LA TREGUA

Estado de Situacion Financiera

al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
ACTIVO
Corriente 1,382,952.00
Caja 75,800.00
Caja Chica 3,000.00
Bancos 125,600.00
Inventario Mercaderias 438,520.00
Clientes 745,600.00
Estimacion Clientes 22,368.00 723,232.00
Cuentas por Cobrar 16,800.00
No Corriente 91,223.70
Edificios 225,000.00
Dep. Acumulada Edificios 180,000.00 45,000.00
Equipo de Computacion 95,452.00
Dep. Acumulada Computacion 63,628.30 31,823.70
Gastos de Constitucion 18,000.00
Amortizacion Gtos. Constitucion 3,600.00 14,400.00

TOTAL DEL ACTIVO 1,474,175.70

ACTIVIDADES

Revisar las depreciaciones acumuladas

Se vendio parte del Equipo de Computacion
el 30 de junio de 2022
con costo de Q.25,000.00
a un precio de Q.96,000.00
LA TREGUA Fecha: 10/27/2023 Hecho por: Javier Martinez
Activo Revisado por:
12/31/2022
A.1
Cifras en Quetzales
Cedula Centralizadora
Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Corriente Q 1,382,952.00 A Q1,382,952.00 <
No Corriente Q 91,223.70 A Q171,250.00 A.1.2 Q58,623.70 A.1.2 Q203,850.00 <

SUMA TOTAL Q 1,474,175.70 Q171,250.00 Q58,623.70 Q1,586,802.00

LA TREGUA Fecha: 10/27/2023 Hecho por: Javier Martinez Meza
Activo
12/31/2022
A.1.1
Cifras en Quetzales
Sumaria - Activo Corriente

Ajustes Reclasificaciones
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Saldo Ajustado S/Auditoria
Caja Q 75,800.00 A Q 75,800.00 <
Caja Chica Q 3,000.00 A Q 3,000.00 <
Bancos Q 125,600.00 A Q 125,600.00 <
Inventario Mercaderias Q 438,520.00 A Q 438,520.00 <
Clientes Q 745,600.00 A Q 745,600.00 <
Estimacion Clientes -Q 22,368.00 A -Q 22,368.00 <
Cuentas por Cobrar Q 16,800.00 A Q 16,800.00

SUMA TOTAL Q 1,382,952.00 Q - Q - Q - Q - Q 1,382,952.00

LA TREGUA Fecha: 10/27/2023 Hecho por: Javier Martinez Meza

Activo
12/31/2022
A.1.2
Cifras en Quetzales
Sumaria - Activo no Corriente

Ajustes Reclasificaciones
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Saldo Ajustado S/Auditoria
Edificios Q 225,000.00 A Q 225,000.00 <
Dep. Acumulada Edificios -180,000.00 A Q 146,250.00 a.1.2.1 -Q 33,750.00 <
Equipo de Computacion Q 95,452.00 A Q 25,000.00 a1.2.4 Q 70,452.00 <
Dep. Acumulada Computacion -63,628.30 A Q 25,000.00 a.1.2.2 Q 31,823.70 a.1.2.2 -Q 70,452.00 <
Gastos de Constitucion Q 18,000.00 A Q 18,000.00 <
Amortizacion Gtos. Constitucion -3,600.00 A Q 1,800.00 a.1.2.3 -Q 5,400.00 <

SUMA TOTAL Q 91,223.70 Q 171,250.00 Q 58,623.70 Q - Q - Q 203,850.00

LA TREGUA Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martinez
Activo A.1.2.1
12/31/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - Depreacion Acumulada Edificios

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Depreacion Acumulada Edificios -Q 180,000.00 A.1.2 Q 146,250.00 a.1 -Q 33,750.00 <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q -
SUMA TOTAL -Q 180,000.00 Q 146,250.00 Q - Q - Q - -Q 33,750.00
LA TREGUA Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martin
Activo A.1.2.2
12/31/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - dep. Acumulada Equipo de Computacion

