GANADERA LA VACA SA

INGRESOS IMPORTE INGRESO GRAV

ALQUILER DE BIENES MUEBLES 250,000,000 250,000,000
VENTA DE GANADO NAC ESTABLECIMIENTO - COMPRADOS 6,000,000,000 6,000,000,000
INGRESOS POR INTERESES DEPOSITADOS 830,000,000 830,000,000
INGRESO POR PROCREO 36,000,000
TOTAL DE INGRESOS 7,116,000,000 7,080,000,000

COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS GANADO ND 2,135,600,000
COSTO DE VENTAS GANADO 165,800,000
TOTAL COSTOS 2,301,400,000

DESCRIPCIÓN PAGADO DEDUCIBLE

Sueldos y Jornales 331,200,000 331,200,000
Vacaciones 13,800,000 13,800,000
Aguinaldos 27,600,000 27,600,000
Aporte Patronal 56,925,000 56,925,000
Remuneración Personal Superior (con IRP) 240,000,000 70,800,000
Honorarios Profesionales (con IRP) 26,000,000 26,000,000
FLETES Y MOVILIDAD 23,000,000 23,000,000
COMISIONES PAGADAS A FERIA 11,000,000 11,000,000
GASTOS DE GUIAS SENACSA 4,000,000 4,000,000
GASTOS DE LIMPIEZA Y ALAMBRADOS 26,000,000 26,000,000
DONACION A CBVP 3,000,000 3,000,000
Depreciaciones de Bienes del Activo Fijo 123,000,600 123,000,600
MORTANDAD GANADO 12,000,000 3,000,000
DIFERENCIA DE CAMBIO PERDIDA 6,800,000 6,800,000
SANITACION ANIMAL 27,516,529 27,516,529
MANUTENCION PERSONAL 41,522,082 41,522,082
COMPRAS CON AUTOFACTURAS (RETENCION REALIZADA) 15,400,000 15,400,000

TOTALES 988,764,211 810,564,211

LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD - ART. 15º DE LA LEY Nº 6380/19

INGRESOS BRUTOS 7,080,000,000
PORCENTAJE DEL LIMITE DEDUCIBLE RPS x 1,0%
LIMTE DE DEDUCIBILIDAD 70,800,000

DETERMINAR LA RENTA A PAGAR

TOTAL DE INGRESOS 7,080,000,000

Menos
TOTAL DE COSTOS 165,800,000
RENTA BRUTA 6,914,200,000

TOTAL DE GASTOS 988,764,211

Ganancias antes del Impuesto de la Renta 5,925,435,789

Ganancias antes del Impuesto de la Renta 5,925,435,789

más
Gastos no Deducibles 178,200,000
Renta Neta Imponible 6,103,635,789
Tasa del Impuesto a la Renta x 10%
Renta a Pagar 610,363,579

Ganancias antes del Impuesto de la Renta 5,925,435,789

menos
Renta a Pagar 610,363,579
Resultado del Ejercicio antes de la Reserva Legal 5,315,072,210
Tasa de la Reserva Legal x 5%
Reserva Legal del Ejercicio 265,753,611

RESULTADO CONTABLE DEL EJERCICIO

Resultado del Ejercicio antes de la Reserva Legal 5,315,072,210
menos
Reserva Legal del Ejercicio 265,753,611
COSTO VENTA GANADO ND 2,135,600,000
mas
Ingreso no Gravado por recategorizacion 36,000,000
RESULTADO CONTABLE DEL EJERCICIO 2,949,718,600
INGR NO GRAV CASILLA
CAS 11
CAS 14
CAS 19
36,000,000 CAS 87
36,000,000 CAS 79

CAS 80

GND DEDUCIBLE
0 CAS 40
0 CAS 40
0 CAS 41
0 CAS 42
169,200,000 CAS 44
CAS 44
0 CAS 47
0 CAS 47
0 CAS 47
0 CAS 50
0 CAS 51
0 CAS 52
9,000,000 CAS 54
CAS 57
0 CAS 60
CAS 60
CAS 60

178,200,000
 8,860,000,000
2,367,000,000
11,227,000,000
1,122,700,000
10,104,300,000
89,816,000
 RENTA
EMPRESARIAL
GENERAL

PARA LLENAR LEA EL INSTRUCTIVO DISPONIBLE EN LA WEB LOS IMPORTES SE CONSIGNARÁN SIN CÉNTIMOS
Número de Orden RUC 80000000 DV 0
VERSIÓN 1
Razón Social/Primer Apellido Segundo Apellido

GANADERA LA VACA S.A.

500 Nombres 03 Número de Orden de Declaración que rectifica

01
X Declaración Jurada Original Periodo / Ejercicio Fiscal Año
02 Declaración Jurada Rectificativa Año
04
05 Declaración Jurada en Carácter de Cese de Actividades, Clausura
o Cierre Definitivo 2 0 2 0
RÉGIMEN GENERAL PARA EMPRESAS O ENTIDADES QUE REALICEN OPERACIONES GRAVADAS Y/O EXONERADAS POR EL IMPUESTO A LA RENTA
EMPRESARIAL (IRE)

RUBRO 1 - ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR IMPORTE TOTAL

-I- -II-
Enajenación de bienes provenientes de la actividad comercial (compra-venta) 10
0
Prestación de servicios, incluido el arrendamiento, uso o cesión de uso de bienes, derechos 11
en general, incluidos los de imagen o similares 250,000,000
Enajenación de bienes provenientes de la producción industrial (fabricación propia, incluido 12
el ensamblaje de bienes) 0
Enajenación de bienes provenientes de la producción agrícola, frutícola y hortícola 13
0
Enajenación de bienes provenientes de la producción animal (lana, cuero, leche cruda, entre
otros) o pecuaria (vacuna, equina, porcina, ovina, caprina, bufalina, entre otros)
14 6,000,000,000

Enajenación de bienes provenientes de la actividad forestal, minera, pesquera y otras de 15

naturaleza extractiva 0
Intereses, comisiones, rendimientos o ganancias de capital provenientes de títulos y de valores 16
mobiliarios; así como los provenientes de financiaciones o préstamos efectuados a
personas o entidades residentes o constituidas en el país 830,000,000

Operaciones con instrumentos financieros derivados en el país 17

0
Otros Ingresos en el país no comprendidos en los incisos anteriores 18
0
Intereses, comisiones, rendimientos o ganancias de capital depositados en entidades
bancarias o financieras públicas o privadas en el exterior; así como los provenientes de
financiaciones o préstamos realizados a favor de personas o entidades del exterior 19 0

Colocación de capitales (dividendos, utilidades o rendimientos que se obtengan en carácter

de dueño de la sucursal en el exterior, socio o accionista de sociedades del exterior)
20 0

Operaciones con instrumentos financieros derivados del exterior 21

0
Otros Ingresos del exterior no comprendidos en los incisos anteriores 22
0
Diferencia de cambio 23
0
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (Sumatoria de las casillas 10 al 23) 77
7,080,000,000
Menos: Devoluciones, bonificaciones, descuentos otorgados u otros conceptos similares 24
0
A- TOTAL DE INGRESOS NETOS (Diferencia entre las casillas 77 y 24) 78
7,080,000,000
Menos: Ingresos por operaciones de exportación a terceros países realizadas por usuarios
de Zonas Francas 25 0

Menos: Ingresos por operaciones de exportación a terceros países por el Régimen de Maquila 26
0
Menos: Ingresos de fuente extranjera no gravados 27
0
Menos: Ingresos obtenidos en operaciones internacionales alcanzadas por el Régimen Presunto 28
0
Menos: Ingresos obtenidos de actividades de forestación y enajenación de inmuebles urbanos y 29
rurales alcanzados por el Régimen Presunto 0
Menos: Ingresos obtenidos de actividades de comercialización de productos 30
establecidos en el Régimen Especial 0
Menos: Ingresos no gravados por el IRE, exentos y exonerados 31
0
B- TOTAL DE INGRESOS NETOS GRAVADOS (Diferencia entre la casilla 78 y el resultado de la 79
sumatoria de las casillas 25 al 31) , 7,080,000,000
COSTOS IMPORTE TOTAL
-I- -II-
C- TOTAL DE COSTOS 80
2,301,400,000
Menos: Costos relacionados a los ingresos por operaciones realizadas por usuarios de Zonas 0
Francas 32

