Formatos PPE e Inventarios

Tierra Nueva, S.A.
CA
Cedula de reclasificaciones Fecha Firma
Hecho por
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2015
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales
Ajustes
No. Descripción Ref.
Debe Haber
1 Depreciación acumulada 8,000.00 E-1-1

Depreciación gasto 11,400.00
a: Productos y gastos de ejerc. Ant, 19,400.00
19,400.00 19,400.00
2 Productos y Gastos ejerc.Anteriores 29,666.55 E-1-2

Depreciaciones 82,000.00
a: Depreciación acumulada 111,666.55
Registro 111,666.55 111,666.55
3 Dep. acumulada 62,000.00

a: Productos y Gastos ejerc.Anteriores 62,000.00 E-1-3
Registro 62,000.00 62,000.00
4 Vehículos mazda 3 2015 150,000.00

Depre. Acumulada 18,000.00
a: Vehículos mazda 3 2014 150,000.00
a: Ganancia en neg. De activos 18,000.00 E-1-3
Registro 168,000.00 168,000.00
5 Depreciaciones 15,400.00
a: Dep. acumulada 15,400.00 E-1-3
Registro 15,400.00 15,400.00
6 Depreciación gasto 29,666.55 E-1-2

a: Depreciación acum. 82,000.00
a: Productos y Gastos ejerc.Anteriores 111,666.55
Registro 111,666.55 111,666.55
Tierra Nueva, S.A. CR
Cedula de reclasificaciones Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
Ajustes
Debe Haber
Saldo según Ajustes Reclasificaciones
Descripción Saldo según Ref.
Contabilidad Debe Haber Debe Haber Auditoria
Bienes Propios
Vehículos 738,000.00 150,000.00 150,000.00 738,000.00 E-1

Maquinaria 1,200,000.00 1,200,000.00 E-2
Equipo de Computació 2,000,000.00 2,000,000.00 E-3
Edificios 2,300,000.00 2,300,000.00 E-4
Terrenos 3,080,500.00 3,080,500.00 E-5
9,318,500.00 150,000.00 150,000.00 0.00 0.00 9,318,500.00
Depre acumulada Vehí (336,000.00) 88,000.00 127,066.00 (375,066.00)

Depre acumulada Maqu (900,000.00) (900,000.00)
Depre acumulada Equi(1,000,000.00) ###
Depre acumulada Edifi (115,000.00) (115,000.00)
Depre acumulada Terr (40,000.00) (40,000.00)
(2,391,000.00) 88,000.00 127,066.00 0.00 0.00 ###
6,927,500.00 238,000.00 277,066.00 0.00 0.00 6,888,434.00
Tierra Nueva, S.A. E-1
Sumaria de Vehículos Fecha
Hecho por
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales .
Saldo
Adquisició Saldo según Ajustes Reclasificaciones
Descripción según
n Contabilidad Debe Haber Debe Haber Auditoria
Yaris 2011 3/12/2011 238,000.00 238,000.00

Depreciacion Acumulada (76,000.00) 8,000.00 (68,000.00)
Toyota Corolla 2013 2/1/2013 300,000.00 300,000.00
Depreciacion Acumulada (180,000.00) ### (291,666.00)
Mazda 3 2014/2015 8/21/2014 200,000.00 ### ### 200,000.00
Depreciacion Acumulada (80,000.00) 80,000.00 15,400.00 (15,400.00)
402,000.00 ### ### 0.00 0.00 362,934.00
88,000.00 ### (375,066.00)

E-1
Firma
Ref.
E-1-1
E-1-1
E-1-2
E-1-2
E-1-3
E-1-3
Tierra Nueva, S.A. E-1-1
Calculo de Depreción Yaris 2011
Hecho por
Revisado por
Fecha de
Valor Depre. Depre.
No. Descripción Costo Adquisició Vida Util Saldo
Año Acum Periodo
n
Yaris 2011 238,000.00 3/12/2011 140,000 1.70 Seg. Conta ### 9,000.00
238,000.00 3/12/2011 140,000 1.70 Seg. Auditoria ### 20,400.00
8,000.00 ###
D A
14 Dep. Acumulada 8,000.00
Depreciaciones ###
a: Productos y Gastos ejerc.Anteriores 19,400.00
Registro depreción yaris 2011 ### 19,400.00 CA.1
E-1-1
Fecha Firma
Dep.
Años Ref.
Ant.
### E-1
### E-1
###
|
Tierra Nueva, S.A.
Calculo de Depreción Corolla 2013
Fecha de
Valor
Klm
n
Corolla 2013 300,000.00 2/1/2013 36 8,333.33 Seg. Conta

300,000.00 2/1/2013 35 8,333.33 Seg. Auditoria
12/31/2015
Productos y Gastos ejerc.Anteriores 29,666.55

a: Dep. Acumulada 111,666.55
Registro depreción corolla 2013 111,666.55 111,666.55
E-1-2
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Depre. Depre. Dep. Ref.

Acum Periodo Anos Ant.
180,000.00 18,000.00 162,000.00 E-1

291,666.55 100,000.00 191,666.55 E-1
(111,666.55) (82,000.00) (29,666.55)
Calculo de Depreción Mazda 3 2014/2015
Hecho por
Revisado por
Fecha de Valor Depre. Depre.

