Empresa La Prueba S.

A
Auditoria de Los Estados Financieros
Ejercicio 2021
Cedula de Marca de Auditoria

Marca Detalle
Suma vertical

Suma horizontal

| Operación verificada

Pendiente de registro
Cotejado con estado de
cuenta
Conciliado

Inspeccionado

Va hacia
Viene de

Confirmado

Cotejado con el libro mayor

Empresa La Prueba S.A PT ACT
Cedula Centralizadora de Activos Hecho por MEM Fecha 3/6/2021
AL 31 de Diciembre del 2021 Revisado por Fecha
Cifras en Quetzales

Saldos según Ajustes y Reclasificacion

Cuentas Referencia Saldo Segun Auditoria
contabilidad
Debe Haber
AJ-01,
Caja y Bancos A 139,000.00 4,925.00 AJ-02 5,820.00 REC-01 138,105.00
Cuentas por Cobrar Neto B 540,580.00
Inventarios C 955,120.00
Activo Fijo neto D 913,475.00
2,548,175.00
 Empresa La Prueba S.A PT A
Cedula Sumaria de Caja y Bancos Hecho por MEM Fecha 3/6/2021
AL 31 de Diciembre del 2021 Revisado por Fecha
Cifras en Quetzales

Saldos según Ajustes y Reclasificacion

Cuentas Referencia Saldo Segun Auditoria
contabilidad
Debe Haber
Caja chica A1 2,000.00 20.00 REC-01 1,980.00
Banco La Sociedad A2 92,000.00 5,800.00 AJ-01 86,200.00
Banco El Estudiante A3 45,000.00 4,925.00 AJ-02 49,925.00
ACT 139,000.00 4,925.00 5,820.00 138,105.00
 Empresa La Prueba S.A PT A1
Arqueo de Caja Chica Hecho por MEM Fecha 3/6/2021
AL 31 de Diciembre del 2021 Revisado por Fecha
Cifras en Quetzales

Ajustes y Reclasificacion
Integracion de Caja General Referencia Monto Saldo Segun Auditoria
Debe Haber
Efectivo
15 billetes de Q100.00 1,500.00
8 billetes de Q10.00 80.00
15 billetes de Q5.00 75.00
16 billetes de Q1.00 16.00
110 monedas de Q0.50 55.00
225 monedas de Q0.25 56.25
150 monedas de Q0.10 15.00
66 monedas de Q0.05 3.30
Sub-total 1,800.55

Documentos
Cheques
Cheque de reembolso, según liquidacion No.35 159.45
Vales
Vale del 10/09/2021 a favor de Juan Jose Valle 5.00
Vale del 20/10/2021 a favor de Pedro Asturias 15.00
Sub-total 20.00

Total 1,980.00
Saldo según contabilidad 2,000.00 REC-01 20.00 1,980.00
Diferencia 20.00

Conclusiones:
Se realizo un arqueo de caja chica , el cual tuvo un faltante por Q20.00 que no se pudo justificar
Se tiene un cheque pendiete de cambio por pago de liquidacion de caja chica según liquidacion No.35
 Empresa La Prueba S.A PT A2
Conciliacion Bancaria Banco La Sociedad Hecho por MEM Fecha 3/6/2021
AL 31 de Diciembre del 2021 Revisado por Fecha
Cifras en Quetzales

Ajuste y Reclasificacion
Debe Haber Saldo
Saldo de Banco 91,850.00

Cheques en Circulacion
Beneficiario No. De cheque Fecha de emision Monto
La Luz, S.A. 10050 3/1/2021 500.00
La Luz, S.A. 10248 4/8/2021 650.00
Celasa, S.A. 20155 12/20/2021 1,550.00
Electrix, S.A. 20155 12/30/2021 1,325.00
Herramientas de todito, S.A. 20260 12/30/2021 1,625.00 5,650.00

Prestamo
No. PFC410 3,000.00 3,000.00
Otros gastos sobre prestamos 2,800.00 2,800.00

Saldo según contabilidad 92,000.00 0.00 5,800.00 86,200.00

 Empresa La Prueba S.A PT A3
Conciliacion Bancaria Banco El Estudiante Hecho por MEM Fecha 3/6/2021
AL 31 de Diciembre del 2021 Revisado por Fecha
Cifras en Quetzales

Ajuste y Reclasificacion
Debe Haber Saldo
Saldo de Banco 54,370.30

Cheques en Circulacion
Beneficiario No. De cheque Fecha de emision Monto
Ramírez Gonzalez y Cía 2205 3/1/2021 2,500.00
Torres y Edificios, S.A. 2218 12/30/2021 1,325.00
Muebles Cómodos, S.A. 2220 12/30/2021 620.30 4,445.30

Nota de Crédito
Pago de clientes menores en agencias 30712/2021 3,500.00 3,500.00

Saldo pendiente de integrar 1,425.00

Saldo según contabilidad 45,000.00 4,925.00 0.00 49,925.00

 Empresa La Prueba S.A PT AYJ
Ajustes y Reclasificaciones Hecho por MEM Fecha 3/6/2021
AL 31 de Diciembre del 2021 Revisado por Fecha
Cifras en Quetzales

DEBE HABER REF

1 Cuenta por cobrar Empleados 20.00 REC-01

Caja general 20.00
v/ Faltante registrado al momento de
realizar el arqueo de caja chica
20.00 20.00

2 Prestamos Fiduciarios 3,000.00

Otros Gastos s/ Prestamos 2,800.00
Banco La Sociedad 5,800.00 AJ-01
v/ Registro de nota de debito por pago de
prestamo fiduciario mas otros gastos por
prestamo
5,800.00 5,800.00

3 Banco el Estudiante 4,925.00

Clientes Menores 3,500.00
Otros Ingresos por integrar 1,425.00 AJ-02
v/Registro de ingresos pago de clientes e
ingreso de pagos pendientes de integrar
4,925.00 4,925.00