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FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMER
O
CORRE
FECHA GLOSA O
LATIVO

DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENT
O
O
CÓDIG
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
O
ÚNICO
DE
LA
OPERA
CIÓN
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
3 03.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
3 03.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
4 03.01.2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
4 03.01.2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
6 05.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
6 05.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
7 05.01.2022 POR EL COSTO DE VENTAS
7 05.01.2022 POR EL COSTO DE VENTAS
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
LOS ANDES S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

101
201
334
501
001-150 601
4011
421
201
611
421
104
001-501 121
4011
701
104
121
69
201
001-302 635
4011
469
95
79
6323
469
94
79
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CAJA 10,400.00
MERCADERÍAS 11,200.00
VEHÍCULOS 10,000.00
CAPITAL 31,600.00
MERCADERÍAS 33,200.00
IGV 5,976.00
CUENTAS POR PAGAR 39,176.00
MERCADERÍAS 33,200.00
MERCADERÍAS 33,200.00
CUENTAS POR PAGAR 19,588.00
CUENTAS CORRIENTES 19,588.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCERO 57,820.00
IGV 8,820.00
VENTAS 49,000.00
CUENTAS CORRIENTES 40,474.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 40,474.00
COSTO DE VENTAS 25,538.00
MERCADERÍAS 25,538.00
ALQUILERES 1,355.93
IGV 244.07
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,600.00
GASTOS DE VENTA 1,355.93
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 1,355.93
AUDITORÍA Y CONTABLE 5,200.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,200.00
GASTO ADMINISTRATIVO 5,200.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 5,200.00
TOTALES 260,751.93 260,751.93
0.00
INTEGRANTES:
-WENDY MIRLANE GONZALES DAVILA.
-YUNI PAMELA RUIZ CORDOVA.
-ETHEL IVETTE ZEGARRA CARRERA.
-CRISTHIAN JESUS BAELLA MERINO.
-JOHAN ALEXIS ORDINOLA VALLADARES.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/2/2022 INVENTARIO INICIAL
1/3/2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
1/5/2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
Saldo Deudor
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/5/2022 VENTA A CLIENTES
COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
Saldo deudor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/2/2022 INVENTARIO INICIAL
1/3/2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
1/5/2022 POR EL COSTO DE VENTAS
Saldo Deudor
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/2/2022 INVENTARIO INICIAL
Saldo Deudor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/3/2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
1/5/2022 VENTA A CLIENTES
1/15/2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
Saldo Acreedor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/3/2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
1/3/2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
Saldo Acreedor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
1/15/2022 REGISTRO DEL GASTO
Saldo Acreedor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/2/2022 INVENTARIO INICIAL
Saldo Acreedor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/3/2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
Saldo Deudor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/3/2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
Saldo Acreedor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
1/15/2022 REGISTRO DEL GASTO
Saldo Deudor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/5/2022 POR EL COSTO DE VENTAS
Saldor Deudor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/5/2022 VENTA A CLIENTES
Saldo Acreedor

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2022 DESTINO DEL GASTO
1/15/2022 DESTINO DEL GASTO
Saldo Acreedor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2022 DESTINO DEL GASTO
Saldo Deudor

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"


PERIODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o


de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2022 DESTINO DEL GASTO
Saldo Deudor

TOTALES
LOS ANDES S.A
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,400.00
19,588.00
40,474.00
31,286.00
50,874.00 50,874.00

LOS ANDES S.A


12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

57,820.00
40,474.00
17,346.00

57,820.00 57,820.00
LOS ANDES S.A
20 MERCADERIAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

11,200.00
33,200.00
25,538.00
18,862.00
44,400.00 44,400.00

LOS ANDES S.A


33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,000.00
10,000.00

10,000.00 10,000.00

LOS ANDES S.A


40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
5,976.00
8,820.00
244.07
2,599.93

8,820.00 8,820.00

LOS ANDES S.A


42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

39,176.00
19,588.00
19,588.00

39,176.00 39,176.00

LOS ANDES S.A


46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,600.00
5,200.00
6,800.00

6,800.00 6,800.00

LOS ANDES S.A


50 CAPITAL

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

31,600.00
31,600.00

31,600.00 31,600.00

LOS ANDES S.A


60 COMPRAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

33,200.00
33,200.00

33,200.00 33,200.00
LOS ANDES S.A
61 VARIACION DE EXISTENCIAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

33,200.00
33,200.00

33,200.00 33,200.00

LOS ANDES S.A


63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
5,200.00
6,555.93

6,555.93 6,555.93
LOS ANDES S.A
69 COSTO DE VENTAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,538.00
25,538.00

25,538.00 25,538.00

LOS ANDES S.A


70 VENTAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

49,000.00
49,000.00

49,000.00 49,000.00
LOS ANDES S.A
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
5,200.00
6,555.93

6,555.93 6,555.93

LOS ANDES S.A


94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,200.00
5,200.00

5,200.00 5,200.00
LOS ANDES S.A
95 GASTOS DE VENTAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
1,355.93

1,355.93 1,355.93
COMERCIAL
BALANCE D
AL 31 de
EXPRES

SUMAS DEL MAYOR


CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 50,874.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 57,820.00
20 MERCADERÍAS 44,400.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 10,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y APORTES AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,220.07
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 19,588.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
50 CAPITAL
60 COMPRAS 33,200.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,555.93
69 COSTO DE VENTAS 25,538.00
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,200.00
95 GASTOS DE VENTA 1,355.93
SUMA 260,751.93
RESULTADOS
TOTALES
COMERCIAL LOS ANDES S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2021
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR


SUMAS DEL MAYOR NATURALEZA
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA
19,588.00 31,286.00 31,286.00 -
40,474.00 17,346.00 17,346.00 -
25,538.00 18,862.00 18,862.00 -
10,000.00 10,000.00 -
8,820.00 2,599.93 - 2,599.93
39,176.00 19,588.00 - 19,588.00
6,800.00 6,800.00 - 6,800.00
31,600.00 31,600.00 - 31,600.00
33,200.00 33,200.00
33,200.00 33,200.00 25,538.00
6,555.93 6,555.93
25,538.00 25,538.00
49,000.00 49,000.00
6,555.93 6,555.93 6,555.93
5,200.00 5,200.00
1,355.93 1,355.93
260,751.93 149,343.86 149,343.86 32,093.93 32,093.93 77,494.00 60,587.93 39,755.93
16,906.07 16,906.07
77,494.00 77,494.00 56,662.00
RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION
NATURALEZA
GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

7,662.00

25,538.00
49,000.00 49,000.00

5,200.00
1,355.93
56,662.00 32,093.93 49,000.00
16,906.07
56,662.00 49,000.00 49,000.00

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