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
dep. Acumulada Equipo de Computacion -Q 63,628.30 A.1.2 Q 25,000.00 a.2 Q 31,823.70 a.1 -Q 70,452.00 <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
SUMA TOTAL -Q 63,628.30 Q 25,000.00 Q 31,823.70 Q - Q - -Q 70,452.00
LA TREGUA Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martinez
Activo A.1.2.3
12/31/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - Amortizacion Acumulada Gtos. Constitucion
Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Amortizacion Acumulada Gtos. Constitucion -Q 3,600.00 A.1.2 Q 1,800.00 a.1 -Q 5,400.00 <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
SUMA TOTAL -Q 3,600.00 Q - Q 1,800.00 Q - Q - -Q 5,400.00
LA TREGUA Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martinez
Activo A.1.2.4
12/31/2022
Cifras en Quetzales
Analítica equipo de computacion

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria Marca
Equipo de Computacion Q 95,452.00 Q 25,000.00 a.2 Q 70,452.00 <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
SUMA TOTAL Q 95,452.00 Q - Q 25,000.00 Q - Q - Q 70,452.00
Laboratorio II Recalculo
Activos no corrientes
LA TREGUA
r.1

Revisar las depreciaciones costos historico % dep anual dep Mensual 2020 2021 2022 Acumulada esf varacion
edificio Q 225,000.00 5% Q 11,250.00 Q 937.50 Q 11,250.00 Q 11,250.00 Q 11,250.00 Q 33,750.00 Q 180,000.00 -Q 146,250.00
Equipo de Computacion Q 95,452.00 33.33% Q 31,814.15 Q 2,651.18 Q 31,814.15 Q 31,814.15 Q 31,814.15 Q 95,442.45 Q 63,628.30 Q 31,814.15
gastos de distribucion Q 18,000.00 10% Q 1,800.00 Q 150.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 5,400.00 Q 3,600.00 Q 1,800.00

r.2

venta del equipo computo dep acumalada

valor en libros Q 25,000.00 costo inicial % depreciacion anual 2020 2021 2022 dep acumulada
valor residual Q - 25,000 33% Q 8,332.50 Q 8,332.50 Q 8,332.50 Q 4,166.25 Q 20,831.25
valor a depreciar Q 25,000.00
dep acumulada Q 20,831.25
valor en libros Q 4,168.75
valor de venta Q 96,000.00
ganancia en ventas de activos Q 91,831.25
impuestos en venta de activos 5% Q 4,591.56
ganancia en ventas de activos Q 87,239.69
 Ajustes

dep.Equipo de Computacion Q 31,823.70 a.1

Amortizacion Gtos. Constitucion Q 1,800.00
Depreacion Acumulada Edificios Q 146,250.00
dep. Acumulada Equipo de Computacion Q 31,823.70
Amortizacion Acumulada Gtos. Constitucion Q 1,800.00
Depreacion Edificios Q 146,250.00
Q 179,873.70 Q 179,873.70

a.2
dep. Equipo de Computacion Q 20,831.25
ventas Q 96,000.00
Equipo de computo Q 25,000.00
Ganancia en Vta. Equipo de Computo Q 87,239.69
ISR venta de Activos Por Pagar Q 4,591.56
Q 116,831.25 Q 116,831.25

a.3
equipo de computo Q 4,591.56
dep Acumulada equipo de Computo Q 4,591.56
Q 4,591.56 Q 4,591.56

Índice de Cédulas
Centralizadora A.1
Sumarias A.1.1
Analíticas A.1.1.1
Ajustes a
Reclasificaciones r
Cálculos C
Control Interno C.I.
Recalculo r
Hallazgos H

Índice de Marcas
Sumado
Suma horinzontal <

Revisado

Cotejado Con
Igual a =

No es igual a

Verificado

Pendiente
error de suma x