FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-20
RUC: 20500508124

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN

1 5/1/2020 Por la apertura del ejercicio

1 5/1/2020 Por la apertura del ejercicio

1 5/1/2020 Por la apertura del ejercicio

2 5/15/2020 Por compra de mercadería F/001-254

2 5/15/2020 Por compra de mercadería F/001-254

2 5/15/2020 Por compra de mercadería F/001-254

3 5/15/2020 Por el destino de la mercadería

3 5/15/2020 Por el destino de la mercadería

4 5/18/2020 Por venta de mercadería

4 5/18/2020 Por venta de mercadería

4 5/18/2020 Por venta de mercadería

5 5/18/2020 por la cancelacion de FT 001-0025

5 5/18/2020 por la cancelacion de FT 001-0025

6 5/23/2020 Provisión del Alquiler

6 5/23/2020 Provisión del Alquiler

7 5/23/2020 por el destino de alquiler

7 5/23/2020 por el destino de alquiler

8 5/23/2020 Pago de alquiler

8 5/23/2020 Pago de alquiler

9 5/30/2020 Provisión del planilla trabajador Juan Valer

9 5/30/2020 Provisión del planilla trabajador Juan Valer

9 5/30/2020 Provisión del planilla trabajador Juan Valer

9 5/30/2020 Provisión del planilla trabajador Juan Valer

9 5/30/2020 Provisión del planilla trabajador Juan Valer

10 5/30/2020 Destino de planilla Juan Valer

10 5/30/2020 Destino de planilla Juan Valer

10 5/30/2020 Destino de planilla Juan Valer

11 5/30/2020 Pago de planilla Juan Valer

11 5/30/2020 Pago de planilla Juan Valer

Pago del 50% a la empresa El Marinero

12 5/30/2020
S.A.C.

Pago del 50% a la empresa El Marinero

12 5/30/2020
S.A.C.
DON CARMELO S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL

NÚMERO
CORRELA
O REGISTRO DOCUMENTO CÓDIGO
TIVO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO

3 104

3 201

3 501

8 F/001-254 601

8 F/001-254 40111

8 F/001-254 4212

8 F/001-254 201

8 F/001-254 611

14 F/001-0025 1212

14 F/001-0025 40111

14 F/001-0025 701

14 F/001-0025 104
14 F/001-0025 1212

8 635

8 4212

8 94

8 79

8 4212

8 104

31
621

31
6271

31
4031

31
4032

31
411

31
9421

31
9427

31
791

31
411

31 104

8 4212

8 104
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 3,000.00

Mercaderías 2,000.00

Capital social 5,000.00

Compra de mercadería 5,000.00

IGV Cuenta propia 900.00

Cuentas por pagar comerciales terceros 5,900.00

Mercaderías 5,000.00

Variación de existencias-mercaderias 5,000.00

Cuentas por cobrar comerciales terceros 21,240.00

IGV Cuenta propia 3,240.00

Venta de Mercaderías 18,000.00

Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 21,240.00

Cuentas por cobrar comerciales terceros 21,240.00

Alquileres 1,200.00

Cuentas por pagar comerciales terceros 1,200.00

Gastos de administración 1,200.00

Cargas imputables a cuentas de costos 1,200.00

Cuentas por pagar comerciales terceros 1,200.00

Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 1,200.00

2,100.00
REMUNERACION

189.00
Régimenes de prestaciones de salud

189.00
ESSALUD

273.00
ONP

1,827.00
Remuneraciones por pagar

2,100.00
Remuneraciones

189.00
Seguridad,prev.social y otras contrib.

2,289.00
Cargas imputables a cuenta de gastos y costo

1,827.00
Remuneraciones por pagar

Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 1,827.00

Cuentas por pagar comerciales terceros 2,950.00

Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 2,950.00

TOTALES 71,335.00 71,335.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/1/2020 1
5/18/2020 5
5/23/2020 8
5/30/2020 11
5/30/2020 12

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por la apertura del ejercicio 3,000.00

por la cancelacion de FT 001-0025 21,240.00

Pago de alquiler

Pago de planilla Juan Valer

Pago del 50% a la empresa El Marinero S.A.C.

