MONTAJE DE CENTROS DE SALUD RURALES CON SERVICIOS BASICOS

DE LA E.S.E HOSPITAL SAN JOSE EN EL MUNICIPIO DE SAN BERNARDO

DEL VIENTO

CIPA 7

KEILLIS BLANCO DE LOS REYES

ESTEFANY ORTEGA MORA
SANDRA DIAZ LÓPEZ
FRANCISCO MARTINEZ

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
FACULTAD CIENCIAS DE LA SALUD
LORICA, CÓRDOBA

2023
 INTRODUCCIÓN

El sistema de salud en Colombia hace parte del Sistema de Seguridad Social,

regulado por el gobierno nacional y delegado en parte al sector privado. Es un
sistema basado en oferta y demanda, que tiene como principal objetivo la
sostenibilidad financiera de los capitales privados que se invierten en él,
enfrentando la salud de la población a un mercado de presentación de servicios,
de esta forma la salud de sus afiliados en tan solo un efecto colateral y no el
objetivo del sistema de salud colombiano.

A partir de la introducción de la ley 100 de 1993, ley de Seguridad Social en

Salud,
Colombia se vio expuesta a una reforma profunda en la salud, la misma que no ha
presentado los resultados, ni la calidad esperada. Actualmente las empresas
privadas encargadas de administrar el sistema de salud de Colombia se
encuentran entre las más rentables, mientras que la salud de la población va en
franca desmejora.
La forma como los colombianos perciben el sistema de salud no es bueno,
muchas quejas se presentan diariamente, la sensación de inconformidad se
sienten a diario en las personas, se requiere instituciones de salud que trabajen
con calidad que hagan la diferencia, donde las personas vuelvan a tener confianza
en la salud que se les está brindando.

Partiendo desde este punto se presenta una propuesta de crear centros de salud
de primer nivel que cumpla con las expectativas esperadas por los usuarios y que
además sea superior en calidad a otras instituciones de salud de la región.
 1. TITULO

MONTAJE DE CENTROS DE SALUD RURALES CON SERVICIOS

BASICOS DE LA E.S.E HOSPITAL SAN JOSE EN EL MUNICIPIO DE
SAN BERNARDO DEL VIENTO

2. OBJETIVOS
Objetivo General
 Desarrollar la búsqueda de propuesta de un plan de negocios para la
inversión en una empresa de servicios de salud. Específicamente, el
montaje de centros de salud rurales con servicios básicos en el
municipio de san Bernardo del viento.

Objetivos Específicos.
 Detallar la idea del negocio, las características del servicio y sus
particularidades.
 Describir el mercado en el que se insertaría el servicio propuesto.
Investigando el perfil y las características de consumidores y
aspectos legales que lo definen.
 Comunicar las prestaciones que la empresa ofrecería a sus usuarios
y los recursos involucrados para su funcionamiento.
 Definir un formato organizacional de la empresa y de sus recursos
humanos, especificando sus tareas e incumbencias.
 3. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA.

El municipio de San Bernardo del Viento Córdoba; cuenta con una población de
37.075 habitantes, el 24% se ubica en el sector urbano y el 76% está ubicado en
el sector rural; tiene una extensión de 321 km2. Está conformado por 17
corregimientos Tiene como centro de atención en salud a la E.S.E HOSPITAL
SAN JOSE que presta sus servicios en el municipio en la zona urbana y con poca
cobertura en la zona rural donde la necesidad de atención es prioritaria debido a la
lejos que se encuentra de muchas veredas y corregimientos.
Los ciudadanos tienen derecho a unos servicios públicos de calidad tanto en el
mundo urbano como en el mundo rural, sin embargo, no es lo que nos
encontramos en la realidad. En numerosos municipios pequeños se carece de
prácticamente todos los servicios, a pesar del avance de la medicina, que ha
llegado a tal punto que con una inyección diaria se pueden tratar enfermedades
crónicas como la diabetes o prevenir otras con vacunas o buenos hábitos
alimenticios. A pesar de estos y muchos beneficios, en las zonas rurales del
municipio todavía hay mucho que hacer para garantizar la buena salud de la
población. Las grandes distancias que separan a las personas de los centros de
salud, la falta de medicamentos y el desconocimiento de los cuidados básicos de
la salud dejan clara la inmensa brecha que existe entre las ciudades y el campo
colombiano. Mejorar la salud de las poblaciones rurales conlleva una serie de
cambios que van desde fortalecer la oferta de servicios en las poblaciones más
alejadas hasta formar médicos en especialidades como la medicina familiar y
comunitaria. Este no es un tema menor teniendo en cuenta que mejorar la
nutrición de la población, promover una vida sana, y garantizar el acceso a agua
potable y saneamiento básico para todos
Pero vivir en un área rural también presenta desafíos, incluyendo lo relacionado a
cuidar su salud. En comparación con las áreas urbanas, las comunidades rurales
tienden a tener: Más residentes sin seguro médico; Menos acceso a la atención
médica, ya que las clínicas y los hospitales pueden estar muy lejos; Tasas más
altas de problemas de salud crónicos, como hipertensión y obesidad.

