Ejercicio No. 3 Contabilidad de Costos

Centro:
Resp:
Puesto
Hora de Inicio:
Objetivo:
Establecer el nombre y cargo de los responsables en el area de invent
Alcance:
Requerir listado de los responsables del area evaluado a la Dirección
RESPNSABLES
Martin Eliceo Perez Sosa
Guillermo de La Cruz
Jimena Isabel de León de León
Maria Magdalena Perez Lopez
Balance de saldos de La Empresa Articulos Plasticos S.A. pract

quetzales (Q).
1
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44
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47
48
49
Significado de Marcas
C
D
Ù
S
Auditoria Interna
CELULA BALANCE DE SALDOS
Empresa Articulos Plasticos PT

Martin Eliceo Perez Sosa Preparo:
Propietario Fecha:
11:20 Hora Final: 20:30 Reviso
Fecha:
er el nombre y cargo de los responsables en el area de inventario.
listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recursos Humanos.
RESPNSABLES PUESTO
Martin Eliceo Perez Sosa Propietario
Guillermo de La Cruz Bodeguero
Jimena Isabel de León de León Contador
Maria Magdalena Perez Lopez Vendedor
e de saldos de La Empresa Articulos Plasticos S.A. practicado al 31 de diciembre 2023.", Expresa

es (Q).
Caja Chica Q 800.00
Caja y Bancos Q 152,531.05
Maquinaria Q 452,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,760.00
Herramientas Q 8,200.00
Marcas y Patentes Q 18,900.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales Q 41,815.00
Materia Prima Q 75,864.00
Productos en Proceso Q 40,291.00
Productos Terminado Q 82,854.00
Compras de Materia Prima Q 145,650.00
Gastos sobre compra de materia prima Q 7,420.00
Devoluciones y Rebajas Sobre ventas Q 3,162.00
Cuentas Por cobrar no comerciaels Q 10,675.00
Mano de Obra directa Q 85,200.00
Mano de Obra Indirecta Q 81,600.00
Sueldos de Administracion Q 110,400.00
Sueldos de Sala de ventas Q 78,000.00
Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 30,000.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 21,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de ventas Q 18,000.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 21,133.56
Cuotas Patronales de Adminitracion Q 13,987.68
Cuotas Patronales Sala de venta Q 9,882.60
Anticipo a Proveedores Q 32,000.00
Acciones Por Sucribir Q 30,000.00
IVA (Deudor) Q 7,345.00
Donativos Q 15,000.00
Prestaciones Laborales de Fabrica Q 27,800.00
Prestaciones Laborales de Administracion Q 18,400.00
Prestaciones Laborales Sala de ventas Q 13,000.00
Isr Trimestral por acreditar Q 28,205.00
Reparacion Y Mantenimiento de Maquinaria Q 12,438.00
ISO por acreditar Q 29,400.00
Alquileres Q 45,600.00
Ventas
Depreciacion Acumulada Maquinaria
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciacion Acumulada Herramientas
Amortizacion Acumulada Marcas y Patentes
Capital Autorizado
Cuentas Por Pagar Comerciales
Devoluciones y Rebajas sobre compras de m.p
Cuentas por pagar no comerciales
Reserva Legal
Documentos Por pagar a largo plazo
Igss Por pagar
ISR Retenido Por Pagar sobre compras de materia prima
ISR Retenido por pagar sobre Rentas de capital
SUMAS IGUALES Q 1,807,313.89
Ù
Retalhuleu, 18 de febrero del 2023

Propietario
Jorge Luis Quiche Poz

Perito Contador
Reg. 200213
Delegada de Auditora
Jaqueline Alexandra Gonzales
Celula de Inventario
Documentos Revisados
Sumado (Vertical y Horizontal)
Totalizado
Auditoria Interna
C
JLQPZ
2/1/2023
RUUUF
2/15/2023
DPI
6590 64095 1106
6421 81512 1102
3845 34812 1001
6895 97513 1002
bre 2023.", Expresados en

D
Q 1,071,807.55
Q 253,750.00
Q 22,656.00
Q 5,775.00
Q 11,340.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34
Q 4,195.00
Q 9,700.00
Q 26,693.00
Q 45,000.00
Q 5,180.00
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 1,807,313.89 S Q - Q -
Ù
Propietario
tin Eliceo Perez Sosa
eline Alexandra Gonzales
Centro:
Resp:
Puesto
Hora de Inicio:
Objetivo:
Establecer el nombre y cargo de los responsables en el area de inventario.
Alcance:
Requerir listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recursos Hu
RESPNSABLES
Partida de Ajustes de La Fáblica de "La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Ri

quetzales (Q).
P#1
P#2
P#2
P#4
P#5
P#6
P#7
P#8
P#9
Ù
^
CELULA PARTIDAS DE AJUSTE

Propietario Fecha:
Fecha:
cer el nombre y cargo de los responsables en el area de inventario.
r listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recursos Humanos.
RESPNSABLES PUESTO
a de Ajustes de La Fáblica de "La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Rios y Cia, Ltda.", Expresado
es (Q).
12/31/2023
Depreciacion Maquinaria Q 86,250.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Venta Q 3,020.80
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficina Q 2,643.20
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 1,888.00
Depreciacion Herramientas Q 1,925.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,780.00
a)Depreciacion Acumulada Maquinaria
Depreciacion Acumulada Marcas y Patentes
R// Depreciacion y amortizacion correspondiente al siguiente Q 99,507.00
ejercicio, aplicado con el porcentaje maximo legal Ú
12/31/2023
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 24,000.00
a)Documentos por Pagar a Corto Plazo
R// Ajuste a los documentos por pagar Q 24,000.00
12/31/2023
Alquileres Vencidos Fabrica Q 20,520.00
Alquileres Vencidos Sala de Ventas Q 15,960.00
Alquileres Vencidos Oficina Q 9,120.00
a)Alquileres
R// Ajuste de los alquileres Q 45,600.00
12/31/2023
ISO por Acreditar Q 4,200.00
a)ISO por Pagar
V/ Se pago Iso Q 4,200.00
12/31/2023
Caja y Bancos Q 896.00
Depreciacion Acumulada Herramientas Q 1,500.00
ISR sobre ganancia de Capital Q 30.00
a)Herramientas
IVA por pagar
Ganancia de Capital
ISR sobre ganancia de Capital por Pagar
Q 2,426.00
12/31/2023
Mano de Obra Directa Q 3,202.50
Bonificacion Incentvo Fabrica Q 500.00
Cuota Patronal Fabrica Q 788.47
a)IGSS por Pagar
Caja y Bancos
R// Registro de empleados fabrica Q 7,511.60
Ú
12/31/2023
Materia Prima en Transito Q 33,600.00
a)Anticipo a Proveedores
Proveedores del Exterior
R//Registro de deuda a proveedor del extranjero Q 33,600.00
Ú
12/31/2023
Cuentas Incobrables Q 820.00
a)Cuentas por cobrar Comerciales
R//Registro de factura que ya no nos pagarn Q 820.00
Ú
12/31/2023
a)Prestaciones Laborales de Administracion por Pagar
R//Calculo de Pago de prestaciones Q 12,850.94
Ú
Retalhuleu,18 de febrero del 2023
Propietario
Martin Eliceo Perez Sos

