCION 01/01/2019
EL EQUIPO DE COMPUTACION SE ADQUIRIO EL 01 DE JULIO DE 2020
 A

S/Auditoria
1,421,734.13
6,000.00
3,000.00
221,875.00
243,860.00
936,429.00
(28,092.87)
39,275.00
(612.00)
2,046,160.80
600,000.00 No se modifica el enunciado, en la cedula centralizadora se colocan los datos correctos
1,750,265.00
(350,053.00)
185,600.00
(154,651.20)
25,000.00
(10,000.00)

3,467,894.93

NCO POR Q.2,600.00

00
ES DEVENGADOS La caja chica solo se mueve una vez, siempre caja chica es con bancos

DEBITO POR LA CUOTA

UCIONES A
FECHA DE

DE 2020
an los datos correctos

a chica es con bancos

 La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023
Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1
Cédula Centralizadora

Ajustes Reclasificación

No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R

1 Corriente 1,414,081.84 A 16,889.29 A.1.1 9,237.00 A.1.1 2,600.00 A.1.1 2,600.00 A.1.1 1,421,734.13 A.1.1

2 No Corriente 2,168,354.29 A - 122,193.49 A.1.2 - - 2,046,160.80 A.1.2

Total Activo 3,582,436.13 16,889.29 131,430.49 2,600.00 2,600.00 3,467,894.93

La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023
Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.1
Cédula Sumaria

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R

1 Caja 8,600.00 A - - - 2,600.00 A.1.1.2 6,000.00 A.1.1.2

2 Caja Chica 3,000.00 A - - - - 3,000.00 A

3 Bancos 215,600.00 A 7,200.00 A.1.1.1 3,525.00 A.1.1.1 2,600.00 A.1.1.1 - 221,875.00 A.1.1.1

4 Inventario Mercaderias 248,960.00 A - 5,100.00 A.1.1.4 - - 243,860.00 A.1.1.4

5 Clientes 936,429.00 A - - - - 936,429.00 A

6 Estimacion Clientes - 37,457.16 A 9,364.29 A.1.1.6 - - - - 28,092.87 A.1.1.6

7 Cuentas por Cobrar 38,950.00 A 325.00 A.1.1.3 - - - 39,275.00 A.1.1.3

8 IVA Crédito - - 612.00 A.1.1.5 - - - 612.00 A.1.1.5

Total Activo Corriente 1,414,081.84 16,889.29 9,237.00 2,600.00 2,600.00 1,421,734.13

La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023

Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.2
Cédula Sumaria

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R

1 Terrenos 600,000.00 A - - - - 600,000.00 A

2 Edificios 1,750,265.00 A - - - - 1,750,265.00 A

3 Dep. Acumulada Edificios - 262,539.75 A - 87,513.25 A.1.2.1 - - - 350,053.00 A.1.2.1

4 Equipo de Computacion 185,600.00 A - - - - 185,600.00 A

5 Dep. Acumulada Computacion - 123,720.96 A - 30,930.24 A.1.2.2 - - - 154,651.20 A.1.2.2

6 Gastos de Constitucion 25,000.00 A - - - - 25,000.00 A

Amortizacion Acumulada Gtos.
7 Constitucion - 6,250.00 A - 3,750.00 A.1.2.3 - - - 10,000.00 A.1.2.3

Total Activo No Corriente 2,168,354.29 - 122,193.49 - - 2,046,160.80

 La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023
Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.1.1
Cédula Analítica

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R
1 Bancos 215,600.00 A.1.1 7,200.00 a.2 3,525.00 a.1 / a.3 2,600.00 r.1 - 221,875.00 A.1.1.1

Total 215,600.00 7,200.00 3,525.00 2,600.00 - 221,875.00

La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023

Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.1.2
Cédula Analítica

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R
1 Caja 8,600.00 A.1.1 - - - 2,600.00 r.1 6,000.00 A.1.1.2

Total 8,600.00 - - - 2,600.00 6,000.00

La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023

Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.1.3
Cédula Analítica

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R
1 Cuentas Por Cobrar 38,950.00 A.1.1 325.00 a.1 - - - 39,275.00 A.1.1.3

Total 38,950.00 325.00 - - - 39,275.00

La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023

Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.1.4
Cédula Analítica

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R
1 Inventario Mercaderias 248,960.00 A.1.1 - 5,100.00 a.4 - - 243,860.00 A.1.1.4

Total 248,960.00 - 5,100.00 - - 243,860.00

 La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023
Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.1.5
Cédula Analítica

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R
1 IVA Crédito - - 612.00 a.4 - - - 612.00 A.1.1.5

Total - - 612.00 - - - 612.00

La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023

Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.1.6
Cédula Analítica

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R
1 Estimacion Clientes - 37,457.16 A.1.1 9,364.29 a.6 - - - 28,092.87 A.1.1.6

Total - 37,457.16 9,364.29 - - - - 28,092.87

La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023

Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.2.1
Cédula Analítica

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R
1 Dep. Acumulada Edificios - 262,539.75 A.1.2 - 87,513.25 a.5 - - - 350,053.00 A.1.2.1

