UTILIDAD SEGÚN BALANCE 65,000,000 FACTOR

SE DEDUCEN:

INGRESOS NO RENTA -4,350,000 1

UTILIDADES EXENTAS 1RA CAT -8,450,780 1
DIVIVENDOS DEVENGADOS SA DE BRASIL -6,450,000 1
DIVIVENDOS DEVENGADOS SA COLOMBIA -9,850,000 1
DIVIDENDOS SPA CHILE -20,450,000 1
UTILIDADES VENTAS ESTIMADAS -890,000 1
CM MERCADERIAS EXTRANJERAS FLUCTUACION NEGATIVA -78,450 1
DEPRECIACION TRIBUTARIA ACELERADA CAMIONETA -390,000 1
PERDIDA TRIB DE ARRASTRE -8,450,000 1.028
REMUNERACION CONYUGUE SOCIO A -1,850,000 1.027

SE AGREGAN:

CM ACTIVO FIJO 40,000 1

DEPRECIACION FINANCIERA CAMIONETA 180,000 1
CASTIGO TRIB. NO CUMPLE CON CIRCULAR 450,890 1
PAGO EXEDENTE ARRIENDO CAMION 650,000 1.027
IR PAGADO 2018 DEL AÑO 2017 980,000 1.019
ESTIMACION DEDUDAS INCOBRABLES 2,450,680 1
REMUNERACION ADEDUDADA 2,000,000 1
SUELDO EMPRESARIAL PAGADO EN SEPT. 2018 EN EXCESO 2,370,046 1.007
SUELDO CONYUGUE PAGADO ENERO 2018 1,850,000 1.027
PAGO BONO VOLUNTARIO 500,000 1.022
MULTAS E INTERESES PAGADOS AL FISCO 350,000 1.022

RENTA LIQUIDA PREVIA 15,447,246

Reposicion Artículo 33 N°5
DIVIDENDOS DE LA EMPRRSA SALFA SPA REGIMEN 14B 20,450,000
INCREMENTO* FACTOR(27/73) 7,563,699 0.369863013699

28,013,699

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE PERDIDA TRIBUTARIA 43,460,945

IMPUESTO UNICO PRIMERA CATEGORIA 25% 10,865,236

IMPUESTO A PRIMERA CATEGORIA A PAGAR 10,865,236

 FACTOR VA

-61,495,780

1 -4,350,000
1 -8,450,780
1 -6,450,000
1 -9,850,000
1 -20,450,000
1 -890,000
1 -78,450
1 -390,000
1.028 -8,686,600
1.027 -1,899,950

11,943,026

1 40,000
1 180,000
1 450,890
1.027 667,550
1.019 998,620
1 2,450,680
1 2,000,000
1.007 2,386,636
1.027 1,899,950
1.022 511,000
1.022 357,700

0.369863013699

25%
 Gasto Rechazado afecto al artículo 21 Inciso 1°

Impuesto único de primera categoria (Empresa) 40%

0
Gasto Rechazado afecto al artículo 21 Inciso 3°
SUELDO EMPRESARIAL PAGADO EN SEPT. 2018 EN EXCESO 2,386,636

Impuesto único de primera categoria (Socio) IGC + 10% 10%

2,386,636
Incentivo al ahorro para medianas empresas, establecido en la letra C), del artículo 14 ter, de la LIR

Determinación Renta Líquida Invertida

Sub Total (Pre- RLI) $ 43,460,945
(Menos) Retiros Actualizados) 0
Renta Líquida Invertida $ 43,460,945

Incentivo al ahorro Artículo 14 Ter Letra "C" $ 21,730,472

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE FINAL $ 21,730,472
IDPC Tasa 25% $ 5,432,618
Menos Crédito 65% empresa 14B o 100% 14A $ 7,563,699
Menos PPM 2018 (Ratificado SII) 0
Total a Pagar Empresa $ -2,131,081
 0

238,664

o 14 ter, de la LIR