FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PRESENTADO POR: FREDY RONALD MERCADO CALSINA

DOCENTE: C. P. C. HILDA QUISPE HUAYHUA

CUSCO-PERU

2020
 PRESENTACION

Esta monografía de “La contabilidad financiera es muy importante mas si nos enseña como utilizar los
estados financieros para asi obtener información acerca de nuestras ganacias y perdidas en nuestra
empresa también nos ayuda para entender como es que se aplican las normas internacionales de
contabilidad - las normas internacionales de información financiera y también nos ayuda a reconocer
sus principios

Esta monografía va dirigida a todos los estudiantes de la carrera de Ciencias Contables que se van
preparando día a día para desarrollarse de manera integral como futuros profesionales y también, a
las personas que por una u otra razón, desempeñanlabores relacionados a la Contabilidad y los
negocios.Para entender esta monografía es importante conocer acerca de los estados finacieros sus
niif y nic y principios primero es primordial hacernos algunas preguntas, como por ejemplo:
¿Qué es la actividad económica? ¿Cuáles son los agentes económicos? ¿Quées la empresa?,
¿Cómo está organizada la empresa? ¿Cuáles son los fines de laempresa?, ¿Qué es una toma de
decisiones?, ¿Cuáles son las cualidades que debereunir la información contable?, ¿Cómo son las
decisiones en una organización? Todas

estas interrogantes constituyen lo que se denomina una “cultura contable en la tomade decisiones”.
Es necesario como todo profesional, adquirir conocimientos básicos sobre laContabilidad
Empresarial para la toma de decisiones, mostrar e interpretar esasdecisiones frente a cualquier
agente de la empresa y permitir así un mejor manejo dela propia Empresa. Además, estos
conocimientos nos ayudarán a usar y manejar deuna manera más eficaz la Contabilidad Financiera y
a la vez también, nos ayudarán apoder tomar una buena decisión en cualquier campo o situación que
se nos present
 DEDICATORIA

Esta monografía esta dedicado para mis padres que por su gran apoyo me impulsan a seguir adelante a pesar de
las adversidades que se presentan en la vida.

A dios por permitirme y darme una oportunidad y seguir conmstruyendo poco a poco el gran camino que es ser
un contador de éxito
 MONOGRAFIA N°01

La empresa ESTRELLA DEL NORTE S.A.C. Realiza sus operaciones comerciales al 01-02-2020 dedicado a la Industrialización de ropas
para todo tipo de usuarios. Inicia sus actividades con los siguientes datos:
CUENTA CORRIENTE 1, 050,000.00
FACTURAS POR COBRAR 997,000.00
REMUNERACIÓN POR PAGAR 95,000.00
PAGO A AFP 25,000.00
CAPITAL 2, 530,000.00
EQUIPOS DE MAQUINAS INDUSTRIALES 1, 100,000.00
MERCADERÍAS 5, 100,000.00
IGV. POR PAGAR 158,000.00
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 15,000.00
FONDO FIJO 250,000.00
FACTURAS POR PAGAR 919,000.00

