FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO-2022
RUC: 20615284421
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CHISMO S.A
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CUENT
CUO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
OPERACIÓN OPERACIÓN A

1 1/1/2022 Por la apertura 10 1041 Cuentas corrientes operativas 100,000.00

1 1/1/2022 Por la apertura 14 1411 Préstamos 1,000.00
1 1/1/2022 Por la apertura 20 20111 Costo 59,000.00
1 1/1/2022 Por la apertura 33 33411 Costo 50,000.00
1 1/1/2022 Por la apertura 39 39525 Unidades de transporte
1 1/1/2022 Por la apertura 40 40111 IGV – Cuenta propia
1 1/1/2022 Por la apertura 40 40171 Renta de tercera categoría
1 1/1/2022 Por la apertura 40 40172 Renta de cuarta categoría
1 1/1/2022 Por la apertura 40 4031 ESSALUD
1 1/1/2022 Por la apertura 40 4032 ONP
1 1/1/2022 Por la apertura 45 4511 Instituciones financieras
1 1/1/2022 Por la apertura 50 5011 Acciones
1 1/1/2022 Por la apertura 58 582 Legal
1 1/1/2022 Por la apertura 59 5911 Utilidades acumuladas
2 1/1/2022 Por el pago de impuestos 40 40111 IGV – Cuenta propia 7,000.00
2 1/1/2022 Por el pago de impuestos 40 40171 Renta de tercera categoría 6,000.00
2 1/1/2022 Por el pago de impuestos 40 40172 Renta de cuarta categoría 1,200.00
2 1/1/2022 Por el pago de impuestos 40 4031 ESSALUD 1,000.00
2 1/1/2022 Por el pago de impuestos 40 4032 ONP 1,300.00
2 1/1/2022 Por el pago de impuestos 10 1041 Cuentas corrientes operativas
3 1/1/2022 Por la compra de computadora 33 33611 Costo 5,000.00
3 1/1/2022 Por la compra de computadora 40 40111 IGV – Cuenta propia 900.00
3 1/1/2022 Por la compra de computadora 46 4654 Propiedad, planta y equipo
3 1/1/2022 Por el pago de computadora 46 4654 Propiedad, planta y equipo 5,900.00
3 1/1/2022 Por el pago de computadora 10 1041 Cuentas corrientes operativas
4 2/1/2022 Por el cobro de préstamos del personal 10 101 Caja 1,000.00
4 2/1/2022 Por el cobro de préstamos del personal 14 1411 Préstamos
5 3/1/2022 Por la compra de mercaderías 60 6011 Mercaderías 41,000.00
5 3/1/2022 Por la compra de mercaderías 40 40111 IGV – Cuenta propia 7,380.00
5 3/1/2022 Por la compra de mercaderías 42 4212 Emitidas
5 3/1/2022 Por la transferencia 20 20111 Costo 41,000.00
5 3/1/2022 Por la transferencia 61 6111 Mercaderías
5 3/1/2022 Por el pago de mercaderías 42 4212 Emitidas 48,380.00
5 3/1/2022 Por el pago de mercaderías 10 1041 Cuentas corrientes operativas
6 4/1/2022 Por la multa e interés moratorio 64 6453 Multas 950.00
6 4/1/2022 Por la multa e interés moratorio 64 6451 Intereses 50.00
6 4/1/2022 Por la multa e interés moratorio 40 409 Otros costos administrativos e intereses
6 4/1/2022 Por la transferencia 96 96 OTROS GASTOS 1,000.00
6 4/1/2022 Por la transferencia 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
6 4/1/2022 Por el pago de multa e interés moratorio 40 409 Otros costos administrativos e intereses 1,000.00
6 4/1/2022 Por el pago de multa e interés moratorio 10 1041 Cuentas corrientes operativas