Descripción Costo Vida Util Saldo
Adquisición Klm Acum Periodo
Mazda 3 2014 150,000.00 8/21/2014 100,000 1.50 Seg. Conta 80,000.00 12,000.00
Mazda 3 2014 150,000.00 100,000 1.50 Seg. Auditoria 18,000.00 12,000.00
62,000.00 0.00
Mazda 3 2015 200,000.00 130,000 1.54 Seg. Auditoria 15,400.00 15,400.00

64,600.00 (3,400.00)
Vehiculos 50,000.00 Vehículos mazda 3 2015

a: Caja y bancos 50,000.00 Depre. Acumulada
Registro de Rev. Pago de deduci 50,000.00 50,000.00 a: Vehículos mazda 3 2014
a: Ganancia en neg. De activos
Registro sustitucion de vehiculos
Dep. acumulada 62,000.00
a: Productos y Gastos ejerc.Ante 62,000.00
Registro sustitucion de vehiculos 62,000.00 62,000.00
Dep. acumulada 15,400.00
Depreciación del Mazda 3 2015 15,400.00 15,400.00
Dep. Acumulada 50,461.54

a: Depreciaciones 461.54
a: Productos y Gastos ejerc.Ante 50,000.00
Registro depreción mazda 3 50,461.54 50,461.54
#REF!
E-1-3
Fecha Firma
Dep. Ref.
Años Ant.
68,000.00 E-1
6,000.00 E-1
62,000.00
0.00 E-1
68,000.00
150,000.00
18,000.00
azda 3 2014 150,000.00
neg. De activos 18,000.00
168,000.00 168,000.00
Sumaria Maquinaria
Hecho por
Revisado por
Adquisició Saldo según Ajustes Reclasificaciones

No. Descripción
n Contabilidad Debe Haber Debe Haber
Maquinaria 5/23/2012 1,200,000.00

Depreciacion Acumulada (900,000.00) 75,000.00
300,000.00 0.00 75,000.00 0.00 0.00

E-2
Fecha Firma
Saldo según Ref.

Auditoria
1,200,000.00 E-2-1
(975,000.00) E-2-1
225,000.00
Maquinaria
Hecho por
Revisado por
Fecha de
Valor Depre. Depre.
Año Acum Periodo
n
Maquinaria ### 5/23/2012 48 25,000.00 Seg. Conta ### 200,000.00

Maquinaria ### 5/23/2012 39 25,000.00 Seg. Auditoria ### 300,000.00
(75,000.00) ###
D H 2,012 3
6 Depreciación gasto 100,000.00 2,013 12
Depreciación acum. 75,000 2,014 12
Productos y Gastos ejerc.A 25,000 2,015 12
100,000.00 100,000.00 39
E-2-1
Fecha Firma
Dep. Ref.
Años Ant.
### E-2
### E-2
25,000.00 E-2
|
Equipo de Computación Fecha
Hecho por
Revisado por

No. Descripción Saldo según
Equipo de Computo 2,000,000.00 ### 1,200,000.00

Depreciación Acumulada(1,000,000.00) ### 33,333.33 (433,333.33)
1,000,000.00 ### ### 0.00 0.00 766,666.67

E-3
Firma
Ref.
E-3-1
E-3-1
Cédula Analítica Equipo de Computación
Hecho por
Revisado por
Fecha de Valor Depre. Depre.

No. Descripción Costo Vida Util Saldo
Adquisición Año Acum Periodo
Equipo IBM 800,000.00 6/2/2012 48 16,666.67 Seg. Conta ### 0.00

Equipo IBM 800,000.00 6/2/2012 30 Seg. Auditoria ### 0.00
### 0.00
2,012 6
2,013 12
2,014 12
MESES 30

a: Productos y Gastos ejerc. ###
Depreciacion Equipo IBM 100,000.00 ###

Activos para la Venta 300,000.00
a: Equipo de Computacion ###
Registro de equipo IBM para 800,000.00 ###
Equipo HP ### 9/1/2014 3 ### Seg. Conta ### ###

Seg. Auditoria ### ###
(33,333.29) 0.00
Productos y pérdida ejerc.Ant 33,333.33

Depreciacion maquinaria 33,333.33 33,333.33

Activos para la Venta 200,000.00
a: Equipo de Computacion ###
Registro de equipo IBM para 200,000.00 ###
E-3-1
Fecha Firma
Dep. Ref.
Años Ant.
600,000.00 E-3
500,000.00 E-3
100,000.00 E-3
0.00
33,333.33
(33,333.33)
|
Tierra Nueva, S.A.
Cédula Analítica Equipo de Computación
Fecha de Valor Depre.

Adquisición Año Acum
Equipo HP 1,200,000.00 9/1/2014 36 ### Seg. Conta ###

Equipo HP 1,200,000.00 9/1/2014 13 Seg. Auditoria ###
(33,333.33)
2,014 1
2,015 12
MESES 13
Productos y Gastos ejerc.Anter 33,333.33

Depreciacion Equipo HP 33,333.33 33,333.33
E-3-2
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Depre. Dep. Ref.