1.- EL día 02/02/2020 se Compra mercadería según factura 0001-2566610 por S/. 850,000.00
2.- 02/02/2020 se compra de maquinarias según factura Nº 0002- 60607555 por $810,000.00 T.C.3.430 50% con 2 letras 3.- 04/02/2020 compra
muebles para oficina según factura Nº 003-10105988 por S/. 530,000.00 al contado
4.-05/02/2020se compra mercaderías según factura Nº 004- 9090111 por S/. 898,300.00 Al crédito para pagar en 60
días.
5.- 10/02/2020 se compra una camioneta Marca Toyota según factura Nº 0005- 80044450 por $.56, 000.00 dólares americanos. T.C.3.450
6.- 11/02/2020 se Compra telas según factura nº 003-615001789 por S/. 2, 005,000.00 mediante cheque de gerencia realiza pago.
7. el 02/02/2020 se realiza venta de mercaderías según la factura Nº 0001- 380001 de la siguiente forma:
 53000 Camisas de varón C/U. 58.00 soles
 25000 blusas para damas C/U 60.00 soles
 35000 pantalones para varones C/U.140.00 soles
 49000 pantalones para damas C/U.135.00 soles
 68000 polos para Srtas. C/U.29.00
 49000 poleras para damas c/u 110.00 soles
 29000 vestidos para niñas c/u .120.00 soles
 33000 pantalones para niñas C/U 80.00 soles
8.- El día 10/02/2020 Se realiza venta mercaderías según la factura Nº 0001- 380002 lo siguiente:
 45000 vestidos para niñas C/U 125.00
 65000 Camisas para niños C/U.65.00
  25000 Casacas para varones C/U.280.00
 35500 Casacas para damas C/U. 260.00
 29000 Poleras para niñas C/U. 58.00
 49000 Pijamas para varones C/U. 49.00 Al contado
9.- 11/02/2020 se realiza venta de mercaderías según la factura Nº 0001-380003 por S/. 950,000.00 con Cheque 10.-15/02/2020 se realiza
ventas de mercaderías según factura Nº 0001-380004 por S/. 1, 070,000.00 con 2 letras 11.- 16/02/2020 se realiza venta de mercaderías
según factura Nº 0001- 380010 por S/. 825,000.00 con Cheque.
12.- 18/02/2020 solicita un préstamo al Banco Azteca por $. 155,000.00 Dólares Americanos T.C.3.450 con una tasa de Interés 8%.
13.- 25/02/2020paga el alquiler al señor Roberto Suarez por S/. 5,200.00
14.-27/02/2020 paga según el RH Nº 001-701,703. Al señor Luis Tejada por asesoría jurídica por S/.6,500.00 15.- 30/02/2020 se paga
planilla de SUELDOS por S/. 58,500.00
Se solicita realizar el tratamiento contable según normas, principios, plan Contable Empresarial.
 Establecer los registros de venta, compra
 Caja bancos
 Diario
 Mayor
 Hoja de trabajo.
 DESARROLLO DE LA MONOGRAFÍA

REALIZAR EL TRATAMIENTO CONTABLE SEGÚN NORMAS PRINCIPIOS Y PCGE

PERIODO : febrero del año 2020
RUC :
APELLIDO Y NOMBRE, DENOMINACION SOCIAL: ESTRELLA DEL NORTE S.A.C.

1.- El día 02/02/2020 se Compra mercadería según factura 0001-2566610 por S/. 850,000.00
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
60 Compras S/ 720,338.98
601 Mercaderías
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 129,661.02
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales S/ 850,000.00
421 Factura boletas y otros por pagar
02/02 Por la compra de Mercadería
20 Mercaderías S/ 720,338.98
201 Mercaderías manufacturadas
61 Variación de inventarios S/ 720,338.98
611 Mercaderías
02/02 Por el destino de la mercadería

2.- 02/02/2020 se compra de maquinarias según factura Nº 0002- 60607555 por $810,000.00 T.C.3.430 50% con
2 letras
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
33 Inmuebles maquinarias y equipo S/ 686,440.68
333 Maquinarias y equipo
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 123,559.32
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales S/ 810,000.00
 421 Factura boletas y otros por pagar
423 Letra por pagar
02/02 Por la compra de Maquinaria
42 Mercaderías S/ 810,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
423 Letra por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/ 810,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones
02/02 Por el destino de la mercadería

3.- 04/02/2020 compra muebles para oficina según factura Nº 003-10105988 por S/. 530,000.00 al contado
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
33 Inmuebles maquinarias y equipo S/ 449,152.54
333 Maquinarias y equipo
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 80,847.46
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales S/ 530,000.00
421 Factura boletas y otros por pagar
04/02 Por la compra de Mercadería
42 Mercaderías S/ 530,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/ 530,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones
04/02 Por el destino de la mercadería
4.-05/02/2020se compra mercaderías según factura Nº 004- 9090111 por S/. 898,300.00 Al
crédito para pagar en 60 días.
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
60 Compras S/ 761,271.19
601 Mercaderías
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 137,028.81
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales S/ 898,300.00
421 Factura boletas y otros por pagar
05/02 Por la compra de Mercadería