7 5/1/2023 Por el ingreso del accionista 14 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 15,000.00
7 5/1/2023 Por el ingreso del accionista 52 5221 Aportes
7 5/1/2023 Por el aporte del accionista 10 1041 Cuentas corrientes operativas 15,000.00
7 5/1/2023 Por el aporte del accionista 14 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
7 5/1/2023 Por el aumento de capital 52 5221 Aportes 15,000.00
7 5/1/2023 Por el aumento de capital 50 5011 Acciones
8 9/1/2023 Por la venta de mercaderías 12 1212 Emitidas en cartera 118,000.00
8 9/1/2023 Por la venta de mercaderías 70 70121 Terceros
8 9/1/2023 Por la venta de mercaderías 40 40111 IGV – Cuenta propia
8 9/1/2023 Por el cobro de mercaderías 10 1041 Cuentas corrientes operativas 118,000.00
8 9/1/2023 Por el cobro de mercaderías 12 1212 Emitidas en cartera
8 9/1/2023 Por el costo de ventas 69 69121 Terceros 40,000.00
8 9/1/2023 Por el costo de ventas 20 20111 Costo
9 12/31/2022 Por la planilla de remuneraciones 62 6211 Sueldos y salarios 20,000.00
9 12/31/2022 Por la planilla de remuneraciones 62 6271 Régimen de prestaciones de salud 1,800.00
9 12/31/2022 Por la planilla de remuneraciones 40 4031 ESSALUD
9 12/31/2022 Por la planilla de remuneraciones 40 4032 ONP
9 12/31/2022 Por la planilla de remuneraciones 41 4111 Sueldos y salarios por pagar
9 12/31/2022 Por la transfrencia 95 95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,720.00
9 12/31/2022 Por la transfrencia 94 94 GASTOS DE VENTAS 13,080.00
9 12/31/2022 Por la transfrencia 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
9 12/31/2022 Por el pago de remuneraciones 41 4111 Sueldos y salarios por pagar 17,400.00
9 12/31/2022 Por el pago de remuneraciones 10 1041 Cuentas corrientes operativas
10 12/31/2022 Por la depreciación 68 68413 Unidades de transporte 10,000.00
10 12/31/2022 Por la depreciación 68 68415 Equipos diversos 1,250.00
10 12/31/2022 Por la depreciación 39 39525 Unidades de transporte
10 12/31/2022 Por la depreciación 39 39527 Equipos diversos
10 12/31/2022 Por la transferencia 95 95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,500.00
10 12/31/2022 Por la transferencia 94 94 GASTOS DE VENTAS 6,750.00
10 12/31/2022 Por la transferencia 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
11 12/31/2022 Por la revaluación 33 33412 Revaluación 7,142.86
11 12/31/2022 Por la revaluación 39 39535 Unidades de transporte
11 12/31/2022 Por la revaluación 57 57121 Adquisición directa
11 12/31/2022 Por el I.R 57 57121 Adquisición directa 1,475.00
11 12/31/2022 Por el I.R 49 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
12 12/31/2022 Por el mantenimiento 63 6343 Propiedad, planta y equipo 3,000.00
12 12/31/2022 Por el mantenimiento 40 40111 IGV – Cuenta propia 540.00
12 12/31/2022 Por el mantenimiento 46 4699 Otras cuentas por pagar
12 12/31/2022 Por la transferencia 95 95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,200.00
12 12/31/2022 Por la transferencia 94 94 GASTOS DE VENTAS 1,800.00
