Saldos

Cuentas Deudor Acreedor

1 Caja Q 2,876.18
2 Bancos Q 120,846.78
3 mercaderias Q 89,240.00
4 inmuebles Q 490,500.00
5 mobiliario y equipo Q 45,760.00
6 gastos de organización Q 14,700.00
7 clientes Q 50,275.00
8 capital autorizado Q 400,000.00
9 seguros anticipados Q 15,000.00
10 deudores empleados Q 12,400.00
11 iva crédito Q 5,870.00
12 compras Q 102,765.00
13 proveedores Q 58,939.00
14 anticipo sobre sueldos Q 1,500.00
15 ventas Q 651,571.94
16 sueldos de administración Q 83,070.00
17 sueldos sala de ventas Q 75,150.00
18 bonificación incentivo de administración Q 14,000.00
19 bonificación incentivo sala de ventas Q 12,000.00
20 cuotas patronales de administración Q 10,524.97
21 cuotas patronales sala de ventas Q 9,521.51
22 prestaciones laborales de administración Q 8,460.83
23 prestaciones laborales sala de ventas Q 7,654.17
24 hipotecas a largo plazo Q 250,810.00
25 gastos sobre compras Q 9,140.00
26 inversión en bonos a largo plazo Q 100,000.00
27 anticipos sobre compras Q 6,700.00
28 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,104.00
29 alquileres cobrados por anticipado Q 14,700.00
30 intereses gasto Q 17,316.20
31 iva débito Q 3,187.00
32 devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,965.00
33 intereses percibidos Q 12,958.90
34 impuesto único sobre inmuebles Q 2,207.25
35 impuesto sobre la renta Q 34,768.37
36 IