OPERACIONES MES ENERO 2020
Empresa MONTESINOS SAC, con RUC 20364169982, se dedica a la compra y venta de combustible
al por menor
1.- Se aporta como capital inicial S/. 500,000.00------------- Fecha 01/01/2020
-1
2.- Se realiza la compra de 1000 galones de gasohol 90, el precio unitario es de 10.53 por galón incluido
igv, según F/ 001-123 ----------------- Fecha 02/01/2020
VALOR VENTA IGV TOTAL
8923.73 1606.27 10530
3.- Con Fecha 03/01/2020, se procede al pago de la compra realizada el día 02/01/2020
4.- Con Fecha 04/01/2020 se realiza la venta de 300 galones de gasohol 90, el precio unitario es de 12.54
por galón incluido igv, según factura 001 - 345
VALOR
VENTA IGV PRECIO
3188.14 573.86 3762
5.- Con Fecha 05/01/2020, se procede a realizar el cobro de la venta realizada el día 04/01/2020 70%
6.- Con Fecha 20/01/2020, se procede con el cobro de la venta realizada el día 05/01
7.- Con fecha 24/01/2020, se procede con la venta a Distribuciones SAC, 400 galones cuyo
precio unitario es de 13.00 inlcuido igv, según F/ 001-456
8.- Con fecha 30/01/2020, se procede a realizar un préstamo de la Entidad BCP por S/.10,000
ra y venta de combustible
o es de 10.53 por galón incluido
ía 02/01/2020
0, el precio unitario es de 12.54
izada el día 04/01/2020 70%
el día 05/01
400 galones cuyo
ad BCP por S/.10,000
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: ENERO 2020
RUC: 20364169982
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MONTESINOS SAC
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
1 1/1/2020 Por el aporte 1 1
2 1/2/2020 Por la compra 8 1
3 1/2/2020 Por el ingreso a mi almacén 8 1
4 1/3/2020 Por el pago 1 1
5 1/4/2020 Por la venta 14 1
6 1/4/2020 Por la salida del almacén 14 1
7 1/5/2020 Por el cobro 1 1
CAJA Y BANCO 1
COMPRAS 8
VENTAS 14
CIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
SUSTENTATORIO
V/001-1000 10 Efectivo y equivalente de efectivo 500,000
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
50 Capital
501 Capital social
F/001-123 60 Compras 8923.73
601 Mercaderías
Tributos, contraprestaciones y aporte al sistema de
40 pensiones y de salud por pagar 1606.27
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - CUENTA PROPIA
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Tarjeta de Kardex 001 20 Mercaderías 8923.73
201 Mercaderías
61 Variación de existencias
611 Mercaderías
v/001-2345 42 Cuentas por pagar comerciales terceros 10530
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
F/001-345 12 Cuentas por pagar comerciales terceros 3762
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Tributos, contraprestaciones y aporte al sistema de
40 pensiones y de salud por pagar
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las ventas
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 Ventas
701 Mercaderías
tarjeta de Kardex 002 69 Costo de Ventas 2,677.12
691 Mercaderías
20 Mercaderías
201 Mercaderías
V/001-2345 10 Efectivo y equivalente de efectivo 2,633.40
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
12 Cuentas por pagar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
TOTALES 539,056.25
1
HABER COMPRA 1000 GALONES
PRECIO COMPRA IGV VALOR compra
10.53 1.61 8.92 2677.118644
500,000
8.92
VENTA
PRECIO VENTA IGV VALOR VENTA 300 V.V IGV
12.54 1.91 10.63 3762 3,188.14 573.8644068
COSTO DE VENTAS 2,677.12 511.02
10530
8923.73
TRANSPORTISTA
TOTAL PRECIO IGV V.V
1000 GALONES 2500 2.5 0.38 2.12
10530
573.86
3188.14
2,677.12
2,633.40
539,056.25
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: ENERO 2020
RUC: 20364169982
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MONTESINOS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/1/2020 1 Por el aporte
1/3/2020 4 Por el pago
1/5/2020 7 Por el cobro
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/4/2020 5 Por la venta
1/5/2020 7 Por el cobro
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/2/2020 3 Por el ingreso a mi almacén
1/4/2020 6 Por la salida del almacén
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/2/2020 2 Por la compra
1/4/2020 5 Por la venta
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/2/2020 2 Por la compra
1/3/2020 4 Por el pago
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/1/2020 1 Por el aporte
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/2/2020 2 Por la compra
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/2/2020 3 Por el ingreso a mi almacén
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/4/2020 6 Por la salida del almacén
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/4/2020 5 Por la venta
TOTALES
10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
500,000
10,530
2,633
502,633 10,530 SALDO DEUDOR
12
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,762
2,633
3,762 2,633 SALDO DEUDOR
20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
8,923.73
2,677.12
8,923.73 2,677.12 SALDO DEUDOR
40
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,606.27
573.86
1,606.27 573.86
42
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
10,530
10,530
10,530 10,530 SALDO NULO , CERO, CUENTA SALDADA
50 CAPITAL
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
500,000
0 500,000
60
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
8,923.73
8,923.73 0.00
61
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
8,924
0.00 8,923.73
69
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,677.12
2,677.12 0.00
70
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,188.14
0.00 3,188.14
EMPRESA: "MONTESINOS SAC"
HOJA DE TRABAJO AL : 31 DE ENERO 2020
SALDOS INICIALES SALDOS FINALES BALANCE
CTA NOMBRE DE LA CTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
TOTALES S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
59 RESULTADOS DEL EJERCICIO:
TOTALES : S/. 0.00
OS SAC"
BALANCE RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
HABER DEBE HABER DEBE HABER
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Estado de Situación Financiera
ACTIVO Saldo Inicial Saldo Final
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar comerciales
Mercaderías
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo fijo
Deprec.acumulada
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar Comerciales
Obligaciones Financieras
IGV
Impto renta x Pagar
Capital
Utilidad ejercicio
TOTAL
Estado de Resultados
Ventas
Costo Ventas
Utilidad Bruta
Sueldos
Depreciacion
Gasto Incobrables
Utilidad antes Imptos.
Impto Renta
Utilidad neta