Periodo Años Ant.
### 0.00 E-3

### 33,333.33 E-3
0.00 (33,333.33) E-3
|
Sumaria Edificios Fecha
Hecho por
Revisado por
Fecha Saldo
No. Descripción Adquisició según
n
Planta Norte 2/06/2010 900,000.00 900,000.00

Planta Sur 12/12/2010 600,000.00 600,000.00
Planta Central 24/02/2012 800,000.00 454,000.00 ###
### 0.00 ### ### ### ###

E-4
Firma
Ref.
E-4-1
E-4-1
E-4-2
E-4-2
E-4-3
E-4-3
Planta Norte
Hecho por
Revisado por
Fecha de
Valor Depre. Depre.
Año Acum Periodo
n
Planta Norte 900,000.00 2/06/2010 240 Seg. Conta 20,000.00 2,500.00

Planta Norte 900,000.00 2/06/2010 66 ### Seg. Auditoria 247,500.00 45,000.00
### ###
Productos y Gastos ejerc.Ant 185,000.00 2,010 6

Depreciaciones 42,500.00 2,011 12
a: Dep. Acumulada ### 2,012 12
Registro Dep. Acumulada Pl 227,500.00 ### 2,013 12
2,014 12
2,015 12
MESES 66
E-4-1
Fecha Firma
Dep. Ref.
Años Ant.
17,500.00 E-4
202,500.00 E-4
###
|
Tierra Nueva, S.A.
Planta Planta Sur

Planta Sur 600,000.00 12/12/2010 240 2,500.00 Seg. Conta 75,000.00

58 2,500.00 Seg. Auditoria ###
(70,000.00)
CR-17
Productos y Gastos ejerc.Anter 52,500.00 2,011
Depreciaciones 17,500.00 2,012
a: Dep. Acumulada 70,000.00 2,013
CA-Registro Dep. Acumulada Plan 70,000.00 70,000.00 2,014
2,015
MESES
Pérdida en activos 455,000.00
Depreciación acumulada 145,000.00
a: Planta Sur ###
600,000.00 ###
E-4-2
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Depre. Dep. Ref.

Periodo Años Ant.
7,500.00 67,500.00 E-4

25,000.00 ### E-4
(17,500.00) (52,500.00)
12
12
12
12
10
58
Tierra Nueva, S.A.
Planta Planta Central

Sala Central 800,000.00 24/02/2012 240 3,333.33 Seg. Conta 20,000.00

300,000.00 44 Seg. Auditoria 146,666.67
1,100,000.00 240 4,583.33 Seg. Auditoria 9,166.67
(135,833.33)
Sala Central 800,000.00

CR-1Productos y Gastos ejerc.An 98,333.33 Dep. Acum -146,666.67
Depreciaciones 37,500.00 Valor en libros 653,333.33
a: Dep. Acumulada ### Avalúo 1,100,000.00
Registro Dep. Acumulada P 135,833.33 ### Superavit de rev -446,666.67
2,012 10
CR-1Sala Central 300,000.00 2,013 12
Patrimonio 146,666.67
a: Superavit de rev. ### 2,014 12
Registro de avaluó practicad 446,666.67 ### 2,015 10
MESES 44
E-4-3
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Depre. Dep. Ref.

Periodo Años Ant.
5,000.00 15,000.00 E-4

33,333.33 ### E-4
9,166.67 0.00 E-4
### (98,333.33) E-4
|
Sumaria Terrenos
Hecho por
Revisado por
Fecha Saldo según Ajustes Reclasificaciones

No. Descripción
Adquisición Contabilidad Debe Haber Debe Haber
Terrenos 28/12/2000 3,080,500.00

Depreciacion Acumulada (40,000.00) 5,000.00 35,000.00
3,040,500.00 ### 0.00 ### 0.00
E-5
Fecha Firma
Saldo según Ref.

Auditoria
3,080,500.00 E
0.00 E
3,080,500.00 E
Tierra Nueva, S.A.
Terrenos

Terrenos 3,080,500.00 28/12/2007 5% Seg. Conta 40,000.00

Seg. Auditoria 0.00
(40,000.00)
Pérdidas y ganancias ejerc.Anterior 35,000.00
Registro dep. terrenos 35,000.00 35,000.00

a: Pérdidas y ganancias ejerc.Ant35,000.00
Registro dep. terrenos 35,000.00 35,000.00
E-5-1
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Depre. Dep. Ref.

Periodo Años Ant.
5,000.00 35,000.00 E-5

0.00 0.00 E-5
(5,000.00) (35,000.00) E-5
|
Tierra Nueva, S.A. D
Sumaria de Mercaderías Fecha Firma
Hecho por
Revisado por

Artículos para la venta 705,000.00 2,500.00 49,991.00 16,750.00 735,741.00 D-1
Repuestos y accesorios 579,550.00 279,550.00 300,000.00 D-2
Mercadería en Transito 0.00 57,800.00 0.00 57,800.00 D-3
1,284,550.00 0.00 282,050.00 107,791.00 16,750.00 ###

Tierra Nueva, S.A. D-1
Comparativo de inventarío físico de Artículos para la Ventas Fecha Firma
Saldo según contabilidad Saldo según Auditoría
Descripción Ref.
Unidad Costo Total Unidad Costo Valor Dif.
Equipo de sonido CR 24 1,650 39,600 24 1,650 39,600 0
Televisores Sony 21" 40 2,000 80,000 30 2,000 60,000 (20,000)
Televisores Sony 14" 30 1,575 47,250 40 1,575 63,000 15,750
Hornos Microondas 160 1,560 249,600 160 1,560 249,600 0
Maquinas de Coser 45 1,260 56,700 45 1,260 56,700 0
Maquinas de Escribir 25 650 16,250 25 550 13,750 (2,500)
Refrigeradores Marca Philli 30 2,500 75,000 25 2,500 62,500 (12,500)
Congeladores Sainsug 40 2,540 101,600 40 3,443 137,724 36,124
Videograbadoras Aiwa 30 1,300 39,000 30 1,762 52,867 13,867
424 705,000.00 419 735,741 30,741
Funcionarios y empleados 4,250.00

a: Artículos para la ve 4,250.00
Cargo a empleados de diferencias t 4,250.00 4,250.00
Perdida por deterioro de mercaderí 2,500.00