TOTALES 24,240.00
Saldo Deudor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,200.00

1,827.00

2,950.00

5,977.00
18,263.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/18/2020 4
5/18/2020 5

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por venta de mercadería 21,240.00

por la cancelacion de FT 001-0025

TOTALES 21,240.00
Saldo neutro

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

21,240.00

21,240.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/1/2020 1
5/15/2020 3

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
20 Mercadería

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por la apertura del ejercicio 2,000.00

Por el destino de la mercadería 5,000.00

TOTALES 7,000.00
Saldo deudor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
7,000.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/15/2020 2
5/18/2020 4
5/30/2020 9
5/30/2020 9

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Público de Pensiones y de Salud por Pagar

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por compra de mercadería F/001-254 900.00

Por venta de mercadería

Provisión del planilla trabajador Juan Valer

Provisión del planilla trabajador Juan Valer

TOTALES 900.00
Saldo acreedor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

nsiones y de Salud por Pagar

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3,240.00

189.00

273.00

3,702.00
2,802.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/30/2020 9
5/30/2020 11

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Provisión del planilla trabajador Juan Valer

Pago de planilla Juan Valer 1,827.00

TOTALES 1,827.00
Saldo neutro

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,827.00

1,827.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/15/2020 2
5/23/2020 6
5/23/2020 8
5/30/2020 12

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por compra de mercadería F/001-254

Provisión del Alquiler

Pago de alquiler 1,200.00

Pago del 50% a la empresa El Marinero S.A.C. 2,950.00

TOTALES 4,150.00
Saldo acreedor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

5,900.00

1,200.00

7,100.00
2,950.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/1/2020 1

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
50 Capital

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por la apertura del ejercicio

TOTALES -
Saldo acreedor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

5,000.00

5,000.00
5,000.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/15/2020 2

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
60 Compras

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por compra de mercadería F/001-254 5,000.00

TOTALES 5,000.00
Saldo deudor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
5,000.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/15/2020 3

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
61 Variación de Inventarios

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por el destino de la mercadería

TOTALES -
Saldo acreedor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

5,000.00

5,000.00
5,000.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/30/2020 9
5/30/2020 9

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
62 Gastos de Personal y Directores

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Provisión del planilla trabajador Juan Valer 2,100.00

Provisión del planilla trabajador Juan Valer 189.00

TOTALES 2,289.00
Saldo deudor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
2,289.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/23/2020 6

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Provisión del Alquiler 1,200.00

TOTALES 1,200.00
Saldo deudor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
1,200.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/18/2020 4

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
70 Ventas

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por venta de mercadería

TOTALES -
Saldo acreedor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

18,000.00

18,000.00
18,000.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/23/2020 7
5/30/2020 10

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

por el destino de alquiler

Destino de planilla Juan Valer

TOTALES -
Saldo acreedor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,200.00

2,289.00

3,489.00
3,489.00

ón y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

5/23/2020 7
5/30/2020 10
5/30/2020 10

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita r
 Jan-20
20500508124
DON CARMELO S.A.C.
94 Gastos Administrativos

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

por el destino de alquiler 1,200.00

Destino de planilla Juan Valer 2,100.00

Destino de planilla Juan Valer 189.00

TOTALES 3,489.00
Saldo deudor

número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
3,489.00

ón y/o documento de origen.

Balance de comprobación

BALANCE DE COMPROBACION
AL xx Noviembre del xx
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS
SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 24,240.00 5,977.00 18,263.00 -
12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros 21,240.00 21,240.00 - -
20 Mercadería 7,000.00 - 7,000.00 -
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema 900.00 3,702.00 - 2,802.00
41 Público de Pensiones
Remuneraciones y de Salud por
y Participaciones Pagar
por Pagar 1,827.00 1,827.00 - -
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 4,150.00 7,100.00 - 2,950.00
50 Capital - 5,000.00 - 5,000.00
60 Compras 5,000.00 - 5,000.00 -
61 Variación de Inventarios - 5,000.00 - 5,000.00
62 Gastos de Personal y Directores 2,289.00 - 2,289.00 -
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 1,200.00 - 1,200.00 -
70 Ventas - 18,000.00 - 18,000.00
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos - 3,489.00 - 3,489.00
94 Gastos Administrativos 3,489.00 - 3,489.00 -

SUMA 71,335.00 71,335.00 37,241.00 37,241.00

RESULTADOS
TOTALES
ALANCE DE COMPROBACION
AL xx Noviembre del xx
EXPRESADO EN SOLES

AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION

NATURALEZA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA