Universidad Da Vinci De Guatemala Campus Huehuetenango

Facultad de Ciencias Administrativas y Comerciales

Licenciatura En Contaduría Pública y Auditoria (SEMESTRE III)

Curso De Auditoria de Riesgos

Licenciada Shirley Martínez Gutiérrez

Sistema De Control Interno

Marvin Ottoniel Gabriel Rojas 201801046

Luis Miguel Rivera Sosa 201401149

Vicky Johana López Mendoza 202100692

Lily Estrellita Ortiz Mendoza 202100820

Huehuetenango 27 abril 2023.

 “El Sabor de mi tierra”

Somos una empresa dedicada a la transmisión de sabores de nuestra tierra a través de la

elaboración de tortillas con carne y pollo de nuestro departamento poniendo una pequeña
parte de nuestro sabor y cultura por medio de productos locales y recetas del occidente del
país para dar a conocer a propios y extraños que dentro de nuestra diversidad cultural
existen sabores inolvidables para degustar.

OBJETIVO GENERAL:

Brindar a nuestros comensales una experiencia única, cumpliendo con las expectativas de
ellos poniendo una parte de nuestra cultura en el sabor de nuestros productos para poder ser
reconocidos a nivel local.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

Ofrecer a nuestros clientes la mejor atención y un producto de calidad de manera atenta y

confiable.

Cumplir con las expectativas de nuestros clientes a través de nuestros productos y que ellos
sean la mejor publicidad para poder ser reconocidos a nivel local.

MISIÓN:
Somos una empresa que se dedica a cumplir con las
expectativas de nuestros clientes para que nuestro nombre
sea reconocido como una experiencia agradable y de
calidad, buscamos la mejora continua en nuestros platos a
través de un excelente y ágil servicio.
 VISIÓN:
Ser reconocidos a nivel local y nacional por nuestra oferta
de sabores y nuestra atención para satisfacer a nuestros
clientes de una forma rápida, pero de calidad.

VALORES

CALIDAD:
Buscamos un equilibrio entre calidad y precio. Por lo
que estamos comprometidos con nuestros clientes en
brindarles productos económicos, pero con la mejor calidad
para poder satisfacer el paladar a través de una experiencia
agradable.

EXCELENCIA:
Procuramos realizar las cosas bien, evitamos redundar
en nuestros procesos y procedimientos, cuidamos los
pequeños detalles tanto con nuestros clientes como con
nuestros colaboradores y con eso poder lograr un producto de
calidad y poder brindar un buen servicio.

HONESTIDAD:
Somos una empresa que busca cumplir con las
expectativas de nuestros clientes, por lo que ser transparentes
con nuestros clientes y colaboradores es uno de nuestros
principales valores, otorgar lo que se ofrece y cumplir con lo
acordado.
 ORGANIGRAMA

Gerente/Dueño

Contabilidad/Caja

Cocinero Meseros (2) Lavaplatos Limpieza/Ayudante

DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

DUEÑO: Este elemento es quien encabeza el organigrama ya que, por ser la persona a
cargo o dueño de la organización, que en este caso es un restaurante lleva la mayor
responsabilidad a la hora de la toma de decisiones así también para organizar y echar andar
el negocio, cabe mencionar que es quien tiene la última palabra.

Sus objetivos son:

 Toma de decisiones
 Planificar objetivos y metas a largo plazo
 Control total del pedido de inventarios
 Analizar y solucionar problemas del restaurante
 Decidir la Contratación del personal
 Llevar el control del personal
 Verificar que todo se esté llevando a cabo en la organización
 Recibir y revisar la materia prima
 Pagar a Proveedores
 Brindar solución efectivamente a los clientes que le requiera.
COCINERO: Es una pieza fundamental se encargará de cocinar platos que deleiten a
nuestros clientes por su sabor y servicio oportuno, un cocinero excelente debe ser capaz de
seguir las instrucciones para cocinar y servir comidas bien preparadas. Debe ser capaz de
manejarse en la cocina y de realizar varias tareas a la vez, también es importante la
experiencia en el uso de diversos ingredientes y técnicas de cocina, el objetivo es conservar
y mejorar nuestra reputación para ampliar nuestra clientela.

 Organizar las estaciones de trabajo con todos los ingredientes y equipo de cocina
necesarios
 Preparar los ingredientes para cocinar (cortar y pelar verduras, cortar carne, etc.)
 Cocinar la comida en diversos utensilios o planchas
 Comprobar la comida mientras se cocina para mezclarla o darle la vuelta
 Garantizar una excelente presentación decorando los platos antes de que se sirvan
 Mantener un entorno higiénico y ordenado en la cocina
 Asegurarse de que toda la comida y otros productos estén almacenados de forma
adecuada
 Comprobar la calidad de los ingredientes
 Controlar las existencias y hacer pedidos cuando falte algo

MESERO: es el empleado que se encarga de repartir la comida que los clientes piden es el
mismo que se encarga de que las mesas estén totalmente limpias y adecuadas para que el
consumidor pueda ingerir sus alimentos en espacios favorables, anotar, transmitir en
cocina, procesar los pedidos, y servirlos a la mesa, administrar y comunicar quejas,
reclamos y felicitaciones, recibir dinero y entregar los pagos. Esta persona debe de tener
excelentes relaciones interpersonales, tener una buena capacidad de comunicación, trabajar
bien en equipo y que esté interesado en brindar una buena atención a los clientes.

 Servir con amabilidad la comida al cliente

 Mantener el área de consumo en el mejor estado posible
 Entregar los pedidos a tiempo
 Mantener una buena actitud con el cliente
 Memorizar el Menú
  Servir y retirar platos

LAVAPLATOS: es la persona responsable de limpiar los platos, las vasijas y demás

utensilios de cocina prestando su apoyo a las personas que elaboran la comida y en las que
trabajan en sala o comedores

 Recoger los utensilios de cocina usados de las zonas del comedor y la cocina
 Cargar y descargar los lavavajillas
 Fregar artículos específicos a mano (p. ej. tablas de cortar de madera, cazuelas
grandes y porcelana delicada)
 Almacenar los platos, vasos y equipo limpios de forma adecuada
 Organizar las estaciones de trabajo antes de que se empiece a preparar la comida
 Asegurarse de que siempre haya suficientes platos, vasos y utensilios limpios,
especialmente durante las horas de mayor ajetreo
 Mantener existencias de productos de limpieza (p. ej. detergentes) y hacer pedidos
cuando sea necesario
 Comprobar el funcionamiento de los lavavajillas e informar con rapidez de
cualquier problema técnico/de rendimiento
 Sacar la basura regularmente
 Desinfectar la zona de la cocina, incluido el suelo

PERSONA DE LIMPIEZA: El responsable de la limpieza, dentro del organigrama de un

restaurante, es el encargado de mantener el restaurante limpio y organizado, un encargado
de la limpieza tenga una actitud profesional y sea capaz de trabajar de manera eficiente y
rápida.

Algunas de las tareas y responsabilidades comunes de un encargado de la limpieza incluyen

  Limpiar, almacenar y suministrar áreas designadas de las instalaciones (limpiar el
polvo, barrer, aspirar, fregar, limpiar salidas de aire del techo, limpiar los servicios,
etc.)
 Realizar y documentar actividades rutinarias de mantenimiento e inspección
 Llevar a cabo tareas de limpieza profunda y proyectos especiales
 Avisar de la gestión de las deficiencias que se produzcan o de la necesidad de
reparaciones
 Hacer ajustes y reparaciones menores
 Abastecer y mantener salas de suministro
 Colaborar con el resto del personal
 Seguir las normativas de salud y de seguridad

CAJERO; El cajero de un restaurante, tiene la misión de administrar y procesar los pagos,

además es el último punto de contacto con los clientes, por lo tanto, debe tener
conocimientos y habilidades que le permitan ofrecer un buen servicio y ser eficiente en su
labor

debe ofrecer atención de calidad a los clientes durante el proceso de cobro y facturación del
servicio. Para lograrlo debe:

 Ser amigable, cortés y profesional a la hora de tratar con los clientes.

 Ser ágil ejecutando el proceso de cobro, para que sea rápido y eficiente.
 Conocer en detalle el menú, los precios y el sistema de facturación del restaurante.
 Saber administrar las quejas.
 Dar promoción a las ofertas vigentes.
 Agradecer a los clientes por su visita e invitarlos a volver.

 También debe manejar a la perfección la operación diaria de la caja:

APERTURA Y CIERRE DE CAJA: Esto es importante, porque le permitirá conciliar la

cantidad de pagos recibidos durante su turno y registrar la totalidad de las ventas.
PROCESO DE COBRO: Calcular el pago que debe efectuar cada mesa, manejar todas las
formas de pago que usa el restaurante, facturar pedidos, procesar devoluciones.

FACTURAR: Llevar el control de las comandas o notas de consumo y elaborar facturas

para los clientes que así lo requieran.

Para cumplir con todas sus funciones, un cajero debe poseer algunas cualidades básicas,
estas son:

 Buena presentación
 Excelente capacidad para hablar y escuchar
 Ser ordenado con el trabajo y el entorno.
 Habilidades matemáticas básicas.
 Saber manejar varios procesos al mismo tiempo y trabajar bajo presión.

REDUCCIÓN DEL RIESGO

Nuestra preocupación fundamental es la salud de nuestros clientes por lo que

tenemos un protocolo para la prevención de enfermedades tanto de nuestros clientes como
de nuestros colaboradores por lo que tomamos en cuenta las siguientes recomendaciones:

RECOMENDACIONES PARA PREVENIR ENFERMEDADES.

EVITAR ASISTIR AL TRABAJO SI SE ESTÁ ENFERMO: Una persona que se

encuentre enferma es un gran foco de contaminación si está en contacto con los alimentos o
bebidas: resfriados, infecciones cutáneas, infecciones intestinales, entre otras son motivo
suficiente para evitar el contacto con los mismos y es preferible no asistir al trabajo hasta
encontrarse en perfectas condiciones de salud.

NO MANEJAR ALIMENTOS CON HERIDAS O QUEMADURAS: Las heridas,

quemaduras o cortadas almacenan bacterias que al estar en contacto con los alimentos
infectan a los mismos y pueden producir una intoxicación a la persona que los ingiera por
lo que es recomendable en estos casos el uso de guantes desechables.
NO PROBAR ALIMENTOS CON LOS DEDOS: Siempre se debe tener al alcance una
cuchara limpia con la cual se debe probar los alimentos, nunca se lo debe hacer con los
dedos, se debe tener la uñas cortas y limpias.

PRECAUCIÓN AL DESHACERSE DE LOS DESECHOS: En los platos, vasos y

cubiertos se encuentran bacterias que los clientes dejan por haber estado en contacto con
sus manos y boca, por lo que hay que tener cuidado en lavarse las manos luego de tocar
estos utensilios por ser una fuente de contaminación.

LAVADO DE LAS MANOS: Todo el personal manipulador de alimentos debe lavarse las
manos con agua y jabón antes de comenzar el trabajo, cada vez que salga y regrese al área
asignada, cada vez que use los servicios sanitarios y después de manipular cualquier
material u objeto que pudiese representar un riesgo de contaminación para el alimento. El
uso de guantes no exime al personal de la obligación de lavarse las manos. Es obligatorio
realizar la desinfección de las manos cuando los riesgos asociados con la etapa del proceso
así lo justifiquen.

INGRESO DE PERSONAS EXTRAÑAS AL LUGAR DE PRODUCCIÓN: Debe

existir un mecanismo que impida el acceso de personas extrañas a las áreas de
procesamiento, sin la debida protección y precauciones. Para esto se tendrá en cuenta lo
siguiente:

 Debe existir un sistema de señalización y normas de seguridad, ubicados en sitios

visibles para conocimiento del personal de la planta y personal ajeno a ella.
 Los visitantes y el personal administrativo que transiten por el área de fabricación,
elaboración manipulación de alimentos; deben proveerse de ropa protectora y
acatar las disposiciones señaladas en los artículos precedentes.
MODELO DE CONTROL INTERNO CONTABLE Y FINANCIERO.

1. Área De Compras:
 Objetivo: Determinar y controlar sobre los procedimientos de los procesos
de compras y al mismo tiempo también establecer responsabilidades de los
procedimientos que se llevaran a cabo.

Proceso Propuesta Sugerida Controles Para Aplicar

Solicitud de Compras
Solicitud de Cotizaciones
Recepción de la Solicitud Verificación de
de Compra, ésta es enviada autorizaciones de
por el área de Inventarios. solicitudes de compra.
Se procederá verificar que
ésta disponga de las Verificar que estas cuenten
autorizaciones del jefe de con el visto bueno del jefe
área; para dar inicio al de área de compras.
trámite de compras.
Realizar mínimo 2 Verificar que existan
cotizaciones de distintos mínimo 2 cotizaciones de
proveedores, que permitan distintos proveedores.
ver los precios y formas de
pagos. Verificar que las
cotizaciones vengan
Tener varios prospectos de detalladas lo mas claro
proveedores a fin de poder posible (precios, calidad,
tener más de una opción de formas de pago etc.)
compra y así poder elegir la
que mejor se acople a las Verificar la idoneidad de los
normas de calidad de los proveedores o proveedor en
productos y también a las base a razones justificadas
finanzas de la empresa. de compras.
Verificar la aprobación de la
compra por parte del jefe de
 área.
Elaboración de Orden de El área encargada debe Revisar la orden de compra,
Compra y Envió al elaborar una orden de por parte del área
Proveedor compra revisada y aprobada encargada.
por el jefe de área, ya que
esta debe ser enviada al Verificar que las ordenes de
proveedor para poder dar compras cuenten con
inicio al tramite y lo más numero de orden.
importante así tener un
respaldo de esta. Verificar que las ordenes de
compras sean enviadas
oportunamente y de la
forma adecuada al
proveedor.
Recepción Física de la Al recibir la mercancía, el Verificar que la mercadería
Mercancía proveedor debe entregar la (materia prima) recibida sea
factura. igual a la que describe la
factura entregada por el
El que recibe la mercancía proveedor.
debe comparar lo facturado
con lo establecido en la Verificar que la mercadería
orden de compra. halla sido recepcionada de
manera oportuna con el
Enviar la mercancía al encargado del almacén y
almacén con una ficha de bajo los procedimientos
entrega de la misma al implementados.
responsable.
Verificar que el
Enviar la factura, orden departamento de
copia de la orden de compra contabilidad halla recibido
y ficha de entrega de la la factura y orden de
mercancía a contabilidad
 para el respectivo registro compra, para evitar futuros
inconvenientes contables.

2. Área De Inventarios:
 Objetivo: Establecer procedimientos para la entrada y salida de mercadería
y al mismo tiempo delegar responsabilidades de los encargados del manejo
de estos inventarios.

Proceso Propuesta Sugerida Controles Para Aplicar

Solicitud de Compras
Elaborar y analizar una Verificar que lo descrito en
solicitud de compras. la ficha de entrega de
mercancía (materia prima)
sea igual a lo físicamente
recibido.

Envió De La Solicitud Al Envío de la solicitud al área Verificar el envío de los

Área Encargada De Las encargada de las compras a documentos de soporte de
Compras. fin de iniciar el proceso de la mercadería recibida
compras. (factura del proveedor,
órdenes de compra y todo lo
que respalde la misma)
Recibo de la mercadería Verificar lo recibido contra Verificar fichas de recibo y
la factura y documentación facturas y luego trasladar al
de traslado. área de contabilidad para su
respectivo registro en la
contabilidad.
Recibo de solicitud de Ingresa lo recibido en una Verificar que estos controles
mercaderías, y elaboración tarjeta de control (Kardex) de despacho de
de Boucher de consumo de mercaderías, consumo de
mercaderías. Realizar un Boucher de la mercaderías estén
mercadería consumida
 realizados de forma
Enviar a contabilidad para correcta.
actualizar los registros
contables Verificar que estos procesos
estén registrados
correctamente.

Generación de listados Comparación de Boucher Revisar seguidamente el

auxiliares de materia prima de consumo de mercaderías correlativo de los Boucher
y productos terminados. contra las ordenes de platos de salida de mercadería
elaborados y vendidos. para la elaboración de los
platos y venta de estos.
Se generarán listados
auxiliares de inventario de Realizar conteos físicos
materia prima y platos frecuentemente.
elaborados en valores y
cantidades que permitan
verificar su existencia física
y consumo.
Conteo y Verificación de Realizar conteo físico de las Verificar que se concuerden
Inventario Físico mercaderías existentes. y sean razonables los pases
de documentos por
Generar reporte de consumo de mercaderías ya
mercaderías dadas de baja. que este tipo de negocio el
consumo de esta es muy
Envío a contabilidad reporte variable.
de las mercaderías dadas de
baja con su respectivo Verificar que la baja en los
documento de soporte. inventarios de mercaderías
se le de baja
oportunamente.
 3. Área De Activos Fijos:
 Objetivo: Conocer la existencia sobre los activos fijos y verificar su registro
correspondiente. También poder determinar el control del uso y protección
de estos.

Proceso Propuesta Sugerida Controles Para Aplicar

Solicitud de compra Se elaborará una solicitud Verificar la existencia de la
de compra ésta es enviada solicitud de compra.
al área encargada del
proceso de compras para
que realice los trámites
correspondientes
Responsable de la custodia Determinar un responsable Verificar que los activos
de los activos fijos en de la custodia y control del comprados cumplan con las
general. manejo de estos. características detalladas en
las ordenes de compras.

Verificar que los activos

cuenten con un seguro el
cual los salvaguarden de
riesgo (perdida, robo, etc)
Entrega de activos fijos Se deberá realizar un acta Verificar que se haya
de entrega de los activos al realizado el procedimiento
usuario o responsable de realización de acta de
designado. entrega de los activos fijos
al usuario responsable.
Libros de registro de Se debe mantener un libro Verificar que se encuentren
activos fijos y cuentas de registro de todos los registrados en libro
auxiliares contables bienes que hacen parte de correspondiente todos los
los activos fijos. activos fijos.
 La compañía deberá tener Verificar que la empresa
dentro de sus políticas la cuente con políticas
forma de depreciar sus estrictamente definidas
activos de acuerdo con las sobre las depreciaciones de
normas vigentes para ello los mismos de acuerdo a la
ley.
Conteos físicos de activos Se deberán realizar Verificar que si se realicen
fijos (Inventarios) actualizaciones constantemente los conteos
permanentes de sus físicos de los activos fijos
inventarios, esto es realizar que conforman el
inventarios a fin de verificar inventario.
la existencia física de los
mismos con los listados
contables.
Verificación De Activos Determinar que activos se Verificar que los activos
Fijos Obsoletos o Baja deben dar de baja por que que se hallan dado de baja,
ya son obsoletos o porque cumplan con ciertos
ya no funcionan, dicha parámetros para que hayan
decisión de darles de baja sido dados de baja.
deberá ser avalada por el
gerente o administrador a Verificar que los activos
cargo. dados de baja hayan sido
rebajados de los registros
Enviar a contabilidad el contables (Inventarios).
respectivo reporte de los
activos dados de baja para
realizar los respectivos
registros a fin de actualizar
la información.
Plan de mantenimiento Definir un plan de Verificar si existe un plan
preventivo y correctivo de mantenimiento preventivo y estratégico de
los activos correctivo de los activos a mantenimiento de los
fin de tener control sobre el activos fijos y ver que se
deterioro de mismo y su esté ejecutando
funcionalidad. correctamente.

4. Área De Proveedores (Cuentas Por Pagar En General):

 Objetivo: Establecer procedimientos para la selección de proveedores las
cuales abastecerán de mercadería y cualquier otro tipo de compra que sea
necesaria. También se encargará del manejo adecuado en los tiempos de
pago a proveedores en caso de manejar cuentas por pagar. Además, este
departamento será el responsable de llevar el control adecuado en los
registros contables.

Proceso Propuesta Sugerida Controles Para Aplicar

Recepción de facturas Definir un proceso claro y Verificar que exista un
objetivo sobre el proceso de proceso o política de pago a
pago a proveedores y otras proveedores y otras cuentas
cuentas por pagar. por pagar.

Recepción de facturas Verificar que el área de

Registro de facturas en Se registran las facturas en Verificar que el registro de
libros contables
emitidas por los proveedores lleve a cabo la
proveedores y otras cuentas recepción de facturas por
por pagar de parte del área parte del departamento de
de compras. compras, esto con el fin de
que se lleve el registro
correcto de los mismos.
la contabilidad, teniendo en las facturas sea el adecuado
cuenta todos los aspectos y correcto en la
legales y contables como contabilidad de la empresa.
tributarios actuales.
 Verificar que el libro de
Se deberá tener el libro de cuentas por pagar se este
cuentas por pagar a trabajando de manera
proveedores y otras cuentas adecuada e integra. (que se
por pagar actualizados. encuentren actualizados y
de acuerdo a documentos de
respaldo)
Políticas de pago a Definir una política objetiva Verificar que exista una
proveedores y otras cuentas y clara sobre los pagos a política sobre el área de
por pagar. proveedores y otras cuentas proveedores y cuentas por
por pagar. pagar.

Realizar un cronograma de Realizar un consolidado

fechas de pago a fin de entre el listado de los libros
contar con el recurso de cuentas por pagar y el
monetario para poder cubrir consolidado de proveedores
los pagos en los tiempos de forma consecuente, para
establecidos. así verificar que se esté
cumpliendo con la
Enviar en base al realización del cronograma
cronograma de fechas de de fechas de pago.
pago, al departamento de
tesorería las facturas para su
respectiva liquidación.