Registro valor de mercado de maqui 2,500.00 2,500.00
Funcionarios y empleados ###

Cargo a empleados de diferencias t ### 12,500.00
Artículos para la venta ###

a: Proveedores 49,991.00
Registro tipo de cambio en importa ### 49,991.00
Tierra Nueva, S.A. D-2
Repuestos y Accesorios Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
Saldo
Saldo segúnAjustes y Reclasificaciones
Descripción según Ref.
Contabilidad Debe Haber Auditoria
Repuestos y Accesorios 579,550.00 ### 300,000.00 D
579,550.00 0.00 ### 300,000.00
Perdida por deterioro de mercaderías ###

Repuestos y Accesorios ###
Registro obsolescencia de inventario de repuest ### ###
Tierra Nueva, S.A. F-3
Mercadería en Transito Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Mercadería en Transito 57,800.00 57,800.00
0.00 57,800.00 0.00 57,800.00
Mercadería en Transito 57,800.00

a: Proveedores 57,800.00
por mercadería en transito según fac. B387 57,800.00 57,800.00
de fecha 28-12-2016
Tierra Nueva, S.A. G
Sumaria Cuentas por Pagar Fecha Firma
Hecho por
Revisado por

Proveedores 3,500,000.00 3,500,000.00 G-1
Gastos Acumulados 216,412.00 0.00 94,176.38 0.00 0.00 310,588.38 G-2
Impuesto sobre la renta 415,681.00 415,681.00 G-3
Compañías Relacionadas 1,296,442.22 1,296,442.22 G-4
Cuentas Por pagar Accionista 765,000.00 765,000.00 G-5
Intereses por pagar 0.00 0.00 G-6
6,193,535.22 0.00 94,176.38 0.00 0.00 6,287,711.60
patsi
pasteleria holandesa
Tierra Nueva, S.A. G-1
Sumaria de Proveedores
Hecho por
Revisado por

No. Descripción
Contabilidad Debe Haber Debe Haber
Linea Blanca, S. A. 495,000.00

Muebles de Centroamérica, S. A. 223,000.00
Mesas Lanca, S. A. 73,500.00
El Sol, S. A. 56,700.00
Electrodoméstic, Inc. 140,600.00
L G, S. A. 779,400.00
Apolinar & Cia Ltda. 39,300.00
Muebles de Primera, S. A. 980,000.00
Lampas e Insumos, S. A. 477,000.00
Muebles Finos, S. A. 43,600.00
Tlaxca, S. A. 123,500.00
Lampararas de Guatemala, S. A. 68,400.00
3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

G-1
Fecha Firma
Saldo según Ref.

Auditoria
495,000.00
223,000.00
73,500.00
56,700.00
140,600.00
779,400.00
39,300.00
980,000.00
477,000.00
43,600.00
123,500.00
68,400.00
3,500,000.00
Tierra Nueva, S.A. G1-1
Analítica Estadistica Circularización de proveedores Fecha
Hecho por
Revisado por
No
No. Descripción Saldos Conformes Incoformes
Contestaron
Línea Blanca, S. A. 495,000.00 495,000.00

Muebles de Centroamérica, S. A. 223,000.00 223,000.00
Electrodoméstic, Inc. 140,600.00 140,600.00
L G, S. A. 779,400.00 779,400.00
Muebles de Primera, S. A. 980,000.00 980,000.00
Lampas e Insumos, S. A. 477,000.00 477,000.00
Tlaxca, S. A. 123,500.00 123,500.00
3,218,500.00 1,125,900.00 140,600.00 1,952,000.00
100.00% 34.98% 4.37% 60.65%
Casos Valores
Confirmados 7 58% 3,218,500 92%
No confirmados 5 42% 281,500 8.0%
Total 12 100% 3,500,000 100%
Confirmados:
Conformes 3 43% 1,125,900 35%
Inconformes 1 14% 140,600 4%
No contestaron 3 43% 1,952,000 61%
7 100% 3,218,500 100%
G1-1
Firma
Ref.
G1-1.1
G1-1.2
G1-1.3 104,981.38 245,581.38 104,981.38
G1-1.4
G1-1.5
G1-1.6
G1-1.7
G-1
Tierra Nueva, S.A. G1-1.1 1/3
Línea Blanca, S.A. Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Línea Blanca, S. A. 495,000.00 495,000.00 G1-1

495,000.00 0.00 0.00 495,000.00
CR
Línea Blanca, S. A. Fecha
Hecho por
Revisado por
GUATEMALA, 23 DE ABRIL 2016
Línea Blanca, S. A.
25a. Ave. 14-01 Calzada San Juan
Estimados Señores
Mucho Agradeceremos su colaboracion con las pruebas que nuestros auditories estarán efectuando. Ellos
desean confirmar si el saldo mostrado en nuestros registros de cuentas por pagar a favor de ustedes al 31-12-
2015 es correcto.
Por lo tanto le agradeceremos que les proporcione un estado de cuenta corriente de nuestra cuenta a su favor
detallando las partidas de pago al 31-12-2015.
El Estado de cuenta debe enviarse directamente a nuestros auditores.
LOS PREFES & ASOCIADOS, CPA.

