FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: Jan-23
R.U.C.: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACION CÓDIGO
1/1/2022 por la apertura 104
1/1/2022 por la apertura 121
1/1/2022 por la apertura 201
1/1/2022 por la apertura 336
1/1/2022 por la apertura 401
1/1/2022 por la apertura 411
1/1/2022 por la apertura 421
1/1/2022 por la apertura 501
1/1/2022 por la apertura 591
1/2/2022 Por el servicio de telefono 6364
1/2/2022 Por el servicio de telefono 401
1/2/2022 Por el servicio de telefono 421
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 94
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 95
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 791
1/2/2022 por el pago del servicio 421
1/2/2022 por el pago del servicio 104
1/2/2022 por el servicio de publicidad 637
1/2/2022 por el servicio de publicidad 401
1/2/2022 por el servicio de publicidad 421
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 94
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 95
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 791
1/2/2022 por el pago del servicio de publicidad 421
1/1/2022 por el pago del servicio de publicidad 104
1/9/2022 Por la compra de mercaderias 601
1/9/2022 Por la compra de mercaderias 401
1/9/2022 Por la compra de mercaderias 421
1/9/2022 Por el destino de la clase 6 201
1/9/2022 Por el destino de la clase 6 611
1/9/2022 Por la cancelacion 421
1/9/2022 Por la cancelacion 104
1/19/2022 Por la venta de mercaderias 121
1/19/2022 Por la venta de mercaderias 401
1/19/2022 Por la venta de mercaderias 701
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 621
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 627
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 4031
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 417
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 411
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 94
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 95
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 791
1/20/2022 Por la cancelacion del sueldo de essalud Y af 4031
1/20/2022 Por la cancelacion del sueldo de essalud Y af 417
1/20/2022 Por la cancelacion del sueldo de essalud Y af 104
1/28/2022 por la compra de mercaderias al credito segú 601
1/28/2022 por la compra de mercaderias al credito segú 401
1/28/2022 por la compra de mercaderias al credito segú 421
1/28/2022 Por el destino de la clase 6 201
1/28/2022 Por el destino de la clase 6 611
1/28/2022 Por la cancelacion 421
1/28/2022 Por la cancelacion 104
Por el costo de ventas 691
Por el costo de ventas 201
ZÓN SOCIAL:

MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
Cuentas corrientes en instituciones financieras 14,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,500.00
Mercaderías 10,000.00
Equipos diversos 21,000.00
Gobierno nacional
Remuneraciones por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Capital social
Utilidades no distribuidas
Teléfono 500.00
Gobierno nacional 90.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS 300.00
GASTOS DE VENTAS 200.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 590.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 600.00
Gobierno nacional 108.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS 360.00
GASTOS DE VENTAS 240.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 708.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderías 21,600.00
Gobierno nacional 3,888.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías 21,600.00
Mercaderías
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 10,800.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 50,976.00
Gobierno nacional
Mercaderías
Remuneraciones 4,000.00
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 360.00
ESSALUD
Administradoras de fondos de pensiones
Remuneraciones por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,616.00
GASTOS DE VENTAS 1,744.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
ESSALUD 360.00
Administradoras de fondos de pensiones 487.20
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderías 20,000.00
Gobierno nacional 3,600.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías 20,000.00
Mercaderías
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 20,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderías 30,400.00
Mercaderías
262,627.20
MOVIMIENTO
HABER

-
2,000.00
5,000.00
39,000.00
500.00

590.00

500.00

590.00

708.00

600.00

708.00

25,488.00

21,600.00

10,800.00

7,776.00
43,200.00
 360.00
487.20
3,512.80

4,360.00

847.20

23,600.00

20,000.00

20,000.00

30,400.00
262,627.20
Nombre, denominación o razón social del deudor tributario :

Denominación del registro : Registro Auxiliar de Inventario Permanente Valorizado

Método de Valuación de Existencias : Promedio Móvil

Mes : Ejercicio: 200

Tipo de existencia : Código:

