La Empresa Estadística S.A.

(CE), se dedica a brindar asesoría comercial y financiera e inicia

sus actividades el 01 de febrero de 2022 con los siguientes datos:

Dinero en efectivo $1.800,00 cja

Dinero depositado en la cta. Cte. Del banco Pichincha $50.000,00 banco
Facturas pendiente de cobro CON LETRAS DE CAMBIO $2.500,00
Suministros de oficinas $500,00
Escritorios y sillas $1.500,00 equpo de
1 copiadora $2.800,00
Facturas pendientes de pago $3.500,00
Sueldos pendientes de pago $4.800,00
Préstamo bancario con prenda a largo plazo $32.000,00
Aportes de los socios ?

Transacciones:

14/02/2022 La Empresa EstadísticaS,A (CE), compra a Ferretería ABC (RG), herramientas según factura 00
respectivas retenciones, CR. 001

FERRETERIA

Cliente: ESTADíSTICA
Cant Detalle
3 Martillos
2 Serruchos
Sierras, y otras herramientas

Valor a pagar en cheque

15/02/2022 La empresa es contratada por Corporación Favorita S.A.(CE), para realizar un análisis financiero
la factura 001, se cobra con transferencia bancaria. Realice las respectivas retenciones.
16/02/2022 Se realiza un depósito en la cuenta corriente del Banco del Pichincha por un valor de $1000.
16/02/2022 Se compra escobas, trapeadores y limpiones a Abarrotes Jennifer (RIMPE NP), POR UN VALOR D

ABARROTES JENNIFER
 CLIENTE: ESTADíSTICA
CANT DETALLE
ESCOBAS
TRAPEADORES

LIMPIONES

16/02/2022 Se compra una copiadora s/F 123, a PACO SA (RG) por $ 2.800 incluido el IVA, se paga el 30% co

PACO S.A.

Cliente: ESTADíSTICA
Cant Detalle
1 Copiadora

17/02/2022 Se compra a Supermercados Santa María(CE) 1 funda azúcar por $5,00, se paga en efectivo. Rea
21/02/2022 Se paga los servicios de agua y energía eléctrica por un valor de $230,00, se paga con cheque No
21/02/2022 Se devuelve a Abarrotes Jennifer $ 20,00 por concepto de trapeadores rotos, nos entregan el ef
21/02/2022 Se devuelve a Ferretería ABC un martillo roto por el valor $ 20,00 más IVA, nos entregan una no
22/02/2022 Se adquiere a ferretería ABC (RG), pintura para pintar las oficinas por un valor de $120 incluido
(Cuando es incluido el IVA el valor se divide para 1,12)
22/02/2022 Se apertura la cta. ahorros en el Banco en Banco del Pacífico con $ 100,00 en efectivo.
23/02/2022 Gabriel García (Per. Nat. ) nos arrienda una oficina, por un valor de 800 más IVA cada mes, segú
23/02/2022 La empresa contrata a TeleAndina S.A. (CE) publicidad y propaganda por 1 mes por un valor $ 50

Tela Andina (CE)

Cliente: ESTADíSTICA
Cant Detalle
Publicidad por 1 mes

24/02/2022 Se adquiere una póliza de seguros para el vehículo a Seguros Sucre (CE), por un valor de $ 600 m
25/02/2022 Se compra a Colineal S.A (RG) un escritorio en $ 300 más IVA y 1 silla giratoria en $185,00 incluid
28/02/2022 Se pagan sueldos y salarios por un valor de $ 5000 con transfer.

DATOS DE AJUSTES
Realice el cálculo de depreciaición de los activos fijos
rramientas según factura 001, por un valor de $100 + IVA, se paga con cheque 100, realice las
vas retenciones, CR. 001

Factura

V. Unit V. Total
20 60
10 20
s, y otras herramientas 20

Subtotal 100 1.75 1.75% RET. FUENTE IR

IVA 12.00 3.6 30% RET. IVA
Total 112 5.35 COMPROBANTE DE RETENCIÓN

Valor a pagar en cheque 106.65

alizar un análisis financiero de sus ventas por producto, el cuál se cobra $5000 más IVA se emite
ciones.
a por un valor de $1000.
IMPE NP), POR UN VALOR DE $120, se paga con cheque no. 101

NOTA DE VENTA
 V,UNIT TOTAL
20
80

20

TOTAL 120

do el IVA, se paga el 30% con cheque No. 102 y la diferencia a crédito personal. Realice las respectivas retenciones. Las retenciones se

Factura

V. Unit V. Total 2800 112%

2500 2500 100% 2800*100 2500
112

Subtotal 2500
IVA 300
Total 2800

00, se paga en efectivo. Realice las respectivas retenciones si el caso amerita.

