LA GRAN FINAL

Estado de Situacion Financiera

al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
A
ACTIVO
Corriente 1,414,081.84
Caja 8,600.00
Caja Chica 3,000.00
Bancos 215,600.00
Inventario Mercaderias 248,960.00
Clientes 936,429.00 28,092.87
Estimacion Clientes 37,457.16 898,971.84
Cuentas por Cobrar 38,950.00
No Corriente 1,568,354.29
Terrenos 600,000.00
Edificios 1,750,265.00
Dep. Acumulada Edificios 262,539.75 1,487,725.25
Equipo de Computacion 185,600.00
Dep. Acumulada Computacion 123,720.96 61,879.04
Gastos de Constitucion 25,000.00
Amortizacion Acumulada Gtos. Constitucion 6,250.00 18,750.00

TOTAL DEL ACTIVO 2,982,436.13

HALLAZGOS
EN LA CUENTA CAJA NO SE REBAJARON DEPOSITOS AL BANCO POR Q.2,600.00
EN LA CAJA CHICA SE DETERMINO UN FALTANTE DE Q.325.00
EN LA CUENTA BANCOS NO SE HAN REGISTRADO INTERESES DEVENGADOS NETOS POR Q. 7,200.00
EN LA CUENTA BANCOS NO SE HA REGISTRADO NOTA DE DEBITO POR LA CUOTA DEL PRESTAMO Q. 3,200.00
EN CUENTA INVENTARIOS NO SE HAN REGISTRADO DEVOLUCIONES A PROVEEDORES POR Q.5.100.00 MAS IVA
EL EDIFICIO SE COMPRO CON PRESTAMO BANCARIO EN LA FECHA DE CONSTITUCION 01/01/2019
EL EQUIPO DE COMPUTACION SE ADQUIRIO EL 01 DE JULIO DE 2020

R
LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: Javier Martinez Meza
activo
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales A.1.1
Cedula Centralizadora
Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Corriente Q 1,414,081.84 A Q16,888.29 A.1.1 Q9,237.00 A.1.1 Q2,600.00 A.1.1 Q2,600.00 A.1.1 Q1,421,733.13 <
No Corriente Q 2,168,354.29 A Q122,193.49 A.1.2 Q2,046,160.80 <

SUMA TOTAL Q 3,582,436.13 Q16,888.29 Q131,430.49 Q148,318.78 Q3,467,893.93

LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: Javier Martinez Meza
activo
al 31/12/2022
A.1.1
Cifras en Quetzales
Sumaria - Activo Corriente
Ajustes Reclasificaciones
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Saldo Ajustado S/Auditoria
1 Caja Q 8,600.00 A Q2,600.00 A.1.1.2 Q 6,000.00 <
2 Caja Chica Q 3,000.00 A Q 3,000.00 <
3 Bancos Q 215,600.00 A Q 7,200.00 A.1.1.1 Q 3,525.00 A.1.1.1 Q2,600.00 A.1.1.1 Q 221,875.00 <
4 Inventario Mercaderias Q 248,960.00 A Q 5,100.00 A.1.1.5 Q 243,860.00 <
5 Clientes Q 936,429.00 A Q 936,429.00 <
6 Estimacion Clientes -Q 37,457.16 A Q 9,363.29 a.8 -Q 28,093.87 <
7 Cuentas por Cobrar Q 38,950.00 A Q 325.00 a.1.1.3 Q 39,275.00
8 Iva Credito Q 612.00 A.1.1.6 -Q 612.00
Q -
SUMA TOTAL Q 1,414,081.84 Q 16,888.29 Q 9,237.00 Q 2,600.00 Q 2,600.00 Q 1,421,733.13

LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: Javier Martinez Meza

activo
al 31/12/2022
A.1.2
Cifras en Quetzales
Sumaria - Activo no Corriente
Ajustes Reclasificaciones
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Saldo Ajustado S/Auditoria
1 Terrenos 600,000.00 A Q 600,000.00 <
2 Edificios 1,750,265.00 A Q 1,750,265.00 <
3 Dep. Acumulada Edificios (262,539.75) A Q 87,513.25 a.5 -Q 350,053.00 <
4 Equipo de Computacion 185,600.00 A Q 185,600.00 <
5 Dep. Acumulada Computacion (123,720.96) A Q 30,930.24 a.6 -Q 154,651.20 <
6 Gastos de Constitucion 25,000.00 A Q 25,000.00 <
7 Amortizacion Acumulada Gtos. Constitucion (6,250.00) A Q 3,750.00 a.7 -Q 10,000.00
Q -
SUMA TOTAL Q 2,168,354.29 Q - Q 122,193.49 Q - Q - Q 2,046,160.80
LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: javier Martinez
activo A.1.1.1
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - Bancos

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Bancos Q 215,600.00 A.1.1 Q 7,200.00 a.2 Q 3,525.00 a.3 Q2,600.00r.1 Q 219,275.00 <
Q - <
Q - <
SUMA TOTAL Q 215,600.00 Q 7,200.00 Q 3,525.00 Q 2,600.00 Q - Q 219,275.00

LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: javier Martinez

activo A.1.1.2
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - Caja
Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
caja Q 8,600.00 A.1.1 Q2,600.00r.1 Q 6,000.00 <
Q - <
Q -
SUMA TOTAL Q 8,600.00 Q - Q - Q 6,000.00

LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: javier Martinez

activo A.1.1.3
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - cuentas por cobrar

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Cuentas por cobrar Q 38,950.00 A.1.1 Q 325.00 a.1 Q 39,275.00 <
Q - <
Q -
SUMA TOTAL Q 38,950.00 Q 325.00 Q - Q - Q 39,275.00

LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: javier Martinez

activo A.1.1.4
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - Intereses producto

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Intereses producto Q - Q 7,200.00 a.2 -Q 7,200.00 <
Q - <
Q -
SUMA TOTAL Q - Q 7,200.00 Q - -Q 7,200.00

LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: javier Martinez

activo A.1.1.5
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - Inventario Mercaderia

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Invntario Mercaderia Q 248,960.00 A.1.1 Q 5,100.00 a.4 Q 243,860.00 <
Q - <
Q -
SUMA TOTAL Q 248,960.00 Q 5,100.00 Q - Q 243,860.00

LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: javier Martinez

activo A.1.1.6
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - Iva credito

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Iva credito Q - Q 612.00 a.4 -Q 612.00 <
Q - <
Q -
SUMA TOTAL Q - Q 612.00 Q - -Q 612.00
LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: Javier Martinez
activo A.1.2.1
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - dep acumulada edificio

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
dep acumulada edificio -Q 262,539.75 A.1.2 Q 87,513.25 a.5 -Q 350,053.00 <
Q - <
Q -
SUMA TOTAL -Q 262,539.75 Q - Q 87,513.25 Q - Q - -Q 350,053.00

LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: Javier Martinez

activo A.1.2.2
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
Analítica - Dep. Acumulada Computacion

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
dep acumulada Computacion -Q 123,720.96 A.1.2 Q 30,930.24 a.6 -Q 154,651.20 <
Q - <
Q -
SUMA TOTAL -Q 123,720.96 Q - Q 30,930.24 Q - Q - -Q 154,651.20

LA GRAN FINAL Fecha: 11/3/2023 Hecho por: Javier Martinez

activo A.1.2.3
al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
Analítica -Amortizacion Acumulada Gtos. Constitucion

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado

# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria
Amortizacion Acumulada Gtos. Constitucion -Q 6,250.00 A.1.2 Q 3,750.00 a.7 -Q 10,000.00 <
Q - <
Q - <
Q -
SUMA TOTAL -Q 6,250.00 Q - Q 3,750.00 Q - Q - -Q 10,000.00
 Ajustes

a.1
Cuentas por cobrar Q 325.00
caja Q 325.00
Q 325.00 Q 325.00

a.2
bancos Q 7,200.00
intereses producto Q 7,200.00
Q 7,200.00 Q 7,200.00
a.3
prestamos bancarios Q 3,525.00
bancos Q 3,525.00
Q 3,525.00 Q 3,525.00
a.4
proveedores Q 5,712.00
inventario de mercaderia Q 5,100.00
iva credito Q 612.00
Q 5,712.00 Q 5,712.00

a.5
edificos 87,513.25
dep acumulada edificio 87,513.25
87,513.25 87,513.25

a.6
Equipo de Computacion 30,930.24
Dep. Acumulada Computacion 30,930.24
30,930.24 30,930.24

a.7
Gastos de Constitucion 3,750.00
Amortizacion Acumulada Gtos. Constitucion 3,750.00
3,750.00 3,750.00

a.8
Estimacion clientes Q 9,363.29
Cuentas Incorables Q 9,363.29
Q 9,363.29 Q 9,363.29

Índice de Cédulas
Centralizadora A.1
Sumarias A.1.1
Analíticas A.1.1.1
Ajustes a
Reclasificaciones r
Cálculos C
Control Interno C.I.
Recalculo R
Hallazgos H

Índice de Marcas
Sumado
Suma horinzontal <
Revisado
Cotejado Con
Igual a =
No es igual a
Verificado
Pendiente
error de suma x
 Calculo
c.1

s/ contabilidad 5% anual 2019 2020 2021 2022total varacion

edificos 1,750,265.00 5% Q 87,513.25 Q 87,513.25 Q 87,513.25 Q 87,513.25 Q 350,053.00 87,513.25 87,513.25 <
dep acumulada edificio 262,539.75

c.2

s/ contablidad 33.33 2020 2021 2022 total varacion

Equipo de Computacion 185,600.00 0.33 30,930.24 Q 61,860.48 Q 61,860.48 Q 154,651.20 Q 30,930.24 <
Dep. Acumulada Computacion 123,720.96

anual = 61,860.48 5,155.04 6.00 30930.24

12.00

c.3
s/ contabildiad 10% anual 2019 2020 2021 2022total varacion
Gastos de Constitucion 25,000.00 0.10 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 10,000.00 3,750.00 <
Amortizacion Acumulada Gtos. Constit 6,250.00
 Recalculo

R.1

s/ contabildiad caculo s/ Auditoria varacion

Estimacion Clientes Q 936,429.00
Cunetas incorables Q 37,456.16 3% Q 28,092.87 Q 9,363.29
r
Reclasificacion

r.1
Cargo bono
Bancos Q 2,600.00
caja Q 2,600.00
Q 2,600.00 Q 2,600.00