Perito Contador
Reg. 200213
Jaqueline Alexandra Gonza
Sumas Verificadas
Auditoria Interna
C
JLQPZ
2/1/2023
RUUUF
2/15/2023
DPI
6590 64095 1106
6421 81512 1102
3845 34812 1001
6895 97513 1002
, Ltda.", Expresados en
Q 86,250.00
Q 7,552.00
Q 1,925.00
Q 3,780.00
Q 99,507.00 ^
Ú
Q 24,000.00
Q 24,000.00 ^
Q 45,600.00
Q 45,600.00 ^
Q 4,200.00
Q 4,200.00
Q 2,000.00
Q 96.00
Q 300.00
Q 30.00 0
Q 2,426.00 ^
Q 1,089.05
Q 6,422.55
Q 7,511.60 ^
Ú
Q 32,000.00
Q 1,600.00
Q 33,600.00 ^
Ú
Q 820.00
Q 820.00 ^
Ú
Q 12,850.94
Q 12,850.94 ^
Ú
Propietario
artin Eliceo Perez Sosa
ueline Alexandra Gonzales
Centro:
Resp:
Puesto
Hora de Inicio:
Objetivo:
Alcance:
Requerir listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recursos Hum
RESPNSABLES
1
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65
66
67
68
..
Ù
^
CELULA HOJA DE TRABAJO

Propietario Fecha:
Fecha:
cer el nombre y cargo de los responsables en el area de inventario.
r listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recursos Humanos.
RESPNSABLES PUESTO
Hoja de Trabajo d
BALANCE DE SALDOS
DESCRIPCION
DEBE
Caja Chica Q 800.00
Caja y Bancos Q 152,531.05
Maquinaria Q 452,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,760.00
Herramientas Q 8,200.00
Marcas y Patentes Q 18,900.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales Q 41,815.00
Materia Prima Q 75,864.00
Productos en Proceso Q 40,291.00
Productos Terminado Q 82,854.00
Compras de Materia Prima Q 145,650.00
Gastos sobre compra de materia prima Q 7,420.00
Devoluciones y Rebajas Sobre ventas Q 3,162.00
Cuentas Por cobrar no comerciaels Q 10,675.00
Mano de Obra directa Q 85,200.00
Sueldos de Administracion Q 110,400.00
Sueldos de Sala de ventas Q 78,000.00
Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 30,000.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 21,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de ventas Q 18,000.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 21,133.56
Cuotas Patronales de Adminitracion Q 13,987.68
Cuotas Patronales Sala de venta Q 9,882.60
Anticipo a Proveedores Q 32,000.00
Acciones Por Sucribir Q 30,000.00
IVA (Deudor) Q 7,345.00
Donativos Q 15,000.00
Prestaciones Laborales de Fabrica Q 27,800.00
Prestaciones Laborales Sala de ventas Q 13,000.00
Isr Trimestral por acreditar Q 28,205.00
Reparacion Y Mantenimiento de Maquinaria Q 12,438.00
ISO por acreditar Q 29,400.00
Alquileres Q 45,600.00
Ventas
Capital Autorizado
Cuentas Por Pagar Comerciales
Devoluciones y Rebajas sobre compras de m.p
Cuentas por pagar no comerciales
Reserva Legal
Documentos Por pagar a largo plazo
Igss Por pagar
ISR Retenido Por Pagar sobre compras de materia prima
ISR Retenido por pagar sobre Rentas de capital
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Venta
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficina
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica
Depreciacion Herramientas
Amortizacion Marcas y Patentes
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Alquileres Vencidos Fabrica
Alquileres Vencidos Sala de Ventas
Alquileres Vencidos Oficina
ISO por Pagar
ISR sobre ganancia de Capital
Ganancia de Capital
IVA por pagar
ISR sobre ganancia de Capital por Pagar
Materia Prima en Transito
Cuentas Incobrables
Prestaciones Laborales de Administracion por Pagar
SUMA DE COSTOS DE PRODUCCION
Costo de Produccion
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA
ISR POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
SUMAS IGUALES Q 1,807,313.89
Ú
Sumas Verificadas
Auditoria Interna
C
JLQPZ
2/1/2023
RUUUF
2/15/2023
DPI
6590 64095 1106
6421 81512 1102
3845 34812 1001
6895 97513 1002
Hoja de Trabajo de La Fáblica de "La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Rios y Cia, Ltda.",
BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEBE
Q 896.00 Q 1,696.00
Q 6,857.95 Q 145,673.10
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 2,000.00 Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 820.00 Q 40,995.00
Q 75,864.00
Q 40,291.00
Q 82,854.00
Q 145,650.00
Q 7,420.00
Q 3,162.00
Q 10,675.00
Q 3,660.00 Q 88,860.00
Q 3,020.62 Q 84,620.62
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 500.00 Q 30,500.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 846.44 Q 21,980.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 32,000.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 15,000.00
Q 27,800.00
Q 19,531.44 Q 37,931.44
Q 13,000.00
Q 28,205.00
Q 12,438.00
Q 4,200.00 Q 33,600.00
Q 45,600.00
Q 1,071,807.55
Q 253,750.00 Q 86,250.00
Q 22,656.00 Q 7,552.00
Q 5,775.00 Q 2,000.00 Q 1,925.00
Q 11,340.00 Q 3,780.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34 Q 1,600.00
Q 4,195.00
Q 9,700.00
Q 26,693.00
Q 45,000.00 Q 24,000.00
Q 5,180.00 Q 1,169.11
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 86,250.00 Q 86,250.00
Q 3,020.80 Q 3,020.80
Q 2,643.20 Q 2,643.20
Q 1,888.00 Q 1,888.00
Q 1,925.00 Q 1,925.00
Q 3,780.00 Q 3,780.00
Q 24,000.00
Q 20,520.00 Q 20,520.00
Q 15,960.00 Q 15,960.00
Q 9,120.00 Q 9,120.00
Q 4,200.00
Q 80.00 Q 80.00
Q 800.00
Q 96.00
Q 80.00
Q 33,600.00 Q 33,600.00
Q 820.00 Q 820.00
Q 19,531.44
Q 1,807,313.89 Q 238,261.50 Q 238,261.50 Q 1,932,297.44