5. Área De Tesorería:
  Objetivo: Establecer y fijar procedimientos para el adecuado manejo de
efectivo en caja (Caja Chica) y en el rubro de bancos. Además de asignar
responsables sobre la custodia y manejo de efectivo.

Proceso Propuesta Sugerida Controles Para Aplicar

Política de custodia y Definir una política. Verificar que las políticas
manejo de efectivo de custodia y manejo de
Establecer responsables efectivo si existan.

Verificar que si se hayan

deducido responsables a
usuarios específicos sobre
la custodia y manejo de
efectivo.
Recibos de consumo y/o Generar recibos y/o ordenes Verificar que si exista un
ordenes de consumo de consumo (En este caso lo tipo de control sobre
deben de manejar los ordenes de consumo (es
meseros para llevar control obligatorio que lleve
de que platillos fueron los numero de correlativo y de
que se vendieron y a que preferencia asignar códigos
precios) y así poder de empleados para tener
contabilizarlas y así poder mayor control de que
generar facturas a los usuario esta reportando las
clientes por los consumos. ordenes) además verificar
que las ordenes coincidan
con la emisión de facturas.
Elaboración de documentos Realizar control de bales de Verificar que si se lleve a
de ingreso de efectivo ingreso de efectivo cabo este procedimiento,
(disminuciones de efectivo además de verificar en
en caja) contabilidad los registros de
los ingresos del efectivo
Implementación de libro de
 registro de arqueos de caja según vales de disminución.

Verificar que se realicen

arqueos sorpresivos a
usuarios asignados a la
custodia y manejo de
efectivo. Y verificar que se
lleve registro de ello.
Conciliación de recibos de Realizar consolidado de Verificar que este
consumo y Facturas recibos de consumo y consolidado de recibos
emitidas a clientes facturas emitidas, para su cuadre con lo facturado en
respectiva verificación y el día y que tenga cierta
validación de datos. razonabilidad con lo
depositado en tesorería.
Depósito de efectivo Realizar depósito bancario Verificar que se estén
recibido del dinero ingresado por realizando los depósitos de
concepto de ventas (Esto manera constante.
debe ser diario)
envió de boletas de depósito Verificar en el departamento
al departamento de de contabilidad que se estén
contabilidad para su enviando todos los
respectivo registro. comprobantes de depósito
diario de los ingresos por
tema de ventas. (esto
conjuntamente debe de ir
acompañado del
consolidado de órdenes y
facturación los cual servirá
de soporte documental)

6. Área De Contabilidad:
  Objetivo: determinar responsabilidades en los registros contables que dan
origen en cada una de las áreas anteriormente mencionadas, además de
verificar el correcto registro de las operaciones contables de acuerdo a la
normativa institucional y legal. También contar con información financiera
confiable y clara.

Proceso Propuesta Sugerida Controles Para Aplicar

Políticas Contables Definir políticas contables Verificar que se cuente con
de acuerdo con la normativa una política integral y
de la empresa y de acuerdo adecuada a la normativa
con el marco legal. legal.
Registros Contables recepción de recibos y Comprobar que se esté
documentos de ingresos por recibiendo en el
ventas, compras y todo lo departamento de
relacionado al giro de la contabilidad la
empresa que pueda servir documentación pertinente
para registros contables y que fundamente los
de control. registros contables.

Registro de ingresos, Verificar que los registros

gastos, proveedores y todo contables se estén llevando
lo relacionado al giro a cabo de acuerdo a la
mercantil de la empresa. normativa de la empresa y
el marco legal.
Realizar balances de
comprobación con la Verificar que el pago de
finalidad de encontrar impuesto se este realizando
errores contables y de de la forma y en las fechas
manera inmediata realizar establecidas que impone la
los ajustes contables ley.
necesarios.
Verificar que se estén
 realizando los arqueos y los
sistemas de control de
efectivo constantemente.

Verificar que se estén

realizando las
comprobaciones de
balances para así poder
realizar los ajustes
pertinentes en dado caso de
ser necesarios.
Cierres Contables Establecer y tener claro en Verificar que se estén
que fechas se deben realizar llevando a cabo la
los cierres contables. realización de los cierres
contables en las fechas
Realización de estados establecidas.
financieros de acuerdo al
marco legal tal y como lo Comprobar la fiabilidad de
impone la ley. los datos incluidos en los
estados financieros, ya que
estos deben de ser lo mas
sólidos y confiables
posibles.

POLÍTICAS DE RECLUTAMIENTO Y SELECCION DE PERSONAL.

Todo proceso de reclutamiento se iniciará mediante solicitud formal del gerente, de acuerdo
con las necesidades de personal para el restaurante. El sabor de mi tierra.
Utilizar fuentes de reclutamiento de carácter mixto, para brindar oportunidades al personal
interno que cumpla con el perfil, sin excluir al personal externo interesado en las vacantes.
Para esto se realizará una publicación interna en cartelera y otra en un medio de carácter
público.

IGUALDAD DE DERECHOS Y NO DISCRIMINACIÓN: Las personas que aspiren a

un puesto dentro del Restaurante el sabor de mi tierra, deben ser tratadas con respeto,
siempre priorizando su derecho a un trabajo digno.

OTORGAR EL CARGO AL ASPIRANTE SEGÚN SUS MÉRITOS Y

CAPACIDADES: Se otorgará el cargo que las capacidades de cada persona permitan para
que estos puedan, realizar su trabajo de una manera adecuada y con motivación.

EDAD PARA FORMAR PARTE DEL EQUIPO DE TRABAJO: Todos los aspirantes,
deben estar comprendidos dentro de las siguientes edades 18 años en adelante.

EVITAR LA SUBCONTRATACIÓN EN CUALQUIER ÁREA DE LA EMPRESA Y

APOSTANDO: los tipos de contratación temporal o permanente. De esta política nacen
contrataciones como las de tiempo parcial, sometidas siempre a diversas polémicas y
reformas a fin de evitar el fraude.

APOYAR LAS HABILIDADES DEL EMPLEADO A TRAVÉS

DE CERTIFICACIONES: A su vez, esta última política se ha visto nutrida por diferentes
formas de incentivar al personal y hacerle formar parte de la empresa desde un punto de
vista más humano a través de talleres, o charlas.

FUENTES DE RECLUTAMIENTO: Las fuentes de reclutamiento son los lugares de

origen donde se podrán encontrar los candidatos o talento Humano con las características
que requiere la empresa. Mediante este proceso se atrae a los postulantes para ocupar la
vacante disponible en el restaurante, informando a los candidatos los requisitos para el
puesto y las oportunidades de promoción que ofrece la empresa a sus empleados. Para el
caso específico del cargo de COCINERO, el Restaurante El sabor de Tierra utilizará las
fuentes de reclutamiento mixto, para aprovechar las ventajas tanto de las fuentes internas
como de las fuentes externas y de esta forma brindar igual oportunidad tanto al personal del
restaurante como al personal externo, siendo coherentes con las políticas de reclutamiento
expuestas anteriormente.

RECLUTAMIENTO MIXTO: Para cubrir la vacante de cocinero en el restaurante el

Sabor de mi Tierra, el reclutamiento se puede realizar:

1. Evaluando simultáneamente candidatos externos y personal interno, dando prioridad al

personal interno si sus competencias están al mismo nivel de los postulantes externos y de
esta forma motiva a todo el personal en pro de mejora continua.

2. Dando prioridad al personal interno para ocupar el cargo vacante, siempre y cuando
cuenten con las competencias requeridas para el puesto, en caso contrario se suple la
necesidad con personal externo.

3. Dando prioridad al personal externo calificado, que cumpla con las competencias y
expectativas de la empresa. Si no se encuentra el perfil deseado externamente, se da la
oportunidad de promoción al personal propio del restaurante.

POLÍTICAS PARA EL PROCESO DE SELECCIÓN DE PERSONAL DEL

RESTAURANTE EL SABOR DE MI TIERRA

Las siguientes políticas definen las directrices a seguir en el Restaurante El sabor de mi

Tierra para el proceso de selección de talento humano basado en el modelo de
competencias:

1. El modelo de selección implementado por el Restaurante El Sabor de mi Tierra será

basado en Competencias Laborales. Para ello todo proceso de selección deberá contar con
un perfil de competencias del cargo vacante.
 2. Todo perfil de selección deberá considerar las competencias organizacionales o
actitudinales para todos los funcionarios del Restaurante El Sabor de mi Tierra,
competencias claves requeridas para el desarrollo de las funciones y el cumplimiento de los
objetivos organizacionales, estas son: Trabajo en equipo, innovación, vocación de servicio,
respeto y responsabilidad.