12 12/31/2022 Por la transferencia 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
12 12/31/2022 Por el pago de mantenimiento 46 4699 Otras cuentas por pagar 3,540.00
12 12/31/2022 Por el pago de mantenimiento 10 1041 Cuentas corrientes operativas
13 12/31/2022 Por la cancelación del préstamo 45 4511 Instituciones financieras 35,000.00
13 12/31/2022 Por la cancelación del préstamo 10 1041 Cuentas corrientes operativas
13 12/31/2022 Por el gasto de intereses 45 45511 Instituciones financieras 5,000.00
13 12/31/2022 Por el gasto de intereses 10 1041 Cuentas corrientes operativas
13 12/31/2022 Por la cancelación del interés 67 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 5,000.00
13 12/31/2022 Por la cancelación del interés 45 45511 Instituciones financieras
14 12/31/2022 Por pagos a cta del I.R 16 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 4,500.00
14 12/31/2022 Por pagos a cta del I.R 10 1041 Cuentas corrientes operativas
15 12/31/2022 por los gastos de luz, agua y teléfono 63 6361 Energía eléctrica 600.00
15 12/31/2022 por los gastos de luz, agua y teléfono 63 6363 Agua 200.00
15 12/31/2022 por los gastos de luz, agua y teléfono 63 6364 Teléfono 200.00
15 12/31/2022 por los gastos de luz, agua y teléfono 40 40111 IGV – Cuenta propia 180.00
15 12/31/2022 por los gastos de luz, agua y teléfono 42 4212 Emitidas
15 12/31/2022 Por la transferencia 95 95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 400.00
15 12/31/2022 Por la transferencia 94 94 GASTOS DE VENTAS 600.00
15 12/31/2022 Por la transferencia 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
15 12/31/2022 Por el pago de luz, agua y teléfono 42 4212 Emitidas 1,180.00
15 12/31/2022 Por el pago de luz, agua y teléfono 10 101 Caja
16 12/31/2022 Por el gasto de contador 63 6323 Auditoría y contable 5,000.00
16 12/31/2022 Por el gasto de contador 40 40172 Renta de cuarta categoría
16 12/31/2022 Por el gasto de contador 42 424 Honorarios por pagar
16 12/31/2022 Por la transferencia 95 95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,000.00
16 12/31/2022 Por la transferencia 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
16 12/31/2022 Por el pago al contador 42 424 Honorarios por pagar 4,600.00
16 12/31/2022 Por el pago al contador 10 1041 Cuentas corrientes operativas
17 12/31/2022 Por desvalorización de inventarios 69 6951 Mercaderías 4,500.00
17 12/31/2022 Por desvalorización de inventarios 20 20111 Costo
17 12/31/2022 Por la transferencia 94 94 GASTOS DE VENTAS 4,500.00
17 12/31/2022 Por la transferencia 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
18 12/31/2022 Por el ITF 64 6412 Impuesto a las transacciones financieras 11.70
18 12/31/2022 Por el ITF 10 1041 Cuentas corrientes operativas
18 12/31/2022 Por la transferencia 95 95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 11.70
18 12/31/2022 Por la transferencia 79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
TOTALES 879,741.26
 HABER

5,000.00
7,000.00
6,000.00
1,200.00
1,000.00
1,300.00
50,000.00
110,000.00
2,850.00
25,650.00

16,500.00

5,900.00

5,900.00

1,000.00

48,380.00
41,000.00

48,380.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

15,000.00

15,000.00

15,000.00

100,000.00
18,000.00

118,000.00

40,000.00

1,800.00
2,600.00
17,400.00

21,800.00

17,400.00

10,000.00
1,250.00
11,250.00

2,142.86
5,000.00

1,475.00

3,540.00

3,000.00

3,540.00

35,000.00

5,000.00

5,000.00

4,500.00

1,180.00

1,000.00

1,180.00

400.00
4,600.00

5,000.00

4,600.00
 4,500.00

4,500.00

11.70

11.70
879,741.26
FORMATO 3.17: "BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERÍODO: ENERO-2022
RUC: 20615284421
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:CHISMO S.A
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULT. POR NATUR.
CTA DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO y PATR PÉRDIDA
101 Caja 1,000.00 1,180.00 - 180.00 - 180.00
1041 Cuentas corrientes operativas 233,000.00 141,831.70 91,168.30 - 91,168.30 -
1212 Emitidas en cartera 118,000.00 118,000.00 - - - -
1411 Préstamos 1,000.00 1,000.00 - - - -
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 15,000.00 15,000.00 - - - -
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00 -
20111 Costo 100,000.00 44,500.00 55,500.00 - 55,500.00 -
33411 Costo 50,000.00 - 50,000.00 - 50,000.00 -
33412 Revaluación 7,142.86 - 7,142.86 - 7,142.86 -
33611 Costo 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00 -
39525 Unidades de transporte - 15,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00
39527 Equipos diversos - 1,250.00 - 1,250.00 - 1,250.00
39535 Unidades de transporte - 2,142.86 - 2,142.86 - 2,142.86
40111 IGV – Cuenta propia 16,000.00 25,000.00 - 9,000.00 - 9,000.00
40171 Renta de tercera categoría 6,000.00 6,000.00 - - - -
40172 Renta de cuarta categoría 1,200.00 1,600.00 - 400.00 - 400.00
4031 ESSALUD 1,000.00 2,800.00 - 1,800.00 - 1,800.00
4032 ONP 1,300.00 3,900.00 - 2,600.00 - 2,600.00
409 Otros costos administrativos e intereses 1,000.00 1,000.00 - - - -
4111 Sueldos y salarios por pagar 17,400.00 17,400.00 - - - -
4212 Emitidas 49,560.00 49,560.00 - - - -
424 Honorarios por pagar 4,600.00 4,600.00 - - - -
4511 Instituciones financieras 35,000.00 50,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00
45511 Instituciones financieras 5,000.00 5,000.00 - - - -
4654 Propiedad, planta y equipo 5,900.00 5,900.00 - - - -
4699 Otras cuentas por pagar 3,540.00 3,540.00 - - - -
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio - 1,475.00 - 1,475.00 - 1,475.00
5011 Acciones - 125,000.00 - 125,000.00 - 125,000.00
5221 Aportes 15,000.00 15,000.00 - - - -
57121 Adquisición directa 1,475.00 5,000.00 - 3,525.00 - 3,525.00
582 Legal - 2,850.00 - 2,850.00 - 2,850.00
5911 Utilidades acumuladas - 25,650.00 - 25,650.00 - 25,650.00
6011 Mercaderías 41,000.00 - 41,000.00 - 41,000.00
6111 Mercaderías - 41,000.00 - 41,000.00 44,500.00 3,500.00
6211 Sueldos y salarios 20,000.00 - 20,000.00 - 20,000.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 1,800.00 - 1,800.00 - 1,800.00
6323 Auditoría y contable 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00
6343 Propiedad, planta y equipo 3,000.00 - 3,000.00 - 3,000.00
6361 Energía eléctrica 600.00 - 600.00 - 600.00
6363 Agua 200.00 - 200.00 - 200.00
6364 Teléfono 200.00 - 200.00 - 200.00
6412 Impuesto a las transacciones financieras 11.70 - 11.70 - 11.70
6451 Intereses 50.00 - 50.00 - 50.00
6453 Multas 950.00 - 950.00 - 950.00
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00
68413 Unidades de transporte 10,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00
68415 Equipos diversos 1,250.00 - 1,250.00 - 1,250.00
69121 Terceros 40,000.00 - 40,000.00 - 40,000.00
6951 Mercaderías 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00
70121 Terceros - 100,000.00 - 100,000.00 -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 47,561.70 - 47,561.70 47,561.70
94 GASTOS DE VENTAS 26,730.00 - 26,730.00 - 26,730.00
95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 19,831.70 - 19,831.70 - 19,831.70
96 OTROS GASTOS 1,000.00 - 1,000.00 - 1,000.00
TOTALES 879,741.26 879,741.26 394,434.56 394,434.56 92,061.70 92,061.70 213,311.16 205,872.86 92,561.70
1 1 GANANCIA DEL EJERCICIO - 7,438.30 7,438.30
1 1 SUMAS TOTALES 213,311.16 213,311.16 100,000.00
RESULT. POR NATUR. RESULT. POR FUNCIÓN
GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
- 5,000.00
-
-
40,000.00 -