1A. CALLE 5-25 ZONA 10 EDIFICIO EL CLIENTE
TELEFONOS: PBX 23354159
E-mail: losprefes@hotmail.com
Agradeciendo su fina atencion nos suscribimoa de ustedes.
Atentamente,
Maynor Roca
Gerente General
CONFIRMACION, EL SALDO A NUESTRO FAVOR ES DE:__________________________________
OBSERVACIONES:
no contestaron a la solicitud enviada
COMPAÑÍA: Línea Blanca, S. A.

FIRMA:
TITULO:
-1.1 2/3
Firma
ALA, 23 DE ABRIL 2016
tarán efectuando. Ellos

vor de ustedes al 31-12-
stra cuenta a su favor

Línea Blanca, S. A. Fecha
Hecho por
Revisado por
Estimados Señores
2015 es correcto.

Atentamente,
Maynor Roca
Gerente General
CONFIRMACION, EL SALDO A NUESTRO FAVOR ES DE:_____________495,000.00_____________________
OBSERVACIONES:
Conforme
COMPAÑÍA: Línea Blanca, S. A.

FIRMA:
TITULO: Contador General
-1.1 3/3
Firma

______________
Fecha
Hecho por
Revisado por
Estimados Señores
2016 es correcto.

Atentamente,
Maynor Roca
Gerente General
CONFIRMACION, EL SALDO A NUESTRO FAVOR ES DE:__________________________________
OBSERVACIONES:
COMPAÑÍA:
FIRMA:
TITULO:
Firma


Sumaria Gastos Acumulados Fecha Firma
Hecho por
Revisado por

Prestaciones Laborales 110,120.00 0.00 64,140.35 0.00 0.00 174,260.35 G-2-1
Comisiones por pagar 71,000.00 71,000.00
Bono 14 35,292.00 0.00 30,036.03 0.00 0.00 65,328.03 G-2-1
216,412.00 0.00 94,176.38 0.00 0.00 310,588.38 G

Tierra Nueva, S.A. G-2-1
Analítica de Prestaciones Laborales Fecha
Hecho por
Revisado por
Saldo
Descripción según
Prestaciones Laborales 110,120.00 64,140.35 174,260.35

Bono 14 35,292.00 30,036.03 65,328.03
145,412.00 0.00 94,176.38 0.00 0.00 239,588.38
PRESTACIONES
BONO 14 AGUINALDO INDEMNIZACIÓN VACACIONES
LABORALES
8.33% 8.33% 9.72% 4.17%
Sueldos y salarios 784,250.00 65,328.03 65,328.03 76,229.10 32,703.23 174,260.35

Saldos según conta 35,292.00 110,120.00
30,036.03 64,140.35
Ajuste
Préstaciones laborales (Gasto) 30,036.03
Bono 14 30,036.03
30,036.03 30,036.03
Ajuste
Préstaciones laborales (Gasto) 64,140.35
Préstaciones laborales 64,140.35
64,140.35 64,140.35
-2-1
Firma
Ref.
G-2
G-2
G-2
Tierra Nueva, S.A.
Analitica Impuesto sobre la renta

No. Descripción
Contabilidad Debe Haber Debe
Impuesto Sobre la Renta 415,681.00 415,681.48
415,681.00 0.00 0.00 415,681.48
Ganancias no distribuidas 858,181.12

Impuesto sobre la renta 415,681.48
Reserva legal 67,045.40
Perdida del Ejercicio 20 1,184,948.00
Prestaciones laborales 14,867.40
Depreciaciones 5,461.54 829,400.00
a: Cuentas incobrables 0.00 1,234,663.00
a: Perdida por deterioro de merc 0.00 282,050.00
a: Gastos de sustitución 0.00 32,000.00
a: Intereses sobre préstamos 0.00 96,095.89
a: Descuentos sobre ventas 0.00 75,000.00
a: Perdida por diferencial cambiar 0.00 16,250.00
Sobrantes sobre caja 736.95
Otros ing. Financieros interés ganados 18,537.00
Registro cierre de resultados 2,565,458.89 2,565,458.89
G-3
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Reclasificaciones
Saldo según Ref.
Haber Auditoria
-0.48
0.00 -0.48
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
ER
Sumaria Compañias Relacionadas Fecha
Hecho por
Revisado por
Saldo
Descripción según
Compañias la Media Naranja, S.A ### 1,186,442.22 0.00 0.00 ### 0.00 165,000.00
La Mandarina, S.A. ### 110,000.00 110,000.00
1,296,442.22 0.00 0.00 ### 0.00 275,000.00

G-4
Firma
Ref.
G-4-1
G-4-2
Tierra Nueva, S.A.
Analitica Compañias la Media Naranja, S.A.
Fecha de Saldo según Ajustes Reclasificaciones