Ú Ú Ú Ú
miro Rios y Cia, Ltda.", Expresados en quetzales (Q).
SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION PERDIDAS Y GANANCIAS
HABER DEBE HABER PERDIDA
Q 75,864.00 Q 52,340.00
Q 40,291.00 Q 34,259.00
Q 82,854.00
Q 145,650.00
Q 7,420.00
Q 3,162.00
Q 88,860.00
Q 84,620.62
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 30,500.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 21,980.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 15,000.00
Q 27,800.00
Q 37,931.44
Q 13,000.00
Q 12,438.00
Q 1,071,807.55
Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 5,700.00
Q 15,120.00
Q 300,000.00
Q 48,494.34
Q 4,195.00 Q 4,195.00
Q 9,700.00
Q 26,693.00
Q 21,000.00
Q 6,349.11
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 86,250.00
Q 3,020.80
Q 2,643.20
Q 1,888.00
Q 1,925.00
Q 3,780.00
Q 24,000.00
Q 20,520.00
Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 4,200.00
Q 800.00
Q 96.00
Q 80.00 Q 80.00
Q 820.00
Q 19,531.44
Q 646,006.62 Q 90,794.00
Q 555,212.62 Q 555,212.62
Q 993,854.34
Q 122,563.21
Q 1,932,297.44 Q 646,006.62 Q 646,006.62 Q 1,116,417.55

Ú Ú Ú Ú
RDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 1,696.00
Q 145,673.10
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 40,995.00
Q 52,340.00
Q 34,259.00
Q 43,810.00 Q 43,810.00
Q 10,675.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 28,205.00
Q 33,600.00
Q 1,071,807.55
Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 5,700.00
Q 15,120.00
Q 300,000.00
Q 48,494.34
Q 9,700.00
Q 26,693.00
Q 21,000.00
Q 6,349.11
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 24,000.00
Q 4,200.00
Q 800.00
Q 96.00
Q 80.00
Q 33,600.00
Q 19,531.44
Q 1,116,417.55
Q 30,640.80
Q 4,596.12
Q 87,326.29
Q 1,116,417.55 Q 978,058.10 Q 978,058.10
Ú Ú Ú
Auditoria Interna
Centro: Empresa Articulos Plasticos PT

