RD$

2020 %
Ingresos
Ventas 21,200,000
Menos: devoluciones y descuentos 2,300,000
Ventas netas 18,900,000
Costo de ventas 7,560,000
Utilidad bruta en ventas 11,340,000
Gastos operativos 2,646,000
Utilidad antes de interés, impuestos, depreciación
y amortización (EBITAD) 8,694,000
Gastos de depreciación 2,910,840
Utilidad antes de interés e impuestos (EBIT) 5,783,160
Gastos de intereses 300,000
Utilidad antes de impuestos 5,483,160
Impuesto sobre la renta 1,480,453
Utiidad neta 4,002,707
Dividendos pagados 50% 2,001,353
Utilidad retenida 2,001,353
Utilidad no distribuida acumulada 4,692,840

BALANCES GENERALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2020
RD$
2020 %

Activos
Efectivo y equilvalentes 2,100,000
Cuentas por cobrar 2,120,000
Inventarios 1,300,000
Gastos anticipados 50,000
Total activo corriente 5,570,000
Propiedad, planta y equipos al costo 17,219,375
Menos: depreciación acumulada 2,910,840
Total activos fijos netos 14,308,535

Fianzas y depositos 30,000

Total de activos 19,908,535

Pasivos y capital
Cuentas por pagar suplidores 1,200,000
Retenciones y acumulaciones por pagar 701,440
Impuestos por sobre beneficios por pagar 1,480,453
Total pasivo corriente 3,381,893
Préstamos por pagar de largo plazo 2,000,000
Total pasivo 5,381,893

Capital social 9,833,802

Utiidades retenidas 4,692,840
 Total capital contable 14,526,642
Total pasivo y capital 19,908,535
Cantidad de acciones 983,380
 Cambios
2019 % Absoluto ($) Relativo (%)

19,200,000
2,350,000
16,850,000
6,403,000
10,447,000
2,190,500

8,256,500
1,188,903
7,067,597
306,338
7,373,935
1,990,962
5,382,973
2,691,486
2,691,486
2,691,486

CAMBIOS
2019 % ABSOLUTO RELATIVO

2,200,000
1,920,000
1,350,000
50,000
5,520,000
11,889,028
1,188,903
10,700,125

30,000
16,250,125

1,275,000
655,500
1,990,962
3,921,462
2,042,253
5,963,715

7,594,923
2,691,486
10,286,409
16,250,125
759,492
 INDICES DE LIQUIDEZ FINANCIERA

01 LIQUIDEZ GENERAL

Total Activo Corriente 5,570,000

Total Pasivo Corriente 3,381,893.12

02 PRUEBA ACIDA

Activos corriente- Inventario 4,270,000

Pasivos Corriente 3,381,893.12

03 PRUEBA DEFENSIVA

Efectivo Caja y Bancos 2,100,000.00

Pasivo Corriente 3,381,893.12

COMENTARIO DE LOS INDICES DE LIQUIDEZ

01

02

03
CIERA

1.65

1.26

0.62

IQUIDEZ

1.65

1.26

0.62
 INDICES DE RENTABILIDAD FINANCIERA

01 Rentabilidad de los Activos

Utilidad Neta 4,002,706.58

Total Activos 19,908,534.70 20%

02 Rentabilidad del Capital

Utilidad Neta 4,002,706.58

Capital Contable 14,526,641.62 28%

03 Utilidad por Accion

Utilidad Neta 4,002,706.58

Cantidad de Accion 983,380.20 4.07

04 Margen Bruto

Utilidad Bruta 11,340,000.00

Ventas Netas 18,900,000.00 0.60

05 Margen EBITAD

EBITAD 8,694,000
Ventas Netas 18,900,000 0.46

06 Margen EBIT

EBIT 5,783,160
Ventas Netas 18,900,000 0.31

07 Margen Neto

Utilidad neta 4,002,707

Ventas netas 18,900,000 0.21

COMENTARIO DE LOS INDICES DE RENTABILIDAD

01

02

03

04

05

06

07
 INDICES DE SOLVENCIA FINANCIERA

01 ENDEUDAM. PATRIMONIAL

Pasivo Total 5,381,893.12

Patrimonio 9,833,802.00 0.55

02 INDICE DE ENDEUDAMIENTO

Pasivo Total 5,381,893.12

Activo Total 19,908,534.70 0.27

03 ENDEUD. PATRIMON. CTE.

Pasivo Corriente 3,381,893.12

Patrimonio 9,833,802.00 0.34

04 RESPALDO DE ENDEUDAM.

Activo Fijo Neto 14,308,534.70

Patrimonio 9,833,802.00 1.46

COMENTARIO DE LOS INDICES DE SOLVENCIA

01

02

03

04
POR CADA PESO INVERTIDO 0.27 CENTAVO ES DE DEUDA
AUN LA EMPRESA TIENE CAPACIDAD PARA ENDEUDARSE
 INDICES DE GESTION FINANCIERA

01 DIAS PROMEDIO DE DISPONIBILIDAD DEL EFECTIVO

Efectivo Caja y Bcos. 2,100,000.00

ventas/ 365 51,780.82

02 ROTACION CUENTA X COBRAR

Cuentas por Cobrar 2,120,000.00

Ventas/ 365 51,780.82

03 ROTACION DE INVENTARIO

Costo de los bienes vendido 7,560,000.00

Inventario 1,300,000.00

04 EDAD PROMEDIO DEL INVENTARIO

365 365.00
Rotacion de Invetario 5.82

05 CUENTAS X PAGAR

Cuentas x pagar 1,200,000.00

costo de ventas/ 365 20,712.33

06 Dias de retenciones de impuestos

Retenciones x pagar 701,440.00

(costo de ventas+ gastos operativos)/365) 27,961.64

COMENTARIO DE LOS INDICES DE GESTION

01

02
03

04

05

06
40.56 DECIMOS QUE 40 DIAS ES RAZONABLES

40.94 LA EMPRESA ESTA COBRANDO SU CUENTA

EN UN PERIODO DE 41 DIAS ESTA MUY BIEN, SIEMPRE Y
CUANDO ANALICEMOS LAS POLITICAS DE LA EMPRESA.

5.82 EN EL A;OS 2020 LA AEMPRESA ESTA COMPRANDO

Y VENDIENDO MERCANCIA 5 VECES

LA EMPRESA ESTA DUTANDO 62.76 DIAS

62.76 PARA VENDER SU INVENTARIO

57.94 LA EMPRESA ESTA PAGANDO SUS COMPROMISOS

CON PROVEDORES EN 57 DIAS

25.09 LA EMPRESA ESTA RETENIENDO O EJECUTANDO

EL PAGO DE LAS RETECIONES CADA 25 DIAS
POR TANTO ESTA AL DIA CON LAS OBLIGACIONES LEGALES.
 INDICES DE CAPITALIZACION FINANCIERA

01 CAPITALIZAC. DE UTILIDADES

Utilid. Invertidas
Aumento de Capital

02 CAPITALIZAC. DE RESERVAS

Reservas Invertidas
Aumento de Capital

03 CAP. DE RESER. DE REVAL.

Exedentes de Revaluacion
Sobreaumento de Capital

04 CAPIT. DE NUEVOS APORTES

Nuevos Aportes
Aumento de Capital

05 CAPIT.PART. PATR.DEL TRAB.

Total Aumento de Acc. Laborales

Aumento de Capital
 INDICES DE CRECIMIENTO

01 De los activos

Activos año actual - Activo año anterior 3,658,409.50

activos año anterior 16,250,125.20

02 Activos fijos

Activo fijo año actual - Activo fijo año anterior 3,608,409.50

Activo fijo año anterior 10,700,125.20

03 PASIVOS

Pasivo año actual - Pasivo ano anterior -581,822.37

pasivo año anterior 5,963,715.49

04 CAPITAL

Capital contable año actual - Capital contable año anterior

capital contable año anterior

05 De ventas

Ventas neta año actual - Ventas netas año anterior

ventas netas año anterior

06 Utilidad bruta
Utiiad bruta año actual - Utilidad bruta año anterior
utilidad bruta año anterior

07 Utilidad Neta

Utilidad neta año actual - Utilidad neta año anterior

Utilidad neta año anterior

01

02

03
04

05

06

07
O

23%

34%

-10% ESTO INDICA QUE LOS PASIVOS DISMINUYERON

CON RELACION AL ANO 2020.