No. Descripción
Registro Contabilidad Debe Haber Debe
Compañias la Media Naranja, S.A23/12/2016 1,186,442.22 1,021,442.22
1,186,442.22 0.00 0.00 1,021,442.22
Cuentas por pagar 1,021,442.22

a: Cuentas por cobrar empresas relacionadas 1,021,442.22
Registro de cuentas por cobrar a La Media Naranja, S.A. 1,021,442.22 1,021,442.22
G-4-1
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Reclasificaciones
Saldo según Ref.
Haber Auditoria
165,000.00 CR
0.00 165,000.00
Tierra Nueva, S.A. G-4-2
Analitica Compañias la Mandararina Fecha
Hecho por
Revisado por

Registro Contabilidad Debe Haber Debe Haber Auditoria
Compañias La mandarin 14/12/2016 110,000.00 110,000.00
110,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110,000.00

G-4-2
Firma
Ref.
G-4
Sumaria Cuentas por pagar Accionistas Fecha
Hecho por
Revisado por

Registro Contabilidad Debe Haber Debe Haber Auditoria
Apololo Jeremías Kati 199,537.50 199,537.50

Lunar Osorio Jordán 326,400.00 326,400.00
Venus Anacieta Kusov 239,062.50 239,062.50
765,000.00 765,000.00
G-5
Firma
Ref.
Intereses por pagar Fecha
Hecho por
Revisado por
Ajustes Reclasificaciones
Debe Haber Debe Haber Auditoria
Interes por pagar 36,095.89 36,095.89

banco Occidente # 01-01-234598-t. d interes A.
5,000,000.00 8.50%
Días 365 425,000.00
Diarios 1,164.38
Dias pendientes de pago 31
36,095.89
Interes por pagar

banco Occidente # 01-01-234598-t. d interes A.
5,000,000.00 8.50%
Días 365 425,000.00 425,000.00 425,000.00
0.00 461,095.89 0.00 0.00 461,095.89
CA Intereses sobre préstamos 36,095.89

Intereses por pagar 36,095.89
36,095.89 36,095.89
CA Intereses sobre préstamos 425,000.00

Intereses por pagar 425,000.00
425,000.00 425,000.00
G-6
Firma
Ref.
Tierra Nueva, S.A.
Sumaria Préstamos Bancarios

No. Descripción
Corriente
Préstamo Bancario occid.01-01-234598-3 1,000,000.00
Préstamo Bancario La media Naranja
No Corriente
Préstamo Bancario occid.01-01-234598-3 4,000,000.00 4,000,000.00
5,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
Préstamo Bancario La media Naranja 1,000,000.00

Intereses la media naranja 135,000.00
1,135,000.00
CR
Préstamo Bancario No corriente 4,000,000.00
Préstamo Bancario corriente
4,000,000.00
CR Cuenta por cobrar compñías Relacionadas (La Media Naranja) 1,135,000.00

Préstamo Bancario corriente
1,135,000.00
H
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Reclasificaciones
Saldo según Ref.
Haber Auditoria
4,000,000.00 5,000,000.00
1,135,000.00 1,135,000.00
0.00
5,135,000.00 6,135,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
1,135,000.00
1,135,000.00
Tierra Nueva, S.A.
Sumaria Capital Autorizado
Fecha de Números
Descripción Adquisició Cantidad Valor Total Ajustes Reclasificaciones
n
Del Al Debe Haber Debe
Acciones Preferentes
Apolo Jeremias Kativ 05/01/06 250 1 250 1,000.00 250,000.00
Lunar Osorio Jordán 05/01/06 250 251 500 1,000.00 250,000.00
Acciones Comunes
Apolo Jeremias Kativ 30/01/06 63 376 438 1,000.00 63,000.00
Lunar Osorio Jordán 30/01/06 262 439 700 1,000.00 262,000.00
Venus Anacleta Kusov 30/01/06 375 1 375 1,000.00 375,000.00
Venus Anacleta Kusov 31/12/13 50 701 750 1,000.00
1,200,000.00 0.00 0.00 0.00

Acciones preferentes derecho acumulativo 10% sin participación
I
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Saldo
Reclasificaciones Ref.
según
Haber Auditoria
250,000.00
250,000.00
63,000.00
262,000.00
375,000.00
50,000.00 50,000.00 CR
50,000.00 1,250,000.00
Tierra Nueva, S.A.
Sumaria Reservas Para Contingencias
Fecha de Ajustes Reclasificaciones

Descripción Total
creación Debe Haber Debe
Reservas para contingencias 28/02/13 325,000.00
325,000.00 0.00 0.00 0.00
Acta 001-2014 de 28/02/2014 2,013 2,014 2,015 2,016

Utilidades 976,562.50 ### 1,070,312.50 1,340,908.00
Reserva legal 5% 48,828.13 59,765.63 53,515.63 67,045.40
impuesto sobre la renta 31% 244,140.63 298,828.13 267,578.13 335,227.00
Reserva para contingencias 325,000.00
Valor a repartir 358,593.75 836,718.75 749,218.75 938,635.60
J
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Reclasificaciones
Saldo según Ref.
Haber Auditoria
325,000.00
0.00 325,000.00
Tierra Nueva, S.A. K
Sumaria Reserva Legal
Hecho por
Revisado por
Saldo según Saldo según Ajustes Reclasificaciones

Descripción
Conta 20xx Conta 20xx Debe Haber Debe Haber
Reserva Legal 162,109.38 229,154.78 67,045.00
229,154.78 0.00 0.00 67,045.00 0.00
Acta 001-2014 de 28/02/20x 2,013 2,014 2,015 2,016