Menos: Costos relacionados a los ingresos por operaciones realizadas en el Régimen de Maquila 33
0
Menos: Costos relacionados a ingresos de fuente extranjera no gravados 34
0
Menos: Costos relacionados a ingresos gravados obtenidos en operaciones 35
internacionales alcanzadas por el Régimen Presunto 0
Menos: Costos relacionados a ingresos gravados obtenidos de actividades de
forestación o enajenación de inmuebles urbanos y rurales alcanzados por el Régimen Presunto
36 0

Menos: Costos relacionados a ingresos gravados obtenidos de actividades de

comercialización de productos establecidos en el Régimen Especial
37 0

Menos: Costos relacionados a ingresos no gravados por el IRE, exentos y exonerados 38

0
Menos: Otros costos no deducibles del IRE 39
2,135,600,000
D- TOTAL DE COSTOS DEDUCIBLES (Diferencia entre la casilla 80 y el resultado de la 81
sumatoria de las casillas 32 al 39) 165,800,000
E- RENTA BRUTA (Diferencia entre las casillas 79 y 81) 82
6,914,200,000
 GASTOS IMPORTE TOTAL
-I- -II-
Remuneraciones o contribuciones pagadas al personal, por servicios prestados en relación de
dependencia 40 345,000,000
Aguinaldos 41
27,600,000
Cargas sociales - Aporte patronal 42
56,925,000
Beneficios otorgados a los trabajadores en relación de dependencia, conforme al art. 93 de la
Constitución Nacional 43

Remuneraciones por servicios personales cuando no sean prestados en relación de 266,000,000

dependencia, incluidas las remuneraciones del dueño de una empresa unipersonal, socio o
accionista 44

Remuneraciones porcentuales de las utilidades líquidas por servicios de carácter

personal, que no se encuentran en relación de dependencia y pagadas en dinero
45 0

Arrendamiento, cesión de uso de bienes y derechos 46

0
Fletes y gastos de comercialización 47
38,000,000
Gastos de movilidad y viático 48
0
Intereses financieros 49
0
Erogaciones incurridas por la explotación de un establecimiento agropecuario, en fincas 50
colindantes o cercanas al mismo 26,000,000
Donaciones 51
3,000,000
Depreciaciones por desgaste, obsolescencia y agotamiento 52
123,000,600
Amortización de bienes intangibles 53
0
Pérdida de inventario por mortandad del ganado 54
12,000,000
Pérdidas extraordinarias y las originadas por hechos punibles cometidos por terceros 55
0
Castigo sobre malos créditos 56
0
Pérdidas por diferencia de cambio 57
6,800,000
Gastos de constitución y organización, incluidos los preoperativos y de reorganización 58
0
Reservas matemáticas y similares. Previsiones sobre malos créditos para entidades 59
bancarias y financieras regidas por la Ley N° 861/1996 0
Gastos generales del negocio no señalados en los incisos anteriores 60
84,438,611
IVA Gasto/Costo 61
0
Impuesto a la Renta Empresarial 62
610,363,579

Gastos y erogaciones en el exterior relacionados a Instrumentos Financieros Derivados 63 0

