Los Aplicados, S.A.

Estado de Situacion Financiera

al 31/12/2022
Cifras en Quetzales
ACTIVO
Corriente 1,720,013.00
Caja 7,600.00
Caja Chica 2,500.00
Bancos 185,325.00
Inventario Mercaderias 378,900.00
Clientes 1,125,600.00 33768
Estimacion Clientes 22,512.00 1,103,088.00
Cuentas por Cobrar 42,600.00
No Corriente 2,567,380.00 ¿
Terrenos 600,000.00
Edificios 2,500,000.00
Dep. Acumulada Edificios 87,500.00 2,412,500.00
Equipo de Computacion 175,600.00
Dep. Acumulada Computacion 35,120.00 140,480.00
Gastos de Constitucion 18,000.00
Amortizacion Gtos. Constitucion 3,600.00 14,400.00

TOTAL DEL ACTIVO 4,287,393.00 #VALUE!

HALLAZGOS

EL EDIFICIO FUE COMPRADO EL 01 DE ENERO DE 2018

A UN PRECIO DE $. 323,200.00 LA TASA DE CAMBIO A ESA FECHA FUE DE Q. 7.86
EL EQUIPO DE COMPUTACION FUE ADQUIRIDO EN JUNIO DE 2019 POR VALOR
DE Q. 125,600.00 MAS UNA COMPRA DE Q.50,000.00 EL 01 DE ENERO DE 2022.
LA EMPRESA SE CONSTITUYO EL 01 DE ABRIL DEL AÑO 2018.
LA POLITICA CONTABLE DE DEPRECIACIONES APLICA EL METODO DE % DEL ISR
Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/27/2023 Hecho por: Javier Martinez
Activo Revisado por:
12/31/2022
Cifras en Quetzales
A.1
Cedula Centralizadora
Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria Marcas
Corriente Q 1,720,013.00 A Q1,720,013.00 <
No Corriente ¿ A Q40,352.00 A.1.2 Q632,738.75 A.1.2 -Q592,386.75 <

SUMA TOTAL Q 1,720,013.00 Q40,352.00 Q632,738.75 Q1,127,626.25

Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/7/2023 Hecho por: Javier Martinez Meza
Activo Revisado por:
12/31/2022
Cifras en Quetzales A.1.1
Sumaria - Activo Corriente
Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria marcas
Caja Q 7,600.00 A Q 7,600.00 <
Caja Chica Q 2,500.00 A Q 2,500.00 <
Bancos Q 185,325.00 A Q 185,325.00 <
Inventario Mercaderias Q 378,900.00 A Q 378,900.00 <
Clientes Q 1,125,600.00 A Q 1,125,600.00 <
Cuentas por Cobrar Q 22,512.00 A Q 22,512.00 <

SUMA TOTAL Q 1,722,437.00 Q - Q - Q - Q - Q 1,722,437.00

Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/27/2023 Hecho por: Javier Martinez
Activo A.1.2
12/31/2022
Cifras en Quetzales

Sumaria - Activo No Corriente

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria Marcas
Terrenos Q 600,000.00 A Q 600,000.00 <
Edificios Q 2,500,000.00 A Q 40,352.00 a.1.2.1 Q 2,540,352.00 <
Dep. Acumulada Edificios -Q 87,500.00 A Q 506,250.03 A.1.2.4 -Q 593,750.03 <
Equipo de Computacion Q 175,600.00 A Q 14,400.00 A.1.2.2 Q 161,200.00 <
Dep. Acumulada Computacion -Q 35,120.00 Q 107,138.72 A.1.2.5 -Q 142,258.72 <
Gastos de Constitucion Q 18,000.00 Q 18,000.00 <
Amortizacion Gtos. Constitucion -Q 3,600.00 Q 4,950.00 A.1.2.6 -Q 8,550.00 <
Q - <
Q - <
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
SUMA TOTAL Q 3,167,380.00 Q 40,352.00 Q 632,738.75 Q - Q - Q 2,574,993.25
Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martinez
Activo A.1.2.1
12/31/2022
Cifras en Quetzales

Analítica - Edificios
Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria marcas
Edificios Q 600,000.00 A.1.2 Q 40,352.00 a.1 Q 640,352.00 <
<
<
<
<
<
<
<
<

SUMA TOTAL Q 600,000.00 Q 40,352.00 Q - Q - Q - Q 640,352.00

Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martinez
Activo A.1.2.2
12/31/2022
Cifras en Quetzales

Analítica - Equipo de Computación

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria marcas
Equipo de Computacion Q 175,600.00 A..1.2 Q 14,400.00 a.2 Q 161,200.00 <
<
<
<
<
<
<
<
<

SUMA TOTAL Q 175,600.00 Q - Q 14,400.00 Q - Q - Q 161,200.00

Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martinez
Activo A.1.2.3
12/31/2022
Cifras en Quetzales

Analítica - Cuentas por pagar

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria Marcas
Cuentas por Pagar Q 22,512.00 A.1.2 Q 14,400.00 a.2 Q 36,912.00 <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <

SUMA TOTAL Q 22,512.00 Q 14,400.00 Q - Q - Q - Q 36,912.00

Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martinez
Activo A.1.2.4
12/31/2022
Cifras en Quetzales