100,000.00 - 100,000.00

26,730.00 -
19,831.70 -
1,000.00 -
100,000.00 92,561.70 100,000.00
- 7,438.30 -
100,000.00 100,000.00 100,000.00
FORMATO 3.17: "BALANCE DE COMPROBACIÓN" 1.- CUANDO EL DEBE ES > QUE EL HABER, EL SALDO ES DEUDOR
PERÍODO: 2.- CUANDO EL HABER ES > QUE EL DEBE, EL SALDO ES ACREEDOR
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULT. POR NATUR. RESULT. POR FUNCIÓN
CTA DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO y PATR PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EF 234,000.00 143,011.70 90,988.30 - 90,988.30 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL 118,000.00 118,000.00 - - - -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 16,000.00 16,000.00 - - - -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00 -
20 MERCADERÍAS 100,000.00 44,500.00 55,500.00 - 55,500.00 -
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 62,142.86 - 62,142.86 - 62,142.86 -
37 ACTIVO DIFERIDO - - - - - -
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN - 18,392.86 - 18,392.86 - 18,392.86
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40 Y DE SALUD POR PAGAR
26,500.00 40,300.00 - 13,800.00 - 13,800.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACI 17,400.00 17,400.00 - - - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALE 54,160.00 54,160.00 - - - -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 40,000.00 55,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – 9,440.00 9,440.00 - - - -
49 PASIVO DIFERIDO - 1,475.00 - 1,475.00 - 1,475.00
50 CAPITAL - 125,000.00 - 125,000.00 - 125,000.00
52 CAPITAL ADICIONAL 15,000.00 15,000.00 - - - -
56 RESULTADOS NO REALIZADOS - - - - - -
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 1,475.00 5,000.00 - 3,525.00 - 3,525.00
58 RESERVAS - 2,850.00 - 2,850.00 - 2,850.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 25,650.00 - 25,650.00 - 25,650.00
60 COMPRAS 41,000.00 - 41,000.00 - 41,000.00 -
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - 41,000.00 - 41,000.00 44,500.00 3,500.00 -
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTOR 21,800.00 - 21,800.00 - 21,800.00 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS 9,000.00 - 9,000.00 - 9,000.00 -
64 GASTOS POR TRIBUTOS 1,011.70 - 1,011.70 - 1,011.70 -
65 OTROS GASTOS DE GESTION - - - - - -
67 GASTOS FINANCIEROS 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00 -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTI 11,250.00 - 11,250.00 - 11,250.00 -
69 COSTO DE VENTAS 44,500.00 - 44,500.00 - 44,500.00 44,500.00
70 VENTAS - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS D - 47,550.00 - 47,550.00 47,550.00
94 GASTOS DE VENTAS 26,730.00 - 26,730.00 - 26,730.00 26,730.00
95 GASTOS ADMINISTRATIVOS 19,820.00 - 19,820.00 - 19,820.00 19,820.00
97 GASTOS FINANCIEROS 1,000.00 - 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00
972 Pérdida en instrumentos financieros deriv - - - - - -
TOTALES 879,729.56 879,729.56 394,242.86 394,242.86 92,050.00 92,050.00 213,131.16 205,692.86 92,561.70 100,000.00 92,050.00
2 GANANCIA DEL EJERCICIO - 7,438.30 7,438.30 - 7,950.00
2 SUMAS TOTALES 213,131.16 213,131.16 100,000.00 100,000.00 100,000.00
RESULT. POR FUNCIÓN
GANANCIA

-
100,000.00

-
-
-
-
100,000.00
-
100,000.00
 CÁLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
E.R CONTABLE E.R TRIBUTARIO
UTILIDAD CONTABLE (BRUTO) 7,438.30 7,438.30
(+) adiciones permanentes
Multas (6453) 950.00 950.00
Intereses (6451) 50.00 50.00
(+) adiciones permanentes
desvalorización de Inventarios (6952) - 4,500.00
TOTALES 8,438.30 12,938.30

IMPUESTO A LA RENTA 2,489.30 3,816.80

DIFERENCIA
-
-
-
-
-
4,500.00
4,500.00

1,327.50
 50
DETALLE CAPITAL EMITIDO
SALDO AL 31/12/2022 125,000.00
CORRECIÓN DE ERRORES
GANANCIA PÉRDIDA DEL EJERCICIO (NETO DEL I.R)
DIVIDENDOS EN EFECTIVO DECLARADOS
AUMENTO DE PATRIMONIO
DISMINUCIÓN DE PATRIMONIO
CAPITALIZCIÓN
RESERVAS
OTROS INCREMENTOS
SALDO 125,000.00

CÁLCULO DE RESERVA

5TA PARTE DE CAPITAL

25,000.00
TOPE
 56 57 58 59
ACCIONES DE ACCIONES PROPIAS EN OTRAS RESERVAS DE RESULTADOS
INVERSION CARTERA CAPITAL ACUMULADOS
2,850.00 25,650.00

7,438.30

- 22,150.00
3,525.00 22,150.00
- 3,525.00 25,000.00 10,938.30

CÁLCULO DE RESERVA
10% RESULTADOS OTRAS RESERVAS DE
ACUMULADOS CAPITAL
2,565.00 2,850.00
TOPE 22,150.00
 TOTAL PATRIMONIO
153,500.00

7,438.30
-
-
-
-
- 22,150.00
25,675.00
164,463.30
 Estado de Resultados

Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta

Gastos de Ventas y Distribución

Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa

Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado

Ingresos Financieros
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo
Gastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones)
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Diferencias de Cambio Neto
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados antes medidos al
Costo Amortizado
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados
como cambios en Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos

Ingreso (Gasto) por Impuesto

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
100,000.00
-40,000.00
60,000.00
-26,730.00
-19,831.70

-1,000.00

12,438.30

-5,000.00

7,438.30
-2,489.30
4,949.00

4,949.00
 Denominación de la empresa:
Estado de Situación Financiera

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 91,168.30
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 4,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar 4,500.00
Anticipos
Inventarios 55,500.00
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias

Otros Activos no Financieros

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o 151,168.30
para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes 151,168.30

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo 43,750.00
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos 0.00
Activos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Plusvalía
Otros Activos no Financieros
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
Total Activos No Corrientes 43,750.00
TOTAL ACTIVOS 194,918.30
ación de la empresa:
e Situación Financiera

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 15,180.00
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 15,275.00
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar 13,800.00
Ingresos Diferidos 1,475.00
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0.00
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos
para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
30,455.00
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta

Total Pasivos Corrientes 30,455.00

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos No Corrientes 0.00
Total Pasivos 30,455.00

Patrimonio
Capital Emitido 125,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 3,525.00
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital 2,850.00
Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores 25,650.00
Resultados Acumulados
Total Patrimonio 157,025.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 187,480.00
 (FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES (ESTRUCTURA) (101 - 1041)

Flujos de ACTIVIDADES
Detalle
Efectivo Operación Inversión Financiam.

Venta de mercaderías 118,000.00 118,000.00 ###

Cobro de préstamo al trabajador 1,000.00 1,000.00 ###
Compra de mercaderías - 48,380.00 -48,380.00 ###
Pago al contador - 4,600.00 -4,600.00 ###
Pago de mantenimiento - 3,540.00 -3,540.00 ###
Pago de luz, agua y teléfono - 1,180.00 -1,180.00 ###
Pago de sueldos del personal - 17,400.00 -17,400.00 ###
Pago de intereses del préstamo - 5,000.00 -5,000.00 ###
P/A/C del IR - 4,500.00 -4,500.00 ###
Pago de impuestos - 16,500.00 -16,500.00 ###
Pago de multas a SUNAT - 1,000.00 -1,000.00 ###
Pago de ITF - 11.70 -11.70 ###
Compra de una computadora - 5,900.00 -5,900.00 ###
Ingreso de un nuevo socio 15,000.00 15,000.00
Amortización del préstamo - 35,000.00 -35,000.00
Flujos de Efectivo -9,011.70 16,888.30 -5,900.00 -20,000.00
Saldo Inicial de Efectivo 100,000.00
Saldo Final de Efectivo 90,988.30
 0
Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 0 y -1
(En miles de soles)