CONCEPTO DEL NEGOCIO

Este trabajo tiene como objeto formular un plan de negocios y analizar la

viabilidad de la creación de unos centros de salud Rurales de primer nivel en el
municipio de San Bernardo del Viento Córdoba, dado que el servicio es deficiente
en la prestación de los servicios de salud de la ESE del municipio.

La ESE HOSPITAL SAN JOSE es una empresa de salud de carácter público, y

la forma de que sea solvente económicamente es a través de los ingresos
que se obtendrán por medio de los contratos que se realizaran con las EPS
que tiene afiliados en el municipio como son: MUTUAL SER, CAJACOPI y
NUEVA EPS, además de prestar sus servicios por concepto de consultas
particulares a la población del municipio, tomando en cuenta que previa
revisión y análisis de encuesta se verifico que la población está de acuerdo con
que se cree los CENTROS DE SALUD RURALES y además se dé la atención
de carácter particular.

Las necesidades que se buscan satisfacer es crear un servicio de salud rural

que beneficie a una población que se encuentra lejos del servicio de la sede
principal y debido a la distancia y lo complicado de acceso al servicio son
vulnerables de recibir una atención oportuna que se requiere para atender sus
necesidades del servicio en el momento que lo necesiten.

Por esta razón a través de este plan de negocio buscamos ampliar la cobertura del
servicio que presta el Hospital central del municipio, con el objetivo de brindarles
un buen servicio de salud a sectores que son vulnerables de que sean satisfechas
las necesidades básicas en salud.
MISIÓN:

Los centros de salud de la E.S.E HOSPITAL SAN JOSE, prestaran servicios de

salud de primer nivel de baja complejidad a la población del sector rural; con
criterios de humanismo, calidad y eficiencia contribuyendo con el mejoramiento de
las condiciones de salud y vida de las personas.

VISIÓN:
Los centros de salud de la E.S.E HOSPITAL SAN JOSE, se convertirá en la
Institución Prestadora de Salud; Líder de su comunidad, con calidad técnica,
científica y humana, encaminados en la seguridad del paciente, y favorecer a los
ciudadanos que se encuentran en áreas retiradas, contribuyendo con ello a la
plena satisfacción de los usuarios.
 4. MARCO CONCEPTUAL.
La idea de negocio son un producto o servicio que se puede ofrecer al mercado,
es decir que puedes vender y obtener un beneficio a cambio. Si tu idea de negocio
es desarrollada correctamente, se convertirá en una oportunidad de negocio y al
llevarla a la práctica serás un emprendedor.
Para que la idea sea viable se han de cumplir estos requisitos:
 Solucionar problemas no resueltos
 Ser rentable para ti
 Tener conocimientos de gestión empresarial
 Tu idea a de ser innovadora
 Pasión
 Imaginación
 Observación
Estos son los pasos necesarios para desarrollar tu idea antes de empezar tu plan
de negocios
 Define tu idea producto o servicio: describe brevemente cual es tu idea,
es decir ¿Qué vas hacer? ¿Qué aportas al nuevo mercado? ¿a quien lo vas
a ofrecer?

 Identifica los aspectos más importantes de tu proyecto

Analiza si tu producto o servicio es innovador, qué lo diferencia de los demás y
qué tipo de necesidad, problema u oportunidad vas a cubrir. Reconoce los
objetivos de tu empresa, plantea cómo los vas a lograr y define el perfil de tu
potencial cliente.
  Estudia el mercado
Antes de lanzar un proyecto al mercado debes analizar a la competencia e
investigar cuáles son sus fortalezas y debilidades. Además, debes identificar que
tu idea es la misma que espera el público que lo comprará o consumirá. Hacer una
prueba podría mejorar tu proyecto y te ayudará a reconocer en qué debes mejorar.
Empresa de Servicios de Salud se desarrolla un estudio de mercado que tiene por
objetivo establecer el primer paso para determinar la viabilidad del plan de
negocios y su implementación. De esta manera se examina el mercado de
servicios, en el que está inmerso este proyecto, a través de los distintos actores
que participan y lo conforman.

 Desarrolla el proceso productivo

Para definir el proceso que seguirás para la obtención de tu producto o servicio,
debes detallar paso a paso el proceso productivo, de acuerdo a tu idea de
negocio. 

 Analiza tus costos, tanto económicos como financieros

Determina cuál es el nivel de desarrollo del proyecto y prepara una proyección de
los costos, así como el flujo de caja. Si necesitas financiamiento, establece cuál es
el monto que necesitarás y a qué entidades lo solicitarás.

 Proyecta el crecimiento de tu empresa

En un horizonte de tiempo (entre uno a tres años, por ejemplo) estima una
proyección de crecimiento y elabora un cronograma de actividades para la
operación.

 Misión visión y valores: Este es el primer punto de cualquier idea de

negocio. La base y el crecimiento de tu empresa, sobre estos tres aspectos
construirías todo lo demás
 Poténciales clientes: Enumera cuales serán tus clientes, que personas
están dispuestas a comparar tu producto o servicio, tienes que tener unos
cuatro o cinco tipos de clientes iniciales para el desarrollo de tu idea

Servicio: “Es un conjunto de actividades que buscan satisfacer las necesidades

de un cliente. Los servidores incluyen una diversidad de actividades
desempeñadas por un gran número de personas (funcionarios, empleados,
empresarios) trabajan para el estado (servicios públicos) o para empresas
particulares (servicios privados). Se define como un marco en donde las
actividades se desarrollarán con la idea de fijar una expectativa en el resultado de
estás.
Características de los servicios. Las características que poseen los servicios y
que los de los productos son:

 Intangibilidad. Esta es la características más básica de los servicios,

consiste en que estos no pueden verse, probarse, sentirse, oírse ni olerse
antes de la compra. Esta característica dificulta una serie de acciones que
pudieran ser deseables de hacer: los servicios no se pueden inventar ni
patentar, ser explicados o representados fácilmente, etc. o incluso medir su
calidad antes de la prestación. (es.wikipedia.org, 2016).

 Heterogeneidad (o variabilidad). Dos servicios similares nunca serán

idénticos o iguales. Esto por varios motivos: las entregas de un mismo
servicio son realizadas por personas a personas en momentos y lugares
distintos. Cambiando uno solo de estos factores el servicio ya no es el
mismo, incluso cambiando sólo el estado de ánimo de la persona que
entrega o la que recibe el servicio. Por esto es necesario prestar atención a
las personas que prestarán los servicios a nombre de la empresa.
(es.wikipedia.org, 2016).

 Inseparabilidad. En los servicios la producción y el consumo son parcial o

totalmente simultáneos. A estas funciones muchas veces se puede agregar
la función de venta. Esta inseparabilidad también se da con la persona que
presta el servicio. (es.wikipedia.org, 2016).

 Pereciblidad. Los servicios no se pueden almacenar, por la simultaneidad

entre producción y consumo. La principal consecuencia de esto es que un
servicio no prestado, no se puede realizar en otro momento, por ejemplo un
 vuelo con un asiento vacío en un vuelo comercial.
 Ausencia de propiedad. los compradores de servicios adquieren un derecho
a recibir una prestación, uso, acceso o arriendo de algo, pero no su
propiedad. Después de la prestación solo existen como experiencias
vividas. (es.wikipedia.org, 2016).

Principios básicos del servicio.

 Actitud de servicio. Convicción íntima de que es un honor servir.

 Satisfacción del usuario. Intención de vender satisfacción más que
productos. Dado el carácter transitorio, inmediatista y variable de los
servicios, se requiere una actitud positiva, dinámica y abierta: esto es, la
filosofía de “todo problema tiene una solución”, si se sabe buscar.
 Toda la actividad se sustenta sobre bases éticas: es inmoral cobrar cuando
no se ha dado nada ni se va a dar.
 El buen servidor es quien se encuentra satisfecho dentro de la empresa,
situación que lo estimula a servir con gusto a los clientes: no se puede
esperar buenos servicios a quien se siente esclavizado, frustrado, explotado
y respira hostilidad contra la propia empresa.
 Tratando de instituciones de autoridad, se plantea una continuidad que va
desde el polo autoritario (el poder) hacia el polo democrático (el servicio):
en el polo autoritario hay siempre el riesgo de la prepotencia y del mal
servicio.

Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud. Según el Ministerio de

Protección Social (2005). Son los hospitales, clínicas, laboratorios, consultorios,
etc. que prestan el servicio de salud. Pueden ser públicas o privadas. Para efectos
de clasificación en niveles de complejidad y de atención se caracterizan según el
tipo de servicios que habiliten y acreditan, es decir su capacidad instalada,
tecnología y personal y según los procedimientos e intervenciones que están en
capacidad de realizar.

ESE: Empresa Social del estado.” Las entidades promotoras de salud son las
entidades responsables de la afiliación, y el registro de los afiliados y del recaudo
de sus cotizaciones, por delegación del fondo de solidaridad y garantía. Su función
básica será organizar y garantizar, directa o indirectamente, la prestación del plan
de salud obligatorio a los afiliados y girar, dentro de los términos previstos en la
presente ley, la diferencia entre los ingresos por cotizaciones de sus afiliados y el
valor de las correspondientes unidades de pago por capitación al fondo de
solidaridad y garantía, de que trata el título III de la presente ley.” (Ley 100 de
1993. Artículo 156)

Salud: El concepto de salud según la Organización Mundial de la Salud tiene una

definición concreta: es el estado completo de bienestar físico y social que tiene
una persona. (OMS, 2016)

Atención de salud: Se define como el conjunto de servicios que se prestan al

usuario en el marco de los procesos propios del aseguramiento, así como de las
actividades, procedimientos e intervenciones asistenciales en las fases de
promoción y prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación que se prestan a
toda la población. (Decreto 1011de 2006)

Calidad de la atención de salud: Se entiende como la provisión de servicios de

salud a los usuarios individuales y colectivos de manera accesible y equitativa, a
través de un nivel profesional óptimo, teniendo en cuenta el balance entre
beneficios, riesgos y costos, con el propósito de lograr la adhesión y satisfacción
de dichos usuarios. (Decreto 1011 de 2006).

Usuarios: Persona que tiene derecho a usar una cosa ajena con cierta limitación

Pacientes: Nombre que se le da a la persona que padece físicamente y que, por

lo tanto, se encuentra bajo atención médica
Satisfacción: Sentimiento de bienestar o placer que se tiene cuando se ha
colmado un deseo o cubierto una necesidad.

Consulta externa: atención médica o general o especializada que se da en las

IPS, ESE y en hospitales, por medio de una red contratada a nivel nacional o en
cada una de las sedes
 5. METODOLOGÍA.

El desarrollo y diseño de este trabajo, se ha estructurado en torno a un

marco lógico, el cuales ha tenido en cuenta los lineamientos de manera
complementaria tanto de auditoria como de investigación.
En este sentido, el presente trabajo tomó como objeto de estudio, la
cobertura de la E.S.E HOSPITAL SAN JOSE del municipio de San Bernardo del
viento en las zonas rurales, para cuyo estudio y análisis, se dispuso de las
estadísticas suministrada por los funcionarios de la misma.

De manera general, se puede resumir el desarrollo y diseño de este marco

lógico en las siguientes fases:

El método de estudio es el inductivo, por cuanto se estudió y analizó una situación

concreta de los servicios de atención en salud en el área rural del municipio por
parte de la E.S.E HOSPITAL SAN JOSE, para con base en ello, llegar a una
conclusión general de la problemática presentada.

En cuanto a las fases metodológicas de marco lógico como fueron:

Identificación de problema: Con base en lo anterior y los instrumentos

aplicados, se identificó plenamente la problemática y sus características, es
así como de identificaron las causas y efectos de la misma.

Tratamiento del Problema: En este punto, con la problemática ya identificada

y sus características, se procedió a plantear y diseñar una propuesta
de mejoramiento orientada a fortalecer y mejorar los servicios de salud que
reciben las zonas rurales del municipio.
 6. PRESENTACIÓN DE RESULTADOS.

El personal de la E.S.E HOSPITAL SAN JOSE contara con un perfil habilitado no

solo para establecer su profesionalismo dentro de sus funciones en cada uno de
los cargos, sino que además proporcionara en la interacción con los usuarios
elementos muy importantes como la cordialidad, la eficacia, respeto y eficiencia,
siendo conscientes que el usuario es la razón de nuestra Institución.
Ofrecerá un servicio innovador, con horarios accesibles a todos los afiliados, con
profesionales íntegros y confiables, atención oportuna y personalizada,
medicamentos con el más riguroso seguimiento de la normatividad, espacios con
ambientes agradables, donde el usuario desde su ingreso sienta que es muy
importante.
Una de las amenazas a la creación de la Institución Prestadora de Salud es la
politiquería que ve a la salud como un negocio y no como un derecho y que al
verse afectada en sus intereses de corrupción colocará obstáculos para la
creación de la IPS o para su normal funcionamiento.
La debilidad es que como institución privada solo pues acceder a tener el 40% de
la población afiliada y a pesar del servicio brindado y que los mismos usuarios
quieran hacer parte de los afiliados no se puede acceder ya que la norma no
permite que se sobrepase de los 3500 afiliados según la población actual del
municipio de San Bernarnardo del Viento. Los gastos de operación serán altos y
requieren mayor inversión.
 ESTUDIO FINANCIERO

La E.S.E HOSPITAL SAN JOSE obtendrá sus ingresos por medio la contratación
con las tres EPS que operan en el municipio, los contratos son por capitado y
el porcentaje es como ordena la ley, el máximo a contratar es el 40 % de la
población total, que corresponde a 3500 personas.