Otros gastos y erogaciones en el exterior 64
0
Otros gastos (No señalados expresamente en los ítems anteriores) 65
265,753,611
F- TOTAL DE GASTOS (antes de considerar los gastos señalados en el numeral 23 del Art. 15 83
de la Ley) 1,864,881,400
Menos: Gastos relacionados a los ingresos por operaciones realizadas por usuarios de Zonas
Francas 66 0
Menos: Gastos relacionados a los ingresos por operaciones realizadas en el Régimen de Maquila 67
0
Menos: Gastos relacionados a ingresos de fuente extranjera no gravados 68
0
Menos: Gastos relacionados a ingresos gravados obtenidos en operaciones 69
internacionales alcanzadas por el Régimen Presunto 0
Menos: Gastos relacionados a ingresos gravados obtenidos de actividades de
forestación o enajenación de inmuebles urbanos y rurales alcanzados por el Régimen Presunto 70 0
Menos: Gastos relacionados a ingresos gravados obtenidos de actividades de
comercialización de productos establecidos en el Régimen Especial 71 0
Menos: Impuesto a la Renta Empresarial 72
610,363,579
Menos: Gastos relacionados a ingresos no gravados por el IRE, exentos y exonerados 73
0
Menos: Otros gastos no deducibles 74
443,953,611
G- TOTAL DE GASTOS DEDUCIBLES (Diferencia entre la casilla 83 y el resultado de la 84
sumatoria de las casillas 66 al 74) 810,564,211
H- RENTA NETA ANTES DE LA DEDUCCIÓN DE LOS INTERESES SEÑALADOS EN EL NUMERAL
23 DEL ART. 15 DE LA LEY (Diferencia entre la casilla 82 y 84)
85 6,103,635,789

Total de Intereses por préstamos, regalías y asistencia técnica cuando lo realicen el socio o
accionista de la empresa, la casa matriz u otras sucursales o agencias del exterior, o entre
empresas vinculadas 75 0

Porción deducible del monto declarado en la casilla 75, correspondiente a Intereses por 0
préstamos, regalías y asistencia técnica cuando lo realicen el socio o accionista de la
empresa, la casa matriz u otras sucursales o agencias del exterior, o entre empresas
vinculadas (No podrá superar el 30% del valor de la casilla 85) 76

I- RENTA NETA DESPUÉS DE LA DEDUCCIÓN DE LOS INTERESES SEÑALADOS EN EL 86

NUMERAL 23 DEL ART. 15 DE LA LEY (Diferencia entre la casilla 85 y 76) 6,103,635,789
COMPRAS CON AUTOFACTURAS 15,400,000

SANITACION ANIMAL 27,516,529 60

MANUTENCION PERSONAL 41,522,082 60

84,438,611 total

876,117,189
 INC RUBRO 2 - TRANSFORMACIÓN Y VALUACIÓN DE ACTIVOS
Aumento por transformación biológica de animales vivos y de plantas, incluido el procreo y la explotación
a forestal, así como por la valuación de Activos Biológicos 87 36,000,000
Disminución por transformación y valuación de Activos Biológicos
b 88 0
Aumento patrimonial por revaluaciones del valor de acciones, revaluaciones técnicas o extraordinarias de los bienes
c del activo fijo e intangibles 89 0
d Disminución patrimonial del valor de acciones y de los bienes del activo fijo e intangibles 90
0
IMPORTE
INC RUBRO 3 - RESULTADO DEL EJERCICIO PÉRDIDA UTILIDAD
-I- -II-
a Resultado contable del ejercicio 91 93
2,949,718,600
b Resultado fiscal del ejercicio 92 94
6,103,635,789
IMPORTE
INC RUBRO 4 - DETERMINACIÓN DE LA RENTA NETA Y PÉRDIDA ARRASTRABLE CONTRIBUYENTE FISCO
-I- -II-
a Resultado Fiscal del Ejercicio/Utilidad (Proviene del Rubro 3, casilla 94) 102
6,103,635,789
b Resultado Fiscal del Ejercicio/Pérdida (Proviene del Rubro 3, casilla 92) 95
0
PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES (El contribuyente deberá tener en cuenta que la 0
c pérdida declarada en el presente Inciso, esté dentro del plazo legal previsto en la Ley) 96

d PÉRDIDA TOTAL ACUMULADA (Sumatoria de las casillas 95 y 96) 97

0
Menos: Pérdida que al cierre del presente ejercicio quedó por fuera de los 5 (cinco)
e años 98 0
SALDO DE PÉRDIDAS COMPENSABLES AL CIERRE DEL PRESENTE 0
f EJERCICIO (Diferencia entre las casillas 97 y 98). 99
Menos: Pérdida que se compensa en el presente ejercicio fiscal (No podrá exceder el
g 20 % de la Renta Neta: casilla 102) 100 0
SALDO DE PÉRDIDA AL CIERRE DEL PRESENTE EJERCICIO (Diferencia entre las casillas 0
h 99 y 100). Monto a trasladar en la casilla 96 del presente rubro de la Declaración 101
Jurada del siguiente ejercicio fiscal