Total - 262,539.75 - 87,513.25 - - - 350,053.00

La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023

Auditoria de Activos
Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.2.2
Cédula Analítica

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R
1 Dep. Acumulada Computacion - 123,720.96 A.1.2 - 30,930.24 a.5 - - - 154,651.20 A.1.2.1

Total - 123,720.96 - 30,930.24 - - - 154,651.20

La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023

Auditoria de Activos
 Al: 31 de diciembre 2,022 Revisado Por: Germán Martínez
Cifras Expresadas en Quetzales A.1.2.3
Cédula Analítica

Ajustes Reclasificación
No. Cuenta Saldo s/cliente R Cargo R Abono R Cargo R Abono R Saldo Auditoría R
Amortizacion Acumulada Gtos.
1 Constitucion - 6,250.00 A.1.2 - 3,750.00 a.5 - - - 10,000.00 A.1.2.3

Total - 6,250.00 - 3,750.00 - - - 10,000.00

Empresa: La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023
Al: 31 de Diciembre 2,022
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado Por: Germán Martínez

Cédula de Ajustes a R

a.1 Cuenta Contable Debe Haber

Cuentas por Cobrar 325.00 - A
a: Bancos - 325.00 A
Registro Faltante de fondos de caja chica 325.00 325.00

a.2 Cuenta Contable Debe Haber

Bancos 7,200.00 - A
a: Intereses - 7,200.00 A
Registro de intereses devengados netos no
registrados 7,200.00 7,200.00

a.3 Cuenta Contable Debe Haber

Prestamos Bancarios 3,200.00 - A
a: Bancos - 3,200.00 A
Registro nota de debito por cuota de préstamo 7,200.00 7,200.00

a.4 Cuenta Contable Debe Haber

Proveedores 5,712.00 - A
a: Inventario Mercaderias - 5,100.00 A
IVA Crédito 612.00 A
Registro devolucion de mercaderia a proveedor 5,712.00 5,712.00

a.5 Cuenta Contable Debe Haber

Depreciación Edificios 87,513.25 - C.1
Depreciación Equipo de Computación 30,930.24 - C.1
Amortización Gastos de Organización 3,750.00 - C.1
a: Depreciación Acum. Edificios - 87,513.25 C.1
Depreciación Acum. Equipo de Computación - 30,930.24 C.1
Amortización Acum. Gastos de Organización - 3,750.00 C.1

Registro de ajuste a las depreciaciones

acumuladas al 31/12/2022 122,193.49 122,193.49

a.6 Cuenta Contable Debe Haber

Estimación Clientes 9,364.29 - C.2
a: Cuentas Incobrables - 9,364.29 C.2
Registro ajuste a la estimación de cuentas
incobrables al 31/12/2022 9,364.29 9,364.29

Empresa: La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023

Al: 31 de Diciembre 2,022 Hecho por: Alejandra González
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado Por: Germán Martínez

Cédula de Reclasificaciones r R

r.1 Cuenta Contable Debe Haber

Bancos 2,600.00 - A
a: Caja - 2,600.00 A
Registro de depositos pendientes de rebajar al
banco 2,600.00 2,600.00
Empresa: La Gran Final, S.A. Fecha: 02/11/2023
Al: 31 de Diciembre 2,022
Cifras Expresadas en Quetzales Revisado Por: Germán Martínez

Cédula de Cálculos C

C.1 Recálculo de Depreciaciones Acumuladas

Cuenta Contable S/Cliente S/Auditoría Variación
Dep. Acumulada Edificios 262,539.75 350,053.00 - 87,513.25
Dep. Acumulada Computacion 123,720.96 154,651.20 - 30,930.24
Amortizacion Acumulada Gtos. Constitucion 6,250.00 10,000.00 - 3,750.00
392,510.71 514,704.20 (122,193.49)

Depreciación Depreciación
Acumulada al Acumulada al
Fecha Inició de Porcentaje de Depreciación Depreciación 31/12/2022 31/12/2022
Activos Depreciables Depreciación Valor de Adquisición Depreciación Anual Mensual S/Auditoria S/Cliente Variación
Edificios 1/1/2019 1,750,265.00 5% 87,513.25 7,292.77 350,053.00 262,539.75 - 87,513.25
Equipo de Computación 7/1/2020 185,600.00 33.33% 61,860.48 5,155.04 154,651.20 123,720.96 - 30,930.24
Gastos de Constitución 1/1/2019 25,000.00 10% 2,500.00 208.33 10,000.00 6,250.00 - 3,750.00

1,960,865.00 151,873.73 12,656.14 514,704.20 392,510.71 (122,193.49)

C.2
Cuenta Contable S/Cliente S/Auditoría Variación
Clientes 936,429.00 936,429.00 -
Estimación Clientes - 37,457.16 - 28,092.87 - 9,364.29
898,971.84 908,336.13 (9,364.29)