Contratación EPS MUTUAL SER

CONTRATO DE VALOR VALOR %A NUMERO VALOR VALOR AÑO
CAPITACION DE UPS AÑO MES CONTRATA DE MES
SERVICIOS EPS 2023 UPS R DE LA AFILIADO
MUTUAL SER UPS TOTAL S
4%
Tipo Ups $ $ $ $ 1.500 $ $
Capitación 1.121.396 93.450 44.856 67.283.760 807.405.120

Fuente:. Valor UPS régimen subsidiado y contributivo Resolución 2809 de 2022

Contratación EPS CAJACOPI

CONTRATO DE VALOR VALOR %A NUMERO VALOR MES VALOR AÑO
CAPITACION DE UPS AÑO MES CONTRATA DE
SERVICIOS EPS 2023 UPS R DE LA AFILIADO
MUTUAL SER UPS TOTAL S
4%

Tipo Ups Capitación $ 1.121.396 $ 93.450 $ 44.856 $ 1.000 $ 44.855.840 $ 538.270.080

Fuente:. Valor UPS régimen subsidiado y contributivo Resolución 2809 de 2022

Contratación NUEVA EPS

CONTRATO DE VALOR VALOR %A NUMERO VALOR MES VALOR AÑO
CAPITACION DE UPS AÑO MES CONTRATA DE
SERVICIOS EPS 2023 UPS R DE LA AFILIADO
MUTUAL SER UPS TOTAL S
4%

Tipo Ups Capitación $ 1.121.396 $ 93.450 $ 44.856 $ 1.000 $ 44.855.840 $

538.270.080

Fuente:. Valor UPS régimen subsidiado y contributivo Resolución 2809 de 2022

INGRESOS TOTALES

INGRESO TOTAL DEL CENTRO DE SALUD

TOTAL INGRESO VALOR MES VALOR AÑO

INGRESO POR CONTRATACION $ 156.950.440 $ 1.883.405.280

TOTAL $ 156.950.440 $ 1.883.405.280

ESTRUCTURA DE CAPITAL REQUERIDO

El capital requerido para la inversión de este proyecto que son dos

emprendedores será con aportes de 50% cada socio

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
EQUIPO CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
INFRAESTRUCTURA 1 $80.000.000 $80.000.000
ADECUACIONES 20.000.000 $20.000.000
TOTAL $100.000.000
 MUEBLES Y ENSERES ATENCIÓN AL USUARIO
EQUIPO CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
ESCRITORIO 1 $ 210.000 $ 210.000
SILLA DE OFICINA 1 $80.000 $80.000
AIRE ACONDICIONADO 4T 1 $6.600.000 $6.600.000
COMPUTADOR 1 $800.000 $800.000
ARCHIVADOR METALICO 1 $120.000 $120.000
TELEVISOR 1 $1.500.000 $1.500.000
AZ 5 $5.000 $25.000
SILLAS TANDEN POR 4 5 $250.000 $1.250.000
PUNTO ECOLOGICO DE 4 Pts 1 $400.000 $400.000
LETRERO DE MISION Y VISION 1 $100.000 $100.000
BOZON DE SUGERENCIAS 1 $80.000 $80.000
PERFORADORA 1 $4.000 $4.000
COSEDORA 1 $5.000 $5.000
LAPICEROS NEGROS 5 $600 $3.000
IMPRESORA 1 $250.000 $250.000
TOTAL $11.427.000
CAPITAL REQUERIDO PARA MUEBLES Y ENCERES CONSULTORIOS
MEDICO 1 Y 2

MUEBLE Y ENCERES DE CONSULTORIOS MEDICOS

EQUIPO CANTIDAD V. UNITARIO V.TOTAL
ESCRITORIO 2 $250.000 $500.000
SILLA ERGONOMICA GIRATORIAS 2 $80.000 $160.000
SILLAS DE OFICINA 2 $250..000 $500.000
PESA DIGITAL ADULTO 2 $80.000 $160.000
PESA DIGITAL BEBE 2 $240.000 $480.000
RELOJ DE PARED 2 $25.00 $50.000
CAMILLAS 2 $240.000 $480.000
GRADILLAS DE DOS PELDAÑOS 2 $80.000 $160.000
AIRE ACONDICIONADO 2 $2.500.000 $5.000.000
TENSIOMETRO 2 $57.000 $114.000
FENONDOSCOPIO 2 $80.000 $160.000
TALLIMETRO DE ADULTO 2 $50.000 $100.000
TALLIMETRO DE NIÑO 2 $35.000 $70.000
TABLAS DE SNEL ADULTO 2 $20.000 $40.000
TABLAS DE SNEL NIÑO 2 $20.000 $40.000
EQUIPO DE DIAGNOSTICO 2 $450.000 $900.000
BIOMBO 2 $120.000 $240.000
SABANAS BLANCAS 2 $10.000 $20.000
MARTILLO DE REFLEJOS 2 $13.000 $26.000
COMPUTADOR 2 $800.000 $1.600.000
GUIA DE AIEPI 2 $50.000 $100.000
BASUREROS MEDIANOS GRISES 2 $15.000 $30.000
BASUREROS MEDIANOS VERDES 2 $15.000 $30.000
TERMOMETRO DIGITAL 2 $47.000 $94.000
DISPENSADOR DE JABON 2 $21.000 $42.000
TOALLAS DE MANOS 2 $6.000 $12.000
BASUREROS MEDIANO ROJO 2 $15.000 $30.000
TOTAL $11.138.000
 NOMINA DE EMPLEADOS:

AUX SALUD PENSIÓN ARP PARAFISCALES INTERESES DE PRIMA DE

CARGO SUELDO AÑO CESANTIAS VACACIONES TOTAL
TRANSPORTE 8,5% 12% 0,522% 9% CESANTIAS SERVICIOS

ATENCION $21.600.00
$ 1.687.272 $ 153.000 $ 216.000 $ 9.360 $ 162.000 $ 1.800.000 $ 216.000 $ 1.800.000 $ 900.000 $ 25.093.432
AL CLIENTE $1.800.000 0

$31.200.00
MEDICO 1 $2.600.000  
0
$ 221.000 $ 312.000 $ 13.520 $ 234.000 $ 2.600.000 $ 312.000 $ 2.600.000 $ 1.300.000 $ 36.493.280

$31.200.00
MEDICO 2 $2.600.000  
0
$ 221.000 $ 312.000 $ 13.520 $ 234.000 $ 2.600.000 $ 312.000 $ 2.600.000 $ 1.300.000 $ 36.493.280

$15.600.00
ASEADORA $1.300.000
$ 1.687.272
0
$ 110.500 $ 156.000 $ 6.760 $ 117.000 $ 1.300.000 $ 156.000 $ 1.300.000 $ 650.000 $ 36.493.280

$99.600.00
TOTAL $8.300.000 $ 3.374.544
0
$ 705.500 $ 996.000 $ 43.160 $ 747.000 $ 8.300.000 $ 996.000 $ 8.300.000 $ 4.150.000 $134.573.272
Capital de trabajo: el capital de trabajo que se requiere por mes es el siguiente:

CAPITAL DE TRABAJO
EQUIPO VALOR MENSUAL
SERVICIOS $2.500.000
COMPRA DE MEDICAMENTOS $5.000.000
COMPRA DE INSUMOS REQUERIDOS $4.300.000
NOMINA MENSUAL $11.214.439
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS $2.500.000
TOTAL $25.514.439

INVERSION INICIAL
INVERSION INICIAL

¿CONCEPTO VALOR
INVERSION FIJA  
MUEBLES Y ENCERES MAQUINARIA Y EQUIPO $ 22.565.000
INFRAESTRUCTURA $ 80.000.000
TOTAL INVERSION FIJA $ 102.565.000
INVERSION DIFERIDA  
ADECUACIÓN DE INFRAESTRUSTURA $ 20.000.000
TOTAL INVERSION DIFERIDA $ 20.000.000
CAPITAL DE TRABAJO $ 25.514. 439
TOTAL INVERSIÓN INICIAL $ 148.079.439

CT = CF + CV
COSTO FIJO $ 102.565.000
COSTO VARIABLE $ 45.514.439
CT $ 148.079.439

COSTOS DE SERVICIOS

DETALLE UNIDAD MEDIDA VALOR MES VALOR AÑO

LUZ KWH $ 1.000.000 $ 12.000.000

TELEFONIA CELULAR E INTERNET MINUTOS Y GB $ 300.000 $ 3.600.000

AGUA M3 $ 160.000 $ 1.920.000

TOTAL   $ 1.460.000 $ 17.520.000

COSTOS FIJOS

DESCRIPCIÓN 2023 2024 2025 2026 2027

$
DEPRECIACIÓN $ 2.256.500 2.256.500 $ 2.256.500 $ 2.256.500 $ 2.256.500
SUELDO Y $
PRESTACIONES $ 134.573.272 134.573.272 $ 134.573.272 $ 134.573.272 $ 134.573.272
ASEO Y LIMPIEZA $ 14.400.000 $ $ 18.270.388 $ 20.579.765 $ 23.181.048
 16.220.160
SERVICIOS $
PUBLICOS $ 17.520.000 19.734.528 $ 22.228.972 $ 25.038.714 $ 28.203.608
$
PAPELERIA $ 7.200.000 8.110.080 $ 9.135.194 $ 10.289.883 $ 11.590.524
MANTENIMIENTO DE $
EQUIPOS $ 30.000.000 33.792.000 $ 38.063.309 $ 42.874.511 $ 48.293.849
$
TOTALES $ 205.949.772 214.686.540 $ 224.527.635 $ 235.612.645 $ 248.098.801