5.- 10/02/2020 se compra una camioneta Marca Toyota según factura Nº 0005- 80044450 por $.56, 000.00
dólares americanos. T.C.3.450
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
33 Inmuebles maquinarias y equipo S/ 551,757.63
334 Equipos de trasporte
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 8,542.37
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales S/ 560,000.00
421 Factura boletas y otros por pagar
10/02 Por el compromiso
42 Mercaderías S/ 560,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/ 560,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones
10/02 Por el pago en efectivo
6.- 11/02/2020 se Compra telas según factura nº 003-615001789 por S/. 2,005,000.00 mediante cheque de
gerencia realiza pago.

CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

60 Compras S/ 1,699,152.54
602 Materia prima
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 305,847.46
401 Gobierno Central
4011 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales S/ 2,005,000.00
421 Factura boletas y otros por pagar
11/02 Por la compra de Mercadería
10 Efectivo equivalente de efectivo S/ 2,005,000.00
101 caja
42 Cuentas por pagar comerciales S/ 2,005,000.00
421 Factura boletas y otros por pagar
11/02 el pago de mercadería
7.- El 02/02/2020 se realiza venta de mercaderías según la factura Nº 0001- 380001 de la siguiente forma:
 25000 blusas para damas C/U 60.00 soles
 35000 pantalones para varones C/U.140.00 soles
 49000 pantalones para damas C/U.135.00 soles
 68000 polos para Srtas. C/U.29.00
 49000 poleras para damas c/u 110.00 soles
 29000 vestidos para niñas c/u .120.00 soles
 33000 pantalones para niñas C/U 80.00 soles
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
12 Cuentas por cobrar comer_ terceros S/ 29,571,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 4,510,830.51
401 Gobierno Central
4011 IGV
70 ventas 25,060,169.49
701 Mercadería
02/02 Por la venta
10 Efectivo equivalente de efectivo S/ 29,571,000.00
101 caja
12 Cuentas por cobrar comer_ terceros S/ 29,571,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
02/02 el pago recibido
8.- El día 10/02/2020 Se realiza venta mercaderías según la factura Nº 0001- 380002 lo siguiente:
 45000 vestidos para niñas C/U 125.00
 65000 Camisas para niños C/U.65.00
 25000 Casacas para varones C/U.280.00
 35500 Casacas para damas C/U. 260.00
 29000 Poleras para niñas C/U. 58.00
 49000 Pijamas para varones C/U. 49.00 Al contado
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
12 Cuentas por cobrar comer_ terceros S/ 30,163,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 4,601,135.59
401 Gobierno Central
4011 IGV
70 ventas S/ 25,561,864.41
701 Mercadería
02/02 Por la venta
10 Efectivo equivalente de efectivo S/ 30,163,000.00
101 caja
12 Cuentas por cobrar comer_ terceros S/ 30,163,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
02/02 el pago recibido
9.- 11/02/2020 se realiza venta de mercaderías según la factura Nº 0001-380003 por S/. 950,000.00 con
Cheque
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
12 Cuentas por cobrar comer_ terceros S/ 950,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 144,915.25
401 Gobierno Central
4011 IGV
70 ventas S/ 805,084.75
701 Mercadería
02/02 Por la venta
10 Efectivo equivalente de efectivo S/ 950,000.00
101 caja
12 Cuentas por cobrar comer_ terceros S/ 950,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
02/02 el pago recibido
10.-15/02/2020 se realiza ventas de mercaderías según factura Nº 0001-380004 por S/. 1,070,000.00 con 2
letras
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
12 Cuentas por cobrar comer_ terceros S/ 1,070,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 163,220.34
401 Gobierno Central
4011 IGV
70 ventas S/ 906,779.66
701 Mercadería
02/02 Por la venta
10 Efectivo equivalente de efectivo S/ 1,070,000.00
101 CAJA
12 Cuentas por cobrar comerciales_ terceros S/ 1,070,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
02/02 el pago recibido

11.- 16/02/2020 se realiza venta de mercaderías según factura Nº 0001- 380010 por S/. 825,000.00 con
Cheque.
CUENTA SUBCUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
12 Cuentas por cobrar comer_ terceros S/ 825,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
40 Tributos Y Contraprestaciones S/ 125,847.46
401 Gobierno Central
4011 IGV
70 ventas S/ 699,152.54
701 Mercadería
02/02 Por la venta
10 Efectivo equivalente de efectivo S/ 825,000.00
101 caja
 12 Cuentas por cobrar comer_ terceros S/ 825,000.00
121 Factura boletas y otros comprobantes
por cobrar
02/02 el pago recibido

12.- 18/02/2020 solicita un préstamo al Banco Azteca por $. 155,000.00 Dólares Americanos T.C.3.450 con una
tasa de Interés 8%.
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
10 EFECTICO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12300.00
37 CUENTAS CORRIENTES 2,700.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 155000.00
X/X Intereses no devengados
67 GASTOS FINANCIEROS 2,700.00
37 ACTIVOS DIFERIDOS 2,700.00

X/X Por la tasa del 8%

13.- 25/02/2020paga el alquiler al señor Roberto Suarez por S/. 5,200.00

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS 5,200.00
18 SERVICIOS DE CONTRATOS POR ANTICIPADO 5,200.00
X/X Por el registro de pago de alquiler
14.-27/02/2020 paga según el RH Nº 001-701,703. Al señor Luis Tejada por asesoría jurídica por
S/.6,500.00
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS 5937.04

40 TRIBUTOS 562.96
42 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS 6,500.00
X/X Por la asesoría jurídica

15.- 30/02/2020 se paga planilla de SUELDOS por S/. 58,500.00

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
62 GASTOS DE PERSONALL 63,330.28
6211 Sueldos y salarios 58,500.00
6271 Régimen de prestación de salud 4,830.28
40 TRIBUTOS
4031 ESSALUD 4,830.28
4032 ONP 7605
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 Sueldos y salarios por pagar 38,459.72
4117 Administradora de fondo de pensiones 7,605.00
X/X por la planilla de remuneraciones
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Febrero del año 2020.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESTRELLA DEL NORTE S.A.C

N° DEL ADQUISICIONES
COMPROBANTE GRAVADAS
COMPROBANTE INFORMACIÓN DEL
DE PAGO DESTINADAS A
DE PAGO,
OPERACIONES
O DOCUMENTO,
NÚMERO PROVEEDOR
DOCUMENTO N° DE ORDEN DEL NO GRAVADAS
FORMULARIO DOCUMENTO DE
SERIE O APELLIDOS IMPORTE
CORRELATIVO FÍSICO O VIRTUAL, IDENTIDAD
DEL CÓDIGO N° DE DUA, DSI
TIPO Y NOMBRES, BASE TOTAL
REGISTRO O DE LA O LIQUIDACIÓN DE
CÓDIGO COBRANZA U
(TABLA OTROS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
UNICO DEPENDENCIA
10) DOCUMENTOS
DE LA EMITIDOS POR (TABLA
SUNAT PARA O RAZÓN
OPERACIÓN ADUANERA 2)
ACREDITAR
(TABLA EL CRÉDITO
FISCAL EN LA SOCIAL
11)
IMPORTACIÓN
Compra mercadería
1 1 1 2034 6 20146881011 720,338.98 129,661.02 850,000.00
compra de maquinarias
2 1 1 2034 6 20146881011 686,440.68 123,559.32 810,000.00
compra muebles para
3 1 1 2036 6 20146881011 oficina 449,152.54 80,847.46 530,000.00
compra mercaderías
4 1 1 2036 6 20146881011 761,271.19 137,028.81 898,300.00
camioneta Marca Toyota
5 1 1 2036 6 20146881011 551,757.63 8,542.37 560,300.00
Compra telas
6 1 1 2036 6 20146881011 1,699,152.54 305,847.46 2,005,000.00
TOTALES 4,182,963.54 785,486.44 5,653,600.00
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Febrero del año 2020.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESTRELLA DEL NORTE S.A.C