Descripción : Unidad de Medida :

COMPROBANTE DE PAGO ENTRADAS

COSTO
FECHA TIPO b Nº TIPO a GLOSA CANTIDAD UNITARIO TOTAL
1/1/2022 1 16 APERTURA
1/9/2022 1 0002-E1577 2 COMPRA 1800 12.00 21,600.00
1/19/2022 1 001-T5248 01 VENTA
1/19/2022 1 001-T5248 01 VENTA
1/28/2022 1 0002-D1578 02 COMPRA 1600 12.5 20,000.00

3400 24.50 41,600.00

Leyenda:

a) TIPO DE OPERACIÓN: b) TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO:

1 Venta 7 1 Factura
2 Compra 8 2 Boleta de Venta
3 Consignación 3 Ticket
4 Devolución 4 Documentos autorizados (Especificar)
5 Promoción c) TIPO DE GUÍA DE REMISIÓN:
6 Premio 1 Guía de remisión
2 Documentos Internos (Especificar)

La leyenda se consignará, por lo menos, una vez al inicio de cada mes.

 SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO
TIPO a CANTIDAD UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
1000 10.00 10,000.00
1800 12.00 21,600.00
1000 10.00 10,000.00 0 0.00
1700 12.00 20,400.00 100 12.00 1,200.00
1700 12.47 21,200.00

2700 22.00 30,400.00 4600 46.47 54,000.00

inv. Inicial 10,000.00

(+) compras 41,600.00
Mercaderia di 51,600.00
(-) inv. Final 21,200.00
costo de vent 30,400.00
utilidad bruta 0.00

DEBE HABER
69 30,400.00
20 30,400.00
CUENTA CONTABLE: 601
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
1/9/2022 Por la compra de mercaderias 21,600.00
1/28/2022 por la compra de mercaderias al c 20,000.00

TOTAL 41,600.00 0.00

CUENTA CONTABLE: 611

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
1/9/2022 Por el destino de la clase 6 21,600.00
1/28/2022 Por el destino de la clase 6 20,000.00

TOTAL 0.00 41,600.00

CUENTA CONTABLE: 62
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal 4,000.00
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal 360.00

TOTAL 4,360.00 0.00

CUENTA CONTABLE: 63
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
1/2/2022 Por el servicio de telefono 500.00
 1/2/2022 por el servicio de publicidad 600.00

TOTAL 1,100.00 0.00

CUENTA CONTABLE: 691

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
Por el costo de ventas 30,400.00

TOTAL 30,400.00 0.00

CUENTA CONTABLE: 701

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
1/19/2022 Por la venta de mercaderias 43,200.00

TOTAL 0.00 43,200.00

CUENTA CONTABLE: 791

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 500.00
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 600.00
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 4,360.00
 TOTAL 0.00 5,460.00

CUENTA CONTABLE: 94
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 300.00
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 360.00
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 2,616.00

TOTAL 0.00 3,276.00

CUENTA CONTABLE: 95
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION DEL LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 200.00
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 240.00
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 1,744.00

TOTAL 2,184.00 0.00

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) S/ -

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos S/ -

Costo de ventas S/ 30,400.00

Utilidad Bruta -S/ 30,400.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración S/ -
Gastos de Venta S/ 4,360.00
Utilidad Operativa -S/ 34,760.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias -S/ 34,760.00
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario
 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas -S/ 34,760.00
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
 PROGRAMA DE AUDITORIA

Evaluar y analizar las cuentas de los

estados de resultados de la empresa candy
y luz SAC, en base a las normas vigentes
aplicables a la entidad.

PROCEDIMIENTO
1. Solicitar los documentos de la auditoría realizados en años anteriores a los estados financieros d
2. Verificar que los gastos registrados sean reales y no ficticios.
3. Verificar que las salidas del Kardex coincidan con las ventas realizadas por la empresa candy y l
s a los estados financieros de la empresa candy y luz SAC.

as por la empresa candy y luz SAC.