COSTOS VARIABLES
DESCRIPCIÓN 2023 2024 2025 2026 2027

MEDICAMENTOS $ 5.000.000 $ 5.632.000 $ 6.343.885 $ 7.145.752 $ 8.048.975

INSUMOS $ 4.300.000 $ 4.843.520 $ 5.455.741 $ 6.145.347 $ 6.922.118

TOTALES $ 9.300.000 $ 10.475.520 $ 11.799.626 $ 13.291.098 $ 14.971.093

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN:

Es la diferencia entre el valor de la venta y el costo variable de lo vendido.

MC= PV - CV = 248.098.801- $14.971.093 = $ 2 33.127.708

PUNTO DE EQUILIBRIO:

PUNTO DE EQUILIBRIO: COSTOS Y GASTOS FIJOS ANUAL

% MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

248.098.801 + 1408.829.772 388.928.573

= = = 1,6683
233.127.708 233.127.708
TABLA DE INCREMENTO SALARIAL
INCREMENTO SALARIAL 16% FACTOR 107,00%

IPC 12,64% FACTOR 104,60%

Fuente: Investigaciones 2023

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

INGRESOS 2023 2024 2025 2026 2027

INGRESO POR $ $ $ $ $
CONTRATOS 1.883.405.245 2.121.467.668 2.389.621.181 2.691.669.299 3.031.896.298
$ $ $ $ $
(-) COSTO DEL SERVICIO 105.708.000 119.069.491 134.119.875 151.072.627 170.168.207
$ $ $ $ $
UTILIDAD BRUTA 1.989.113.245 2.240.537.159 2.523.741.056 2.842.741.926 3.202.064.505
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
$ $ $ $
NOMINA $ 134.573.272 156.104.996 181.081.795 210.054.882 243.663.663
$ $ $ $ $
GASTOS DIFERIDOS 27.278.000 30.725.939 34.609.698 38.984.364 43.911.987
GASTOS DE $ $ $ $ $
MANTENIMIENTO 9.600.000 10.813.440 12.180.259 13.719.844 15.454.032
$ $ $ $ $
GASTOS POR SERVICIOS 17.520.000 19.734.528 22.228.972 25.038.714 28.203.608
TOTAL GASTOS
GASTOS $ $ $ $ $
ADMINISTRATIVOS 188.971.272 217.378.903 250.100.724 287.797.804 331.233.290
$ $ $ $ $
UTILIDAD OPERACIONAL 1.800.141.973 2.023.158.256 2.273.640.332 2.554.944.122 2.870.831.215
GASTOS NO
OPERACIONALES
$ $ $ $ $
FINANCIEROS 1.707.648 1.923.495 2.166.624 2.440.486 2.748.963
UTILIDAD ANTES DE $ $ $ $ $
IMPUESTO 1.798.434.325 2.021.234.762 2.271.473.708 2.552.503.636 2.868.082.252
$ $ $ $ $
IMPUERTO DE RENTA 35% 629.452.014 707.432.167 795.015.798 893.376.273 1.003.828.788
$ $ $ $ $
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.168.982.311 1.313.802.595 1.476.457.910 1.659.127.363 1.864.253.464
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
Columna1 Columna2 2023 2024 2025 2026 2027
INGRESO POR
CONTRATOS $ 1.883.405.245 $ 2.121.467.668 $ 2.389.621.181 $ 2.691.669.299 $ 3.031.896.298
(-) COSTO DEL SERVICIO $ 105.708.000 $ 119.069.491 $ 134.119.875 $ 151.072.627 $ 170.168.207
UTILIDAD BRUTA $ 1.989.113.245 $ 2.240.537.159 $ 2.523.741.056 $ 2.842.741.926 $ 3.202.064.505

GASTOS
ADMINISTRATIVOS
NOMINA $ 134.573.272 $ 156.104.996 $ 181.081.795 $ 210.054.882 $ 243.663.663
$ $ $ $ $
DEPRECIACIÓN 2.256.500 2.541.722 2.862.995 3.224.878 3.632.502
$ $ $ $ $
AMORTIZACIÓN 4.000.000 4.505.600 5.075.108 5.716.601 6.439.180
TOTAL GASTOS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS $ 140.829.772 $ 163.152.317 $ 189.019.898 $ 218.996.361 $ 253.735.345
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1.848.283.473 $ 2.077.384.842 $ 2.334.721.158 $ 2.623.745.564 $ 2.948.329.160