Resp: Martin Eliceo Perez Sosa Preparo:
Puesto Propietario Fecha:
Hora de Inicio: 11:20 Hora Final: 20:30 Reviso
Fecha:
Objetivo:
Alcance:
Requerir listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Rec
RESPNSABLES PUESTO
Estados de Costo de Producción de La Fáblica de "La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Rios y Cia, L
quetzales (Q).
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Inventario inicial de materia prima
Compras de materia prima Q 145,650.00
(+) Gastos sobre compra de materia prima Q 7,420.00
Compras brutas de materia prima Q 153,070.00
(-) Dev. y rebajas s/compas de mat. Prima Q 4,195.00
Compras netas de materia prima
Materia prima disponible
(-) Inventario final de materia prima
Materia prima utilizada
(+) Mano de obra directa
Costo primo o primario
GASTOS DE FABRICACION
Mano de obra indirecta
Bonificaciones incentivo fabrica
Cuotas Patronal de Fabrica
Prestaciones Laborales Fabrica
Reparaciones y Mantenimientos de Maquinaria
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Alquileres Fabrica
Total de gastos de fabricacion
PRODUCTOS EN PROCESO
(+) Inv. inicial de articulos en proceso
Sub-total
(-) Inv. Final de articulos en proceso
Costo de Produccion
Retalhuleu, 18 de febrero del 2023

Perito Contador
Reg. 200213
Delegada de A
Jaqueline Alexand
Auditoria Interna
C
JLQPZ
2/1/2023
RUUUF
2/15/2023
ea de inventario.
la Dirección de Recursos Humanos.
DPI
6590 64095 1106
6421 81512 1102
3845 34812 1001
6895 97513 1002
"Casimiro Rios y Cia, Ltda.", Expresados en
Q 75,864.00
Q 148,875.00
Q 224,739.00
Q 52,340.00
Q 172,399.00
Q 89,186.90
Q 261,585.90
Q 85,223.49
Q 30,500.00
Q 22,097.80
Q 27,800.00
Q 12,438.00
Q 1,888.00
Q 86,250.00
Q 1,925.00
Q 20,520.00 Q 288,642.29
Q 550,228.19
Q 40,291.00
Q 590,519.19
Q 34,259.00
Q 556,260.19
ro del 2023
Propietario
Auditoria Interna
Centro: Empresa Articulos Plasticos PT

Resp: Martin Eliceo Perez Sosa Preparo:
Puesto Propietario Fecha:
Hora de Inicio: 11:20 Hora Final: 20:30 Reviso
Fecha:
Objetivo:
Alcance:
Requerir listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recur
RESPNSABLES PUESTO
Mastin Eliceo Perez Sosa Propietario
Estados de Resultados de La Fáblica de "La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Rios y Cia, Ltd
quetzales (Q).
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-)Dev. Y Reb. Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inv. inicial de articulos terminados
(+) Costo de produccion
Articulos disponibles
(-) Inventario final de art. Terminados
Costo de venta
Ganancia bruta
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos sala de ventas Q 78,000.00
Bonificacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60
Prestaciones Laborales sala de ventas Q 13,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Q 3,020.80
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,780.00
Alquileres s/ventas Q 15,960.00
Gastos de Administración
Sueldos de administracion Q 110,400.00
Bonificacion incentivo administracion Q 21,000.00
Cuotas patronales de administracion Q 13,987.68
Prestaciones laborales Admon Q 2,643.20
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficina Q 37,574.36
Alquileres oficina Q 9,120.00
Resultado de Operación Positivo
Otros Gastos
ISR sobre Ganancia de Capital
Cuentas Incobrables
Donativos
Otros Ingresos
Ganancia de Capital
Ganancia Antes del Impuesto y Reser.
(-)Impuesto sobre la Renta por Pagar
(-)Reserva Legal
Ganancia despues del Imp. y Reserva
Retalhuleu, 18 de febrero 2023
Propietario
Masrtin Eliceo Perez So