RENTA NETA DEL EJERCICIO (Diferencia entre las casillas 102 y 100, cuando la casilla
i 102 sea mayor) 103 6,103,635,789
IMPORTE
RUBRO 5 - DETERMINACIÓN DE LA RENTA NETA PARA QUIENES CUENTEN CON RENTAS
INC DEDUCCIONES FISCO
ALCANZADAS POR BENEFICIOS ESPECIALES
-I- -II-
a Renta Neta del Ejercicio (Proviene de la casilla 103 del Rubro 4) 105
6,103,635,789
b Renta Neta alcanzada por beneficios especiales vigentes 104
0
RENTA NETA IMPONIBLE (Diferencia entre las casillas 105 y 104, cuando la casilla
c 105 sea mayor) 106 6,103,635,789
RUBRO 6 - DETERMINACIÓN DE LA RENTA PRESUNTA PARA CONTRIBUYENTES QUE OPTEN LIQUIDAR EL IMPUESTO
INC
CONFORME AL ARTÍCULO 19 DE LA LEY
a Ingresos gravados obtenidos de actividades de forestación o enajenación de inmuebles urbanos y rurales que 107
formen parte del activo fijo
b RENTA NETA PRESUNTA (30% de la casilla 107) 108
 IMPORTE
INC RUBRO 7 - DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO Y LIQUIDACIÓN FINAL CONTRIBUYENTE FISCO
-I- -II-
a Impuesto determinado sobre la Renta Neta Imponible y la Renta Neta Presunta 116
(10 % sobre la sumatoria de las casillas 106 y 108) 610,363,579
Impuesto determinado aplicable sobre la renta neta alcanzadas por beneficios especiales
b ( % sobre el monto de la casilla 104 del Rubro 5) 117 0
c 118
SUBTOTAL (Sumatoria de las casillas 116 y 117) 610,363,579
d Impuesto determinado por Ajuste de Precio (Art. 4° de la Ley N° 5.061/2013) 119
0
Impuesto a la Renta pagado en el exterior aplicado al IRE, para evitar la doble imposición
e 109 27,000,000
f 120
TOTAL IMPUESTO DETERMINADO (Casillas 118 + 119 - 109) 583,363,579
Saldo a favor del contribuyente del ejercicio anterior (Proviene de la casilla 115 del presente
g Rubro de la Declaración Jurada del ejercicio fiscal anterior) 110 27,000,000
Retenciones computables a favor del Contribuyente
h Ver Retenciones recibidas 111 -
Percepciones computables a favor del Contribuyente
i Ver Percepciones recibidas 112 54,000,000
j 113
Anticipos ingresados 140,000,000
k 121
Multa por presentar la Declaración Jurada con posterioridad al vencimiento 0
l SUBTOTAL (Columna I: Sumatoria de las casillas 110 al 113); (Columna II: 114 122
Sumatoria de las casillas 120 y 121) 221,000,000 583,363,579
m SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE (Monto a trasladar al siguiente ejercicio fiscal en la 115
casilla 110 del presente Rubro). Diferencia entre las casillas 114 y 122, cuando la casilla 114
sea mayor 0

SALDO A INGRESAR A FAVOR DEL FISCO (Diferencia entre las casillas 122 y 114, cuando la
n casilla 122 sea mayor) 123 362,363,579