INFORMACIÓN DEL IMPORTE E OTROS

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE IMPO
CLIENTE TOTAL D TRIBUTOS
PAGO RTE
EMISIÓN O Y CARGOS
DE TOT
ORRELATIVO DEL DOCUMENTO EXONERADA O QUE
AL
DEL N° DOCUMENTO DE APELLIDOS Y NO FORMAN
IGV Y/O IPM DEL
EGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO SERIE O IDENTIDAD NOMBRES, PARTE
E
CÓDIGO N° DE SERIE
DE PAGO Y/O PAGO TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO X DE LA
NICO DE LA DENOMINACIÓN COMPROB
O
ANTE
DE LA O (TABLA MAQUINA (TABLA O RAZÓN BASE
DE
PERACIÓN DOCUMENTO 10) REGISTRADORA 2) SOCIAL IMPONIBLE
PAGO

1 1 1 6
ALGUIEN NO 25,060,169.49 29,571,000.
100 20548869101 MAS S.A.C. 4,510,830.51 00

2 1 2 6
OTRO ALGUIEN 25,561,864.41 30,163,000.
101 20548869101 S.A. 4,601,135.59 00

3 1 3 1
NO CONTABA 805,084.75 950,000.00
1 26145587 CON BONO 144,915.25

4 1 4 6 S.A. 906,779.66 1,070,000.0

2 20548869101 163,220.34 0

5 1 5 6
EL CHAPULIN 699,152.54 825,000.00
3 20548869101 COLORADO S.C. 125,847.46

TOTALES 9,545,949.15 53,033,050.85 62,579,

000
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO: Febrero del año 2020.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESTRELLA DEL NORTE S.A.C
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA
CORRIENTE"
PERIODO: Febrero del año 2020.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESTRELLA DEL NORTE S.A.C

N° OPERACIONES CUENTA CONTABLE SALDOS Y MOVIMIENTOS

BANCARIAS ASOCIADA
FECHA MEDI
DE LA O DE N° DE TRANS.
OPERACI PAG APELLIDOS Y NOMBRES, BANCARIA, DE
DESCRIPCIÓN CODIG DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
ÓN O DENOMINACION DOC.
DE LA O
TABL OPERACIÓN O SUSTENTATORI
A (1) RAZON SOCIAL O O DE
CONTROL
INTERNO DE LA
OP.
0001 01/02/2020 01 Inventario Inicial 104 1 Cuentas corrientes 1,050,000.00
en instituciones
financieras
0002 02/02/2020 00 Inventario Inicial 102 Fondos fijos 250,000.00
0003 04/02/2020 01 Cancelación de la COMPRA MUEBLES 0000000012345 401 Facturas, boletas y 530,000.00
Factura otros comprobantes
por pagar
0004 10/02/2020 01 Cancelación de la CAMIONETA MARCA 0000000012365 465 Pasivos por compra 560,300.00
Factura TOYOTA de activo
inmovilizado
0005 11/02/2020 01 Cancelación de la INVERSIONES CLAUDIA 0000000012385 421 2,005,000.00
Factura S.A.
0006 02/02/2020 01 Cobro de la Factura ALGUIEN NO MAS S.A.C. 0000000012405 121 Facturas, boletas y 29,571,000.00
otros comprobantes
por cobrar
0007 02/02/2020 01 Cobro de la Factura OTRO ALGUIEN S.A. 0000000012425 121 Facturas, boletas y 30,163,000.00
otros comprobantes
por cobrar
0008 02/02/2020 01 Cancelación de la INVERSIONES TU Y YO 0000000012445 421 850,000.00
Factura S.A.
0010 11/01/2019 01 Cobro Parcial de la NO CONTABA CON BONO 0000000012485 121 Facturas, boletas y 950,000.00
Factura del 50% S.A. otros comprobantes
por cobrar