Perito Contador
Reg. 200213
Jaqueline Alexandra Gonza
Auditoria Interna
C
JLQPZ
2/1/2023
RUUUF
2/15/2023
de inventario.
Dirección de Recursos Humanos.
DPI
6590 64095 1106
6421 81512 1102
3845 34812 1001
6895 97513 1002
asimiro Rios y Cia, Ltda.", Expresados en
Q 1,071,807.55
Q 3,162.00
Q 1,068,645.55
Q 82,854.00
Q 556,260.19
Q 639,114.19
Q 43,810.00
Q 595,304.19
Q 473,341.36
Q 141,643.40
Q 194,725.24 Q 336,368.64
Q 136,972.72
Q 67.81
Q 820.00
Q 15,000.00 Q 15,887.81
Q 678.05
Q 121,762.96
Q 34,190.74
Q 4,378.61
Q 83,193.61
febrero 2023
Propietario
rtin Eliceo Perez Sosa
eline Alexandra Gonzales
Centro: Empresa Articulos Plasticos

Resp: Martin Eliceo Perez Sosa
Puesto Propietario
Hora de Inicio: 11:20 Hora Final: 20:30
Objetivo:
Alcance:
Requerir listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recurs
RESPNSABLES
Balance de Situación General de La Fáblica de "La Duquesa" de la Soci

Ltda.", Expresados en quetzales (Q).
Activo
Corriente
Disponible
Caja y Bancos
Caja chica
Exigible
Cuenta por Cobrar Comerciales
Cuenta por Cobrar no Comerciales
ISO por Acreditar
IVA (Deudor)
Realizable
Productos en Proceso
Productos Terminados
Materia prima
Materia prima en transito
No Corriente
Maquinaria
(-) Dep. acumulada maquinaria
Mobiliario y Equipo
(-) Dep. acumulada mobiliario y equipo
Herramientas
(-) Dep. acumulada Herramientas
Gastos de organización
(-) Amort. Acumulada gastos de organización
Suma del activo
Pasivo
Corriente
Cuentas por pagar comerciales
cuentas por pagar no comerciales
IGSS por pagar
ISR Retenido por pagar s/c de materia prima
ISR Retenido por pargar s/renta de capital
Doccumentos por pagar a corto plazo
IVA por pagar
ISR por pagar
(-) ISR Trimestral por acreeditar
(-) ISO por Pagar
ISR sobre ganancia de Capital por pagar
Prestaciones Laborales por Pagar
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Suma del pasivo
Patrimonio Neto
Capital Autorizado
(-) Acciones por Suscribir
Capital Pagado
(+)Reserva legal
(+)Ganancia despues del impuesto y reserva
Retalhuleu 18 de febrero del 2023

Perito Contador
Reg. 200213
Auditoria Interna
SALDOS
PT C
Preparo: JLQPZ
Fecha: 2/1/2023
Reviso RUUUF
Fecha: 2/15/2023
el area de inventario.
o a la Dirección de Recursos Humanos.
PUESTO DPI
Propietario 6590 64095 1106
Bodeguero 6421 81512 1102
Contador 3845 34812 1001
Vendedor 6895 97513 1002
"La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Rios y Cia,

dos en quetzales (Q).
Q 145,684.24
Q 800.00 Q 146,484.24
Q 40,995.00
Q 10,675.00
Q 33,600.00
Q 7,345.00 Q 92,615.00
Q 34,259.00
Q 43,810.00
Q 52,340.00
Q 33,600.00 Q 164,009.00 Q 403,108.24
Q 452,000.00
Q 340,000.00 Q 112,000.00
Q 38,760.00
Q 30,208.00 Q 8,552.00
Q 6,200.00
Q 5,821.95 Q 378.05
Q 18,900.00
Q 15,120.00 Q 3,780.00 Q 124,710.05
Q 527,818.29
Q 48,494.34
Q 9,700.00
Q 6,511.82
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 24,000.00
Q 96.00
Q 34,190.70
Q 28,205.00
Q 4,200.00
Q 67.81
Q 19,174.36 Q 122,553.03
Q 21,000.00 Q 21,000.00
Q 143,553.03
Q 300,000.00
Q 30,000.00
Q 270,000.00
Q 31,071.88
Q 83,193.38 Q 384,265.26
Q 527,818.29
leu 18 de febrero del 2023