0,00, se paga con cheque No. 103. Realice las retenciones si el caso amerita.
res rotos, nos entregan el efectivo.
ás IVA, nos entregan una nota de crédito.
r un valor de $120 incluido el IVA, según factura No. 345, se paga con la nota de crédito y la diferencia con cheque No. 104. Realizar la

100,00 en efectivo.
800 más IVA cada mes, según factura No. 45673, la empresa Finanzas S.A. paga 3 meses por anticipado, con cheque No. 105. Realice la
a por 1 mes por un valor $ 500,00 incluido el IVA, se paga el 30% con cheque No. 106 y la diferencia a crédito personal. Los impuestos s

Factura

V. Unit V. Total
cidad por 1 mes 446.43

Subtotal 446.43 Para desglosar el IVA dividimos el valor total para 1.12
IVA 53.57 500/1.12 = 446.43
Total 500 incluido el IVA 0

CE), por un valor de $ 600 más IVA mensual, nos entregan la factura No. 48595, se paga 3 meses por anticipado con cheque. No. 107 R
a giratoria en $185,00 incluido el IVA con factura No. 12543, se pagan los impuestos con cheque No. 108 y nos otorgan crédito por lo q
vas retenciones. Las retenciones se descuentan de CAJA o de Bancos.

cia con cheque No. 104. Realizar las retenciones si fuese el caso.

ado, con cheque No. 105. Realice las retenciones respectivas.

a crédito personal. Los impuestos se pagan en efectivo. Realice las respectivas retenciones.

r anticipado con cheque. No. 107 Realice las respectivas retenciones si es el caso.
108 y nos otorgan crédito por lo que se firma una letra de cambio al 2% de interés, a 3 meses. Realice las respectivas retenciones(inte
La Empresa Finanzas S.A. (CE), se de
a brindar asesoría comercial y financ
e inicia sus actividades el 1 de febrer
2022 con los siguientes datos:

Dinero en efec
Dinero deposit
Facturas pend
Suministros de
Un automóvil
3 Computador
Seguros pagad
Facturas pend
Sueldos pendi
Préstamo banc
Aportes de los
ice las respectivas retenciones(interés simple)
a Empresa Finanzas S.A. (CE), se dedica
brindar asesoría comercial y financiera
inicia sus actividades el 1 de febrero de
2022 con los siguientes datos:

13,000.00 Caja Activo Corriente

150,000.00 Bancos Activo Corriente
3,900.00 Cuentas por coActivo Corriente
1,500.00 Inventario de Activo Corriente
56,000.00 Vehículos Activo No corriente
750 Equipo de co Activo No corriente
1,500.00 Seguros prepaActivo Corriente
8,500.00 Cuentas por p Pasivo Corriente Corto Plazo
5,000.00 Sueldo acumulPasivo Corriente
55,000.00 Préstamos conPasivo No corriente Largo plazo
? Capital accion Patrimonio Capital Social
Pt= A - P
 "Servicios XY"
Estado de Situación Inicial
Al 01 de febrero de 2022

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE $ 54,800.00
1.1.01 CAJA $ 1,800.00
1.1.02 BANCOS $50,000.00
1.1.06 DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES $ 2,500.00
1.1.11 INVENTARIOS SUMINISTROS DE OFICINA $ 500.00
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE $ 4,300.00
1.2.04 EQUIPOS DE OFICINA $ 2,800.00
1.2.10 MUEBLES DE OFICINA $ 1,500.00
TOTAL DE ACTIVOS $59,100.00

GERENTE
 rvicios XY"
e Situación Inicial
febrero de 2022

2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE 8,300.00
2.1.01 SUELDO ACUMULADO POR PAGAR 4,800.00
2.1.18 CUETAS POR PAGAR 3,500.00
2.2 PASIVO NO CORRIENTE 32,000.00
2.2.01 PRÉSTAMOS BANCARIOS CON PRENDA L/P 32,000.00
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL 18,800.00
3.1.01 CAPITAL ACCIONES 18,800.00
TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO 59,100.00

CONTADOR
 " SERVICIO XY "
LIBRO DIARIO
FECHA
2/1/2022

2/14/2022

2/15/2022

2/16/2022
 " SERVICIO XY "
LIBRO DIARIO
DETALLE CODIGO DEBE
1-
CAJA 1.1.01 $ 1,800.00
BANCOS 1.1.02 $50,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES 1.1.06 $ 2,500.00
INVENTARIOS SUMINISTROS DE OFICINA 1.1.11 $ 500.00
EQUIPOS DE OFICINA 1.2.04 $ 2,800.00
MUEBLES DE OFICINA 1.2.10 $ 1,500.00
SUELDO ACUMULADO POR PAGAR 2.1.01
CUETAS POR PAGAR 2.1.18
PRÉSTAMOS BANCARIOS CON PRENDA L/P 2.2.01
CAPITAL ACCIONES 3.1.01
P/R. ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
2-
OTROS GASTOS NO ESPECIFICADOS (HERRAMIENTAS) 5.2.26 100.00
IVA COMPRAS 1.1.12 12.00
BANCOS 1.1.02
IMPUESTO RENTA RETENIDO POR PAGAR 1,75% 2.1.08
IVA RETENIDO POR PAGAR 30% 2.1.09
P/R. LA COMPRA DE HERRAMIETAS S/F# 001 Y SE PAGA CO CHEQUE #100
3-
BANCOS 1.1.02 4,540.00
ANTICIPO IVA RETENIDO 10% 1.1.13 60.00
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO 20% 1.1.14 1,000.00
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS 4.1.02
IVA EN VENTAS 2.1.10
P/R. PRESTACIÓNES DE SERVICIOS S/F. 001 SE COBRA CON TRASFERENCIA
4-
BANCOS 1.1.02 1,000.00
CAJA 1.1.01
P/R. DEPÓSITO EN LA CUETA DEL BANCO PICHICHA
HABER

4,800.00
3,500.00
32,000.00
18,800.00

106.65
1.75
3.60

5,000.00
600.00

1,000.00
-
17c)

19e)

24)