Analítica - Dep. acum edificios

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria Marcas
Dep. acum edificios -Q 87,500.00 A.1.2 Q 506,250.03 a.3 -Q 593,750.03 <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <

SUMA TOTAL -Q 87,500.00 Q - Q 506,250.03 Q - Q - -Q 593,750.03

Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martinez
Activo A.1.2.5
12/31/2022
Cifras en Quetzales

Analítica - Dep. acum Equipo de Computo

Ajustes Reclasificaciones
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Saldo Ajustado S/Auditoria Marcas
Dep. acum Equipo de Computo -Q 35,120.00 A.1.2 Q 107,138.72 a.3 -Q 142,258.72 <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <

SUMA TOTAL -Q 35,120.00 Q - Q 107,138.72 Q - Q - -Q 142,258.72

Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/27/2023 Hecho por: javier Martinez
Activo A.1.2.6
12/31/2022
Cifras en Quetzales

Analítica - Amorti. Acu. Gos Constitucion

Ajustes Reclasificaciones Saldo Ajustado
# Cuentas Saldo S/Cliente
Ref. Cargo Ref. Abono Ref. Cargo Ref. Abono Ref. S/Auditoria Marcas
Amorti. Acu. Gos Constitucion -Q 35,120.00 A.1.2 Q 4,950.00 a.3 -Q 40,070.00 <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <
Q - <

SUMA TOTAL -Q 35,120.00 Q - Q 4,950.00 Q - Q - -Q 40,070.00

 Recalculo
Los Aplicados, S.A.
Activo
Q 44,926.00
Cifras en Quetzales
Recalculo

Q 323,200.00 Q 7.86
Edificios

Q 125,600.00
Equipo de Computo Q 50,000.00
Compra Junio 2019 Q 175,600.00
Compra de Enero 2022 Q 190,000.00
Según Conta -Q 14,400.00
Variación

Costo Historico %
Depreciaciones Q 2,500,000.00 5%
Edificios Q 175,600.00 33.33%
Equipo de Computo Q 18,000.00 10%
Gastos de Constitución

Dep. Edificios
Dep. Equipo de Computo
Amortización Gtos Const.

Dep. acum edificios

dep. acum Equipo de Computo
Amorti. Acu. Gos Constitu
culo Fecha: 10/27/2022

Q 2,540,352.00 r.1
Q 2,500,000.00
Q 40,352.00

Acumulada
ANUAL Q 2,018.00 Q 2,019.00 Q 2,020.00
Q 1,250.00 Q 93,750.03 Q 125,000.00 Q 125,000.00
Q 585.27 Q - Q 20,931.24 Q 41,862.48
Q 18.00 Q 1,350.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 95,100.03 Q 147,731.24 Q 168,662.48

Q 125,000.00 Q 125,600.00
Q 12.00 Q 33.33
Q 10,416.67 Q 41,862.48
Q 12.00
Q 1,800.00 Q 3,488.54
Q 12.00 Q 6.00
Q 150.00 Q 20,931.24

Q 2,018.00 Q 2,019.00
Q 125,600.00 Q 0.50
Hecho por:Javier Martinez

Q 2,021.00 Q 2,022.00 s/auditoria s/Contabilidad Variación

Q 125,000.00 Q 125,000.00 Q 593,750.03 Q 87,500.00 Q 506,250.03
Q 41,862.48 Q 37,602.52 Q 142,258.72 Q 35,120.00 Q 107,138.72
Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 8,550.00 Q 3,600.00 Q 4,950.00
Q 168,662.48 Q 164,402.52 Q 744,558.75 Q 126,220.00 Q 618,338.75

Q 125,600.00 Q 50,000.00
Q 33.34 Q 33.33
Q 41,875.04 Q 16,665.00
Q 12.00
Q 3,489.59
Q 6.00
Q 20,937.52

Q 2,020.00 Q 2,021.00 Q 2,022.00

Q 1.00 Q 1.00 Q 1.00 Q 3.50
Los Aplicados, S.A. Fecha: 10/27/2023 Hecho por: Javier Martinez
Activo
12/31/2022
Cifras en Quetzales

Ajustes
Pda Cuenta Debe Haber a.1
Pda#1 A.1.1.1
Edificios Q 40,352.00
Hipotecas Q 40,352.00
Q 40,352.00 Q 40,352.00

Pda#2 A.1.1.2 a.2

Cuentas por Pagar Q 14,400.00
Equipo de Computo Q 14,400.00
Q 14,400.00 Q 14,400.00

Pda#3 A.1.1.3
Dep. Edificios Q 506,250.03 a.3
Dep. Equipo de Computo Q 107,138.72
Amortización Gtos Const. Q 4,950.00
Dep. acum edificios Q 506,250.03
Dep. acum Equipo de Computo Q 107,138.72
Amorti. Acu. Gos Constitu Q 4,950.00
Q 618,338.75 Q 618,338.75

Índice de Cédulas
Centralizadora A.1
Sumarias A.1.1
Analíticas A.1.1.1
Ajustes a
Reclasificaciones r
Cálculos C
Control Interno C.I.
Recalculo r
Hallazgos H

Índice de Marcas

Sumado
Suma horinzontal <
Revisado
Cotejado Con
Igual a =
No es igual a

Verificado

Pendiente