Propietario
Centro: Empresa Articulos Plasticos

Resp: Martin Eliceo Perez Sosa
Puesto Propietario
Hora de Inicio: 11:20 Hora Final: 20:30
Objetivo:
Alcance:
Requerir listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Re
RESPNSABLES
Partidas de Liquidación de La Fáblica de "La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Rios

quetzales (Q).
Pda. # 1
Costo de produccion
a: Materia prima
Compras de Materia
Gastos sobre compra de materia prima
Mano de Obra directa
Mano de Obra Indirecta
Bonificacion Incentivo de Fabrica
Cuotas Patronales Fabrica
Prestaciones Laborales Fabrica
Reparacion y Mantenimiento de Maquinaria
Dpreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica
Alquileres fabrica
v/Liquidacion de cuentas del costo de prod. Saldo deudor
Pda. # 2
Materia prima
Articulos en proceso
Dev. y rebajas sobre compras de materia prima
a: Costo de ventas
v/Liquidacion de cuentas del costo de prod. Saldo acreedor
Pda. # 3
Perdidas y Ganancias
a: Articulos terminados
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Sueldos de Administracion
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacion Incentivo de Administracion
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Oficina
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Donativos
Prestaciones Laborales de Administacion
Prestaciones Laborales de Sala de Ventas
Dep. Mobiliario y Equipo de Oficina
Dep. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Amort. Marcas y Patentes
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres de Oficina
ISR sobre ganancia de Capital
Cuentas Incobrables
Costo de Produccion
v/Liquidacion de cuentas de Saldos Deudor
Pda. # 4
Articulos terminados
Ventas
Ganancia de Capital
a: Perdidas y Ganancias
v/Liquidacion de cuentas de ganacia
Pda. # 5
Perdidas y Ganancias
ISR por pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
v/Para liquidar la utilidad del ejercicio
Pda. #5
Capital Autorizado
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar no Comerciales
Reserva Legal
Documentos por Pagar a Largo Plazo
IGSS por Pagar
ISR Retenido por Pagar sobre Compras de Materia Prima
ISR Retenido por Pagar sobre Renta de Capital
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Prestacione Laborales por Pagar
ISO por Pagar
IVA por Pagar
ISR Sobre ganancia de Capital
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
a: Caja y bancos
Caja chica
Maquinaria
Mobiliario y equipo
Herramientas
Marcas y Patentes
Cuentas por Cobrar Comerciales
Materia Prima
Productos Terminados
Cuentas por cobrar no Comerciales
Acciones por Suscribir
IVA (Deudor)
ISR Trimestral por Acreditar
ISO por Acreditar
Materia Prima en Transito
V/Cierre de cuentas del balance.
Retalhuleu, 18 de febrero de 2023