GASTOS NO
OPERACIONALES
$ $ $ $ $
FINANCIEROS 1.707.648 1.923.495 2.166.624 2.440.486 2.748.963
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 1.846.575.825 $ 2.075.461.347 $ 2.332.554.534 $ 2.621.305.079 $ 2.945.580.196
IMPUERTO DE RENTA 35% $ 646.301.539 $ 726.411.472 $ 816.394.087 $ 917.456.777 $ 1.030.953.069
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1.200.274.286 $ 1.349.049.876 $ 1.516.160.447 $ 1.703.848.301 $ 1.914.627.128
$ $ $ $ $
INVERSION INICIAL $ 148.079.439 - - - - -
 $ $ $ $ $
DEPRECIACÍON 2.256.500 2.541.722 2.862.995 3.224.878 3.632.502
$ $ $ $ $
AMORTIZACION 4.000.000 4.505.600 5.075.108 5.716.601 6.439.180
FLUJO NETO OPERATIVO -$ 148.079.439 $ 1.206.530.786 $ 1.356.097.197 $ 1.524.098.550 $ 1.712.789.780 $ 1.924.698.810
 FLUJO DE CAJA
ACTIVIDADES DE OPORACIÓN  
INGRESOS  
INGRESOS POR CONSULTAS
CAPITADO
SALIDAS DE DINERO  
PAGO DE NOMINA
COMPRA DE MEDICAMNETOS
COMPRA DE INSUMOS
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
COSTO DE SERVICIOS
IMPUESTO DE RENTA
SUBTOTAL OPERACIÓN  
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN  
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
SUBTOTAL INVERSION  
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN  
APORTES
GASTOS FINANCIEROS
SUBTOTAL FINANCIACIÓN  
MOVIMIENTOS DEL PERIODO  
TOTAL FLUJO DE CAJA  
 
 
$ 1.883.405.245  
 
$ 134.573.272  
$ 5.632.000  
$ 4.843.520  
$ 33.792.000  
$ 17.520.000  
$ 629.452.014  
$ 2.709.218.051
 
$ 22.565.000  
-$ 22.565.000
 
$ 148.079.439  
$ 1.707.648  
$ 149.787.087
$ 2.836.440.138
$ 2.836.440.138
 BALANCE GENERAL
ACTIVO  
DISPONIBLE  
CAJA $ 2.836.440.138
INVENTARIO  
MEDICAMENTOS $ 5.632.000
INSUMOS $ 4.843.520
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO  
INFRAESTRUCTURA $ 80.000.000
MUEBLES Y ENCERES $ 22.565.000
DEPRECIACIÓN -$ 2.256.500
DIFERIDOS  
ADECUACIONES $ 20.000.000
AMORTIZACIÓN -$ 4.000.000
TOTAL ACTIVO $ 2.963.224.158
PASIVO  
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS  
IMPPUESTO DE RENTA $ 646.301.539
TOTAL PASIVO $ 646.301.539
PATRIMONIO  
APORTE SOCIAL $ 999.860.869
CAPITAL $ 148.079.439
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1.168.982.311
TOTAL PATRIMONIO $ 2.316.992.619
PASIVO + PATRIMONIO $ 2.963.224.158

INDICADORES FINANCIEROS
RAZONES DE RENTABILIDAD:

- Rentabilidad Bruta = Utilidad Bruta = 1.989.113.245 = 1,056

Ventas 1.883.405.245

- Rentabilidad del Patrimonio = utilidad Neta = 1.168.982.311 = 0,50

Patrimonio 2.316.992.619

- Rentabilidad de la inversión: Utilidad Neta = 1.168.982.311 = 0,39

Activo total 2.963.224.158

- Rentabilidad operación: Utilidad operativa = 1.800.141.973 = 0,95

Ventas. 1.883.405.245

- Relación Utilidad/Costos: Utilidad neta = 1.168.982.311 =3

Costos totales 388.928.573

7. CONCLUSIÓN
 La presente investigación nos enseñó cómo se debe realizar un plan de
negocios con el objeto de saber si un proyecto va o no a ser viable y
rentable, y traspasar la barrera de la investigación a la realidad.
 Darnos cuenta que el sistema de salud en Colombia Necesita muchos
cambios y que el tener acceso a cambiar la imagen de la misma
puede ser posible si realizamos un trabajo ordenado, seguro y bien
fundamentado.
 Podemos concluir que previo estudio de mercado realizado en nuestra
investigación los niveles de insatisfacción de los usuarios de la salud
son muy elevados, y que esto no solo es para el municipio
investigado sino para el resto del país.
 Como resultado de esta investigación podemos concluir que existe una
gran oportunidad en la creación de una empresa de salud, teniendo en
cuenta que la atención de las entidades públicas no es la más adecuada.
 Finalmente concluimos que después de haber realizado una
investigación completa nuestro plan de negocios es viable técnica,
administrativa y financieramente y nos da un parámetro para llevar este
proyecto a la realidad.