3. Todo el proceso de selección debe estar basado en el perfil de competencias del cargo, y
en los requisitos exigidos para el desempeño de las funciones, y no podrán contener
requerimientos que no estén asociados a dichas funciones.

POLÍTICAS DE PREPARACIÓN DE ALIMENTOS PARA EL PERSONAL

METODO FIFO: Los alimentos siempre deben almacenarse según el principio FIFO:
primero en entrar, primero en salir. Los alimentos más nuevos que hace dos meses deben
mantenerse en la parte inferior o detrás de la pila, y los alimentos más viejos se deben usar
primero.

TIEMPO DE PREPARACIÓN: Todos los alimentos deberán ser preparados siguiendo

con precisión y exactitud cada una de las recetas, para lograr ofrecer el mismo sabor
siempre.

PERSONAL DE COCINA: Todos y cada uno de ellos deberán portar el uniforme de la

manera que indican las normas de vestimenta en el área de preparación de alimentos.

PERSONAL PARA LAVAR PLATOS: Es imperativo que los procesos de lavado de

platos cumplan con las regulaciones estatales. Usando el sistema de tres fregaderos, alterne
entre lavado, enjuague y desinfección. Tenga a mano un suministro de tiras reactivas para
que pueda probar el agua desinfectante con regularidad.
ASEO DEL AREA DE TRABAJO: Todos y cada uno de los que trabajan en el área de
preparación deberán limpiar y ordenar su respectiva área cada día la finalizar la jornada.

EMPLEADOS ENFERMOS EN EL AREA DE COCINA: Si un empleado

tiene tos, estornudo u otros síntomas, debe quedarse en casa para evitar
contagiar a sus compañeros de trabajo.

POLITICAS DE HORARIOS Y TURNOS DE TRABAJO

HORARIOS: La metodología a utilizar será por turnos, divididos entre las jornadas
matutinas y vespertinas.

TURNOS LABORALES: Los turnos laborales serán de 6 horas de trabajo rotativos entre
jornadas.

PUNTUALIDAD: Cada colaborador deberá presentarse y retirarse a la hora estipulada.

PERMANCIA EN EL AREA: Ningún empleado puede estar en otra área que no sea la
que le corresponde en jornadas de trabajo.

INFORMACIÓN: Las líneas de comunicación se realizarán de forma directa, conforme lo

estipula el organigrama institución y será directamente dirigida al gerente o dueño de
nuestro negocio. Tomando en cuenta que la contabilidad o encargado de caja tendrá una
relación directa de apoyo con la gerencia se limita a su comunicación directa hacia el dueño
y el apoyo tanto contable como administrativo que este pueda necesitar de él.

Gerente/Dueño

Contabilidad/Caja

Cocinero Meseros (2) Lavaplatos Limpieza/Ayudante

 MONITOREO: El monitoreo de las actividades se realizará periódicamente con la
dirección y apoyo directo de la gerencia del negocio y de manera semestral mediante una
evaluación de desempeño que se realizará individualmente a cada colaborador y a través de
ello poder evaluar si los resultados esperados se están logrando o requiere acciones de
mejora y apoyo para distribución de las actividades y con eso alcanzar los objetivos
trasados.

EVALUACION DE DESEMPEÑO DE UN EMPLEADO

CRITERIOS DE EVALUACION

 CAPACIDAD ANALÍTICA: este criterio de evaluación del desempeño se refiere a la

capacidad del empleado de analizar una situación o problema para ofrecer distintas
alternativas o soluciones posibles.

 COMPROMISO: El interés, motivación y compromiso del empleado influye directamente

en la calidad del trabajo realizado.

 CAPACITACIÓN:  La capacitación y grado de formación del empleado repercute en el

resultado final de su trabajo especialmente en aquellos puestos de trabajo donde se requiere
una mayor especialización.

 LIDERAZGO: La habilidad para dirigir equipos de trabajo es una de las cualidades

requeridas en determinados puestos directivos

Periodo de evaluación de desempeño se hará dentro del plazo de 6 meses, el gerente medirá
el rendimiento de un empleado desde la perspectiva de todos los miembros relevantes del
equipo, tomando en cuenta los criterios que el restaurante tiene como objetivo. Y la
plantilla a llenar anualmente será el presente