FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-22
RUC: 20534283980
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMER
O
CORRE
FECHA GLOSA O
LATIVO

DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENT
O
O
CÓDIG
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
O
ÚNICO
DE
LA
OPERA
CIÓN
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
1 02.01.2022 INVENTARIO INICIAL
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
2 03.01.2022 COMPRA DE MERCADERÍAS
3 03.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
3 03.01.2022 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN
4 03.01.2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
4 03.01.2022 PAGO DEL 50% AL CONTADO
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
5 05.01.2022 VENTA A CLIENTES
6 05.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
6 05.01.2022 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA
7 05.01.2022 DESTINO DE LA VENTA
7 05.01.2022 DESTINO DE LA VENTA
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
8 15.01.2022 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
9 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
10 15.01.2022 REGISTRO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
11 15.01.2022 DESTINO DEL GASTO
 LOS ANDES S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

101
201
334
501
001-150 601
4011
421
201
611
421
104
001-501 121
4011
701
104
121
69
201
001-302 635
4011
 469
95
79
6323
469
94
79
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CAJA 10,400.00
MERCADERÍAS 11,200.00
VEHÍCULOS 10,000.00
CAPITAL 31,600.00
MERCADERÍAS 33,200.00
IGV 5,976.00
CUENTAS POR PAGAR 39,176.00
MERCADERÍAS 33,200.00
MERCADERÍAS 33,200.00
CUENTAS POR PAGAR 19,588.00
CUENTAS CORRIENTES 19,588.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCERO 57,820.00
IGV 8,820.00
VENTAS 49,000.00
CUENTAS CORRIENTES 40,474.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 40,474.00
COSTO DE VENTAS 25,538.00
MERCADERÍAS 25,538.00
ALQUILERES 1,355.93
IGV 244.07
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,600.00
GASTOS DE VENTA 1,355.93
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 1,355.93
AUDITORÍA Y CONTABLE 5,200.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,200.00
GASTO ADMINISTRATIVO 5,200.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 5,200.00
TOTALES 260,751.93 260,751.93
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 4 PAGO DEL 50% AL CONTADO
05.01.2022 6 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
05.01.2022 5 VENTA A CLIENTES
05.01.2022 6 COBRANZA DEL 70% DE LA VENTA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL
03.01.2022 3 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMAC
05.01.2022 7 DESTINO DE LA VENTA
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

 de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 2 COMPRA DE MERCADERÍAS
05.01.2022 5 VENTA A CLIENTES
15.01.2022 8 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 2 COMPRA DE MERCADERÍAS
03.01.2022 4 PAGO DEL 50% AL CONTADO
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 8 SE CANCELA EL ALQUILER DEL MES
15.01.2022 10 REGISTRO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
02.01.2022 1 INVENTARIO INICIAL

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 2 COMPRA DE MERCADERÍAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
03.01.2022 3 ENVÍO DE LA MERCADERÍA AL ALMACEN

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 8 ALQUILERES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 10 REGISTRO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 11 DESTINO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 9 DESTINO DEL GASTO
15.01.2022 11 DESTINO DEL GASTO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
 Diario
05.01.2022 5 VENTA A CLIENTES

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
05.01.2022 7 DESTINO D ELA VENTA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
15.01.2022 9 GASTO DE VENTAS
TOTALES
101 CAJA

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,400.00

10,400.00 0.00

104 CUENTAS CORRIENTES

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

19,588.00
40,474.00

40,474 19,588
121 CUENTAS POR COBRAR

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

57,820.00
40,474.00

57,820 40,474

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

11,200
33,200
25,538
44,400 25,538

334 UNIDADES DE TRANSPORTE

Saldos y Movimiento
 Deudor Acreedor

10,000

10,000 0

4011 IGV

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,976.00
8820
244

6,220 8,820

421 FACTURAS, BOLETAS POR PAGAR

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

39,176.00
19,588.00
 19,588 39,176

469 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,600.00
5200

0 6,800

501 CAPITAL

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

31,600.00

0 31,600
 6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

33,200.00

33,200 0

611 MERCADERÍAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

L ALMACEN 33,200.00

0 33,200
63 ALQUILERES

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93

1,356 0

6323 AUDITORÍA Y CONTABLE

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,200.00

5,200 0

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,200.00

5,200 0

79

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
5200

0 6,556

701 MERCADERÍAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 49,000.00

0 49,000

69 COSTO DE VENTAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,538.00

25,538 0

95 GASTO DE VENTAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,355.93
1,356 0
 COMERCIAL LOS ANDES S.A.C
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2021
EXPRESADO EN SOLES

SALDOS
SUMAS DEL MAYOR
CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101 CAJA 10,400 0 10,400
104 CUENTAS CORRIENTES 40,474 19,588 20,886
121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 57,820 40,474 17,346
20 MERCADERÍAS 44,400 25,538 18,862
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 10,000 0 10,000
40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES 6,220 8,820 2,600
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 19,588 39,176 19,588
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 0 6,800 6,800
50 CAPITAL 0 31,600 31,600
60 MERCADERÍAS 33,200 33,200
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 33,200 33,200
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,556 6,556
69 COSTO DE VENTAS 25,538 25,538
70 VENTAS 49,000 49,000
79 CARGAS IMPUTABLES 6,556 6,556
94 GASTOS DE ADM 5,200 5,200
95 GASTOS DE VENTAS 1,356 1,356
SUMA 260,752 260,752 149,344 149,344
RESULTADOS
TOTALES
COMERCIAL LOS ANDES S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de Enero del 2021
EXPRESADO EN SOLES

AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION

NATURALEZA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA
10,400
20,886
17,346
18,862
10,000
2,600
19,588
6,800
31,600
33,200
25,538 7,662
6,556
25,538 25,538
49,000

5,200
1,356
25,538 25,538 77,494 60,588 39,756 56,662 32,094
16,906 16,906 16,906
77,494 77,494 56,662 56,662 49,000
RESULTADO POR FUNCION

GANANCIA

49,000

49,000

49,000