Utilidades 976,562.50 1,195,312.50 ### ###
Reserva legal 5% 48,828.13 59,765.63 53,515.63 162,109.38 67,045.40 229,154.78
impuesto sobre la renta 25 244,140.63 298,828.13 267,578.13 335,227.00
Valor a repartir 358,593.75 836,718.75 749,218.75 938,635.60
K
Fecha Firma
Saldo
según Ref.
Auditoria
162,109.78
162,109.78
Tierra Nueva, S.A.
Sumaria Ganancias No distribuidas
Saldo según Saldo según Ajustes

No. Descripción
Conta 20XX Conta 2016 Debe Haber
Ganancias No Distribuidas 1,944,531.25 1,818,166.85
1,818,166.85 0.00 0.00
Acta 001-14 de 28/02/2014 2,013 2,014 2,015 2,016

Utilidades 976,562.50 1,195,312.50 1,070,312.50 1,340,908.00
Reserva legal 5% 48,828.13 59,765.63 53,515.63 67,045.40
impuesto sobre la renta 25% 244,140.63 298,828.13 267,578.13 335,227.00
Valor a repartir 358,593.75 836,718.75 749,218.75 938,635.60
Año 2,013 2,014 2,015 2,016

Utilidades Distribuidas 300,000.00 765,000.00 0.00 0.00
Saldos 58,593.75 71,718.75 749,218.75 938,635.60
L
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Reclasificaciones
Saldo según Ref.
Debe Haber Auditoria
858,181.12 959,985.73
858,181.12 0.00 959,985.73
Totales
4,583,095.50
229,154.78
1,145,773.88
325,000.00
2,883,166.85
Total
1,065,000.00
1,818,166.85
Tierra Nueva, S.A.
Analítica de Dividendos 2007
Fecha de Cantidad Total Distribuido Ajustes

No. Descripción Adquisició de
n Acciones por Conta Debe Haber
Apolo Jeremías Kativ 05/01/06 250 637.50 ###
Lunar Osorio Jordán 05/01/06 250 637.50 ###
Acciones Comunes
Apolo Jeremías Kativ 30/01/06 63 637.50 40,162.50
Lunar Osorio Jordán 30/01/06 262 637.50 ###
Venus Anacleta Kusov 30/01/06 375 637.50 ###
### 0.00 0.00

Dividendos de Utilida 765,000.00

(-) Dividendo Fijo acciones Preferentes Acumulativo
Acciones Preferentes No. A. Valor x A. total 10%
Apolo Jeremías Kativ 250 1,000.00 ### 25,000.00
Lunar Osorio Jordán 250 1,000.00 ### 25,000.00
500 50,000.00
Dividendo para acciones comunes 715,000.00
Acciones Comunes No. A.
Apolo Jeremías Kativ 63 1,021.43 64,350.00
Lunar Osorio Jordán 262 1,021.43 267,614.29
Venus Anacleta Kusov 375 1,021.43 383,035.71
700 715,000.00
Saldos Según Auditoria
Apolo Jeremías Kativ 89,350.00 0.00
Lunar Osorio Jordán 292,614.29 0.00
Venus Anacleta Kusov 383,035.71 0.00
765,000.00
L-1
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Reclasificaciones
Saldo según Ref.
Debe Haber Auditoria
134,375.00 25,000.00
134,375.00 25,000.00
24,187.50 64,350.00
100,589.29 267,614.29
143,973.21 383,035.71
268,750.00 268,750.00 765,000.00
según Conta. Variación
159,375.00 134,375.00
159,375.00 134,375.00
40,162.50 -24,187.50
167,025.00 -100,589.29
239,062.50 -143,973.21
765,000.00 0.00
Tierra Nueva, S.A.
Analítica valor en libros de las Acciones
Cantidad Valor
Fecha de Capital Dividendos Dividendos Superávit
No. Descripción de x
Adquisición Contable preferentes Comunes Pagado
Acciones Acción
Apolo Jeremías Kativ 05/01/06 250 1,000.00 250,000.00 50,000.00
Lunar Osorio Jordán 05/01/06 250 1,000.00 250,000.00 50,000.00
Acciones Comunes
Apolo Jeremías Kativ 30/01/06 63 1,000.00 63,000.00 121,227.29
Lunar Osorio Jordán 30/01/06 262 1,000.00 262,000.00 504,151.58
Venus Anacleta Kusov 30/01/06 375 1,000.00 375,000.00 721,591.00
Venus Anacleta Kusov 31/12/13 50 1,000.00 50,000.00 96,212.13 142,666.91
### 100,000.00 1,443,182.00 142,666.91
Reserva legal 229,154.78 1,585,848.91
Ganancias no distribuidas 1,543,182.00
Superávit y reservas 2,097,336.78
(-) Dividendo Fijo acciones Preferentes Acumulativo
Acciones Preferentes No. A. Valor x A. total 10%
Apolo Jeremías Kativ 250 1,000.00 250,000.00 50,000.00
Lunar Osorio Jordán 250 1,000.00 250,000.00 50,000.00
500 100,000.00
Dividendo para acciones comunes 1,443,182.00
Acciones Comunes No. A.
Apolo Jeremías Kativ 63 1,924.24 121,227.29
Lunar Osorio Jordán 262 1,924.24 504,151.58
Venus Anacleta Kusov 375 1,924.24 721,591.00
Acciones suscritas 2013
50 1,924.24 96,212.13
750 1,443,182.00
L-2
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Valor en Cantidad de Valor por