Perito Contador
Reg. 200213
Auditoria Interna
SALDOS
PT C
Preparo: JLQPZ
Fecha: 2/1/2023
Reviso RUUUF
Fecha: 2/15/2023
el area de inventario.
o a la Dirección de Recursos Humanos.
PUESTO DPI
Propietario 6590 64095 1106
Bodeguero 6421 81512 1102
Contador 3845 34812 1001
Vendedor 6895 97513 1002
Sociedad "Casimiro Rios y Cia, Ltda.", Expresados en
Q 647,054.19
Q 75,860.00
Q 40,291.00
Q 145,654.00
Q 7,420.00
Q 89,186.90
Q 85,223.49
Q 30,500.00
Q 22,097.80
Q 27,800.00
Q 12,438.00
Q 86,250.00
Q 1,888.00
Q 1,925.00
. Q 20,520.00
Q 647,054.19 Q 647,054.19
Q 52,340.00
Q 34,259.00
Q 4,195.00
. Q 90,794.00
Q 90,794.00 Q 90,794.00
Q 994,532.64
Q 82,854.00
Q 3,162.00
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 15,000.00
Q 37,574.36
Q 13,000.00
Q 3,020.80
Q 2,643.20
Q 3,780.00
Q 15,960.00
Q 9,120.00
Q 67.81
Q 820.00
. Q 556,260.19
Q 994,532.64 Q 994,532.64
Q 43,810.00
Q 1,071,807.55
Q 678.05
. Q 1,116,295.60
Q 1,116,295.60 Q 1,116,295.60
Q 121,762.96
Q 34,190.74
Q 4,378.61
. Q 83,193.61
Q 121,762.96 Q 121,762.96
Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 5,821.95
Q 15,120.00
Q 300,000.00
Q 48,494.34
Q 9,700.00
Q 26,693.00
Q 21,000.00
Q 6,511.82
Q 4,057.00
Q 266.00
Q 24,000.00
Q 4,200.00
Q 96.00
Q 67.81
Q 19,174.36
Q 34,190.74
Q 4,378.61
Q 83,193.61
Q 800.00
Q 145,684.24
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 40,995.00
Q 52,340.00
Q 34,259.00
Q 43,810.00
Q 10,675.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 28,205.00
Q 33,600.00
. Q 33,600.00
Q 977,173.24 Q 977,173.24
Propietario

Ejercicio No. 3 Contabilidad de Costos

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Balance de saldos de La Empresa Articulos Plasticos S.A. pract

CELULA BALANCE DE SALDOS

Empresa Articulos Plasticos PT

er el nombre y cargo de los responsables en el area de inventario.

listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recursos Humanos.

e de saldos de La Empresa Articulos Plasticos S.A. practicado al 31 de diciembre 2023.", Expresa

Retalhuleu, 18 de febrero del 2023

Jorge Luis Quiche Poz

bre 2023.", Expresados en

Partida de Ajustes de La Fáblica de "La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Ri

Empresa Articulos Plasticos PT

cer el nombre y cargo de los responsables en el area de inventario.

r listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recursos Humanos.

Retalhuleu,18 de febrero del 2023

Jorge Luis Quiche Poz

Empresa Articulos Plasticos PT

cer el nombre y cargo de los responsables en el area de inventario.

r listado de los responsables del area evaluado a la Dirección de Recursos Humanos.

Q 1,807,313.89 Q 238,261.50 Q 238,261.50 Q 1,932,297.44

Q 1,932,297.44 Q 646,006.62 Q 646,006.62 Q 1,116,417.55

CELULA BALANCE DE SALDOS

Centro: Empresa Articulos Plasticos PT

Retalhuleu, 18 de febrero del 2023

Jorge Luis Quiche Poz

la Dirección de Recursos Humanos.

"Casimiro Rios y Cia, Ltda.", Expresados en

CELULA BALANCE DE SALDOS

Centro: Empresa Articulos Plasticos PT

Jorge Luis Quiche Poz

Dirección de Recursos Humanos.

asimiro Rios y Cia, Ltda.", Expresados en

Centro: Empresa Articulos Plasticos

Balance de Situación General de La Fáblica de "La Duquesa" de la Soci

Retalhuleu 18 de febrero del 2023

o a la Dirección de Recursos Humanos.

"La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Rios y Cia,

leu 18 de febrero del 2023

Centro: Empresa Articulos Plasticos

Partidas de Liquidación de La Fáblica de "La Duquesa" de la Sociedad "Casimiro Rios

Jorge Luis Quiche Poz

o a la Dirección de Recursos Humanos.

Sociedad "Casimiro Rios y Cia, Ltda.", Expresados en

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