IMPORTE
INC RUBRO 8 - DETERMINACIÓN DE ANTICIPOS PARA EL SIGUIENTE EJERCICIO FISCAL
a 124
Impuesto liquidado del ejercicio (Proviene de la casilla 120 del Rubro 7) 362,363,579
b 125
Retenciones y Percepciones computables (Proviene de la sumatoria de las casillas 111 y 112) 0
c Anticipos a ingresar para el siguiente ejercicio (Diferencia entre las casillas 124 y 125, cuando el monto de la casilla 124 sea 126
mayor) 362,363,579
d Saldo a favor del contribuyente del ejercicio que se liquida (Proviene de la casilla 115. Consignar hasta el monto de la casilla 127
126) 0
e 128
Cuotas de anticipos a ingresar. (Casilla 126 - casilla 127) x 25% 90,590,895

INC RUBRO 9 - INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

a RUC o Cédula de Identidad Civil del Contador, sin incluir el dígito verificador 129
1680936
b RUC del Auditor o de la Empresa Auditora, sin incluir el dígito verificador 130
0
c Cantidad total de personal ocupado en relación de dependencia al cierre del ejercicio 131
37
d Número de la disposición legal que respalda el beneficio fiscal declarado en el Rubro 5, casilla 104 132
0
e Año de la disposición legal que se referencia en la casilla 132. 133
0

Estimado Contribuyente: Le recordamos que los pagos que efectúe emergentes de esta declaración, serán imputados en su cuenta corriente conforme a lo
señalado en la Ley N° 125/1991, Art. 162
 ANEXO
PARA CONTRIBUYENTES QUE REALICEN ACTIVIDAD AGROPECUARIA

CUADRO 1 - INVENTARIO DE LA EXISTENCIA DEL GANADO

CATEGORÍAS
INC.
MOVIMIENTOS TERNEROS DESMAMANTES VAQUILLAS VACAS

a Existencia Anterior 134 148 162 176

247 808 1881 1578
b Nacimientos 135 149 163 177
0 0 0 0
c Reclasificación Entrada 136 150 164 178
0 0 0 0
d Compra 137 151 165 179
0 0 0 0
e Aparcería y Otros Ingresos 138 152 166 180
0 0 0 0
f Total Entrada 139 153 167 181
247 808 1881 1578
g Mortandad 140 154 168 182
6 14 17 12
h Reclasificación Salida 141 155 169 183
0 0 0 0
i Consumo 142 156 170 184
0 0 6 0
j Venta 143 157 171 185
0 0 0 176
k Extravío y Otros Egresos 144 158 172 186
0 0 0 2
l Total Salida 145 159 173 187
6 14 23 190
m ExIstencia Final 146 160 174 188
241 794 1858 1388
n Valor del Ganado 147 161 175 189
241,000,000 794,000,000 3,065,700,000 2,290,200,000
CUADRO 2 - INVENTARIO DE LA EXISTENCIA DEL GANADO

CATEGORÍAS
INC.
MOVIMIENTOS TOROS NOVILLOS HACIENDA EQUINA OTROS

a Existencia Anterior 190 204 218 232

3544 1326 0 0
b Nacimientos 191 205 219 233
0 0 0 0
c Reclasificación Entrada 192 206 220 234
0 0 0 0
d Compra 193 207 221 235
0 0 0 0
e Aparcería y Otros Ingresos 194 208 222 236
0 0 0 0
f Total Entrada 195 209 223 237
3544 1326 0 0
g Mortandad 196 210 224 238
42 10 0 0
h Reclasificación Salida 197 211 225 239
0 0 0 0
i Consumo 198 212 226 240
3 7 0 0
j Venta 199 213 227 241
952 676 0 0
k Extravío y Otros Egresos 200 214 228 242
0 0 0 0
l Total Salida 201 215 229 243
997 693 0 0
m Existencia Final 202 216 230 244
2547 633 0 0
n Valor del Ganado 203 217 231 245
6,367,500,000 1,582,500,000 0 0
CUADRO 3 - INFORMACIÓN DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN EXISTENCIA
INC.
CANTIDAD/VALOR MAÍZ SOJA TRIGO OTROS

EN DEPÓSITO PROPIO

a Kilogramos 246 248 250 252

0 30,000 0 0
b Valor total 247 249 251 253
0 69,000,000 0 0
EN DEPÓSITO DE TERCEROS

c Kilogramos 254 256 258 260

0 0 0 0
d Valor total 255 257 259 261
0 0 0 0