Libros Acciones Acción
300,000.00 250 1,200.00

300,000.00 250 1,200.00
184,227.29 63 2,924.24
766,151.58 262 2,924.24
### 375 2,924.24
288,879.04 50 5,777.58
### 1,250
Tierra Nueva, S.A.
Sumaria Superavit Pagado
Fecha de Números Ajustes

No. Descripción Adquisició Cantidad Valor Total
n Del Al Debe
Acciones Comunes
Venus Anacleta Kusov 31/12/16 50 701 750 ###
0.00 0.00
Caja General ###

a: Capital Autorizado Suscrito y pagado 50,000.00
a: Superavit Pagado ###
registro de vena de acciones comunes 701 a 75 192,666.91 192,666.91
de Lucy Liu. Según cheque. 18 por Q. 192,666.91
M
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Ajustes Reclasificaciones
Saldo según Ref.
Haber Debe Haber Auditoria
142,666.91 142,666.91 CR
0.00 0.00 142,666.91 142,666.91

Tierra Nueva, S.A.
Superávit de Revaluación

No. Descripción Fecha
Registro de avaluó practicado por el Éxito
0.00 0.00 0.00 0.00
Planta Norte 453,333.33

a: Superávit de Revaluación ###
Registro de avaluó practicado por el Éxito 453,333.33 ###
N
Fecha Firma
Hecho por
Revisado por
.
Reclasificaciones
Saldo según Ref.
Haber Auditoria
453,333.33 453,333.33 CR
453,333.33 453,333.33

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Tierra Nueva, S.A.

1 Depreciación acumulada 8,000.00 E-1-1

2 Productos y Gastos ejerc.Anteriores 29,666.55 E-1-2

3 Dep. acumulada 62,000.00

4 Vehículos mazda 3 2015 150,000.00

6 Depreciación gasto 29,666.55 E-1-2

Vehículos 738,000.00 150,000.00 150,000.00 738,000.00 E-1

9,318,500.00 150,000.00 150,000.00 0.00 0.00 9,318,500.00

Depre acumulada Vehí (336,000.00) 88,000.00 127,066.00 (375,066.00)

Yaris 2011 3/12/2011 238,000.00 238,000.00

88,000.00 ### (375,066.00)

Corolla 2013 300,000.00 2/1/2013 36 8,333.33 Seg. Conta

Productos y Gastos ejerc.Anteriores 29,666.55

Depre. Depre. Dep. Ref.

180,000.00 18,000.00 162,000.00 E-1

Fecha de Valor Depre. Depre.

Mazda 3 2015 200,000.00 130,000 1.54 Seg. Auditoria 15,400.00 15,400.00

Vehiculos 50,000.00 Vehículos mazda 3 2015

Dep. Acumulada 50,461.54

Adquisició Saldo según Ajustes Reclasificaciones

Maquinaria 5/23/2012 1,200,000.00

300,000.00 0.00 75,000.00 0.00 0.00

Saldo según Ref.

Maquinaria ### 5/23/2012 48 25,000.00 Seg. Conta ### 200,000.00

Saldo según Ajustes Reclasificaciones

Equipo de Computo 2,000,000.00 ### 1,200,000.00

1,000,000.00 ### ### 0.00 0.00 766,666.67

Fecha de Valor Depre. Depre.

Equipo IBM 800,000.00 6/2/2012 48 16,666.67 Seg. Conta ### 0.00

Dep. Acumulada 100,000.00

Dep. Acumulada 500,000.00

Equipo HP ### 9/1/2014 3 ### Seg. Conta ### ###

Productos y pérdida ejerc.Ant 33,333.33

Dep. Acumulada 600,000.00

Fecha de Valor Depre.

Equipo HP 1,200,000.00 9/1/2014 36 ### Seg. Conta ###

Productos y Gastos ejerc.Anter 33,333.33

Depre. Dep. Ref.

### 0.00 E-3

Planta Norte 2/06/2010 900,000.00 900,000.00

### 0.00 ### ### ### ###

Planta Norte 900,000.00 2/06/2010 240 Seg. Conta 20,000.00 2,500.00

Productos y Gastos ejerc.Ant 185,000.00 2,010 6

Fecha de Valor Depre.

Planta Sur 600,000.00 12/12/2010 240 2,500.00 Seg. Conta 75,000.00

Depre. Dep. Ref.

7,500.00 67,500.00 E-4

Fecha de Valor Depre.

Sala Central 800,000.00 24/02/2012 240 3,333.33 Seg. Conta 20,000.00

Sala Central 800,000.00

Depre. Dep. Ref.

5,000.00 15,000.00 E-4

Fecha Saldo según Ajustes Reclasificaciones

Terrenos 28/12/2000 3,080,500.00

Saldo según Ref.

Fecha de Valor Depre.

Terrenos 3,080,500.00 28/12/2007 5% Seg. Conta 40,000.00

Dep. Acumulada 35,000.00

Depre. Dep. Ref.

5,000.00 35,000.00 E-5

Saldo según Ajustes Reclasificaciones

Artículos para la venta 705,000.00 2,500.00 49,991.00 16,750.00 735,741.00 D-1

Repuestos y accesorios 579,550.00 279,550.00 300,000.00 D-2

CONFIRMACION, EL SALDO A NUESTRO FAVOR ES DE:_495,000.00_________