0011 16/01/2019 01 Cobro de la Factura EL JUAQUINAISH S.A. 0000000012505 121 Facturas, boletas y 535,900.00
otros comprobantes
por cobrar
0012 18/02/2020 01 Préstamo Obtenido BANCO AZTECA 0000000012525 451 Préstamos de instituciones financieras 155000.00
y otras entidades
0013 25/02/2020 01 Alquiler de Edificio ROBERTO SUAREZ 0000000012545 421 Facturas, boletas y otros 5,200.00
comprobantes por pagar
0014 27/02/2020 01 Pago de Asesoría LUIS TEJADA 0000000012565 424 Honorarios por 6,500.00
Jurídica pagar
0015 18/01/2020 01 Retención 8% Renta SUNAT 0000000012585 40172 Renta de cuarta 2,700.00
4ta Categoría categoría
0016 30/02/2020 01 Pago de Aporte del ESSALUD 0000000012605 4031 ESSALUD 4,830.28
Empleador 9%
0017 30/02/2020 01 Retención de 13% ONP 0000000012625 4032 ONP 7605.00
del Trabajador
0018 30/02/2020 01 Pago de Planilla de TRABAJADORES 0000000012645 411 Remuneraciones 38,459.72
Remuneración por pagar
SUBTOTAL 62,519,900 4,165,595.00
SALDO PARA 58,354,305.00
EL SIGUIENTE
MES
TOTALE 62,519,900 62,519,900
S
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR”
PERIODO: Febrero del año 2020.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESTRELLA DEL NORTE S.A.C
10.2 Fondos fijos
Fecha de la N° correlativo DESCRIPCION O GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
operación del libro diario LA OPERACIÓN DEBE HABER
(2)
02/02/2020 0001 Por la Centralización de Libro de Inventarios 1,050.000.00 0.00
y Balances

TOTALES 1,050.000.00 0.00

10.41 Cuentas corrientes operativas

Fecha de la N° correlativo DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
operación del libro diario DEBE HABER
(2)
02/02/2020 0001 Por la Centralización de Libro de Inventarios y 250,000.00 0.00
Balances
18/02/2020 0006 Por el Préstamo Obtenido al Banco Azteca Con un 155000.00 0.00
Interés
31/02/2020 0013 Por la Centralización de Libro Caja y Bancos 58,354,305.00 0.00
31/02/2020 0013 Por la Centralización de Libro Caja y Bancos 0.00 58,759,305.0
TOTALES 58,759,305.00 58,759,305.00
12.12 emitidas en cartera
Fecha de la N° correlativo del DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
operación libro diario (2) DEBE HABER

02/02/2020 0001 Por la Centralización de Libro de Inventarios y 455,000.00 0.00

Balances
31/02/2020 0004 Por la Centralización del Registro de Ventas e 57,641,090.00 0.00
Ingresos
31/02/2020 0005 Por el Canje de las Facturas por Cobrar a Letras de 0.00 1,244,765.00
Cambio
31/02/2020 0013 Por la Centralización de Libro Caja y Bancos 0.00 49,996,325.00
TOTALES 58,096,090.00 51,241,090.00

33.411 Costo
Fecha de la N° correlativo DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y
operación del libro diario MOVIMIENTOS
(2) DEBE HABER

31/02/2020 0002 Por la Centralización del Registro de Compras 551,757.63 0.00

TOTALES 551,757.63 0.00