Notas 0.00
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 118,000.00
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 1,000.00
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios (57,700.00)
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar
Pagos a y por Cuenta de los Empleados (17,400.00)
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones 43,900.00
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) (5,000.00)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados (4,500.00)
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo (17,511.70)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
Operación
16,888.30
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo (5,900.00)
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
Inversión
(5,900.00)
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de
Control
Emisión de Acciones 15,000.00
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos (35,000.00)
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de
Control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
Financiación
(20,000.00)
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones
en las Tasas de Cambio
(9,011.70)
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0.00
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo (9,011.70)
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 100,000.00
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 90,988.30
-1
Activos 2021
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 100,000.00
Otras Cuentas por Cobrar 1,000.00
Inventarios 59,000.00
Total Activos Corrientes 160,000.00

Activos No Corrientes
Propiedades, Planta y Equipo 50,000.00
Depreciación acumulada -5,000.00
Activos por Impuestos Diferidos 0.00
Total Activos No Corrientes 45,000.00

TOTAL ACTIVOS 205,000.00

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 50,000.00
Otras Cuentas por Pagar 16,500.00
Ingresos Diferidos 0.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0.00
Total Pasivos Corrientes 66,500.00

TOTAL PASIVO 66,500.00

Patrimonio
Capital Emitido 110,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 0.00
Otras Reservas de Capital 2,850.00
Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores 25,650.00
TOTAL PATRIMONIO 138,500.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 205,000.00

2022 variaciones APLICACIÓN ACTIVIDAD

90,988.30 -9,011.70
4,500.00 3,500.00 -3,500.00 OPERCIÓN
55,500.00 -3,500.00 3,500.00 OPERCIÓN
150,988.30 -9,011.70

62,142.86 12,142.86 -12,142.86 INVERSIÓN

-18,392.86 - 13,392.86
1,327.50 1,327.50 -1,327.50 OPERACIÓN
45,077.50 77.50

196,065.80 -8,934.20

15,000.00 -35,000.00 -35,000.00 FINANCIAMIENTO

13,800.00 -2,700.00 -2,700.00 OPERACIÓN
1,475.00 1,475.00 1,475.00 OPERACIÓN
3,816.80 3,816.80 3,816.80 OPERACIÓN
34,091.80 -32,408.20

34,091.80 -32,408.20

125,000.00 15,000.00 15,000.00 FINANCIAMIENTO

3,525.00 3,525.00 3,525.00 FINANCIAMIENTO
3,344.90 494.90
30,104.10 4,454.10
161,974.00 23,474.00

196,065.80 -8,934.20
 0
Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de y -1
(En miles de soles)

Notas 0 -1
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 4,949

Ajustes para Conciliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo
Proveniente de las Actividades de Operación por:
Gasto por Intereses
Ingreso por Intereses
Ingreso por Dividendos
Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no Realizadas
Gasto por Impuestos a las Ganancias
Ganancias (Pérdidas) no Distribuidas de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Pagos Basados en Acciones
Ajustes no Monetarios:

Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Valor) Reconocidas en el Resultado del Ejercicio
Depreciación, Amortización y Agotamiento 13,393
Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable
Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas para la Venta
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del
Dividendo a Pagar
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades de Inversión
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles
Otros Ajustes por Partidas Distintas al Efectivo

Cargos y Abonos por Cambios Netos en los Activos y Pasivos

(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar (3,500.00)
(Aumento) Disminución en Inventarios 3,500
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
(Aumento) Disminución de Otros Activos no Financieros
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar (2,700.00)
Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminución) de Otras Provisiones
Otros Ajustes para Conciliar la Ganancia (Pérdida) del Ejercicio
Otros Ajustes para los que los Efectos sobre el Efectivo son Flujos de Efectivo de Inversión o
Financiamiento
Total de Ajustes por Conciliación de Ganancias (Pérdidas) 15,642.00
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) (1,328)
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 1,475
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 3,817
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
19,606.30
Operación
 0
Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de y -1
(En miles de soles)

Notas 0 -1
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo (12,142.86)
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
(12,142.86)
Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de
Control
Emisión de Acciones 15,000
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 3,525.00
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos (35,000.00)
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Préstamos de Entidades Relacionadas
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de
Control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de
(16,475.00)
Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones
(9,011.56)
en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo (9,011.56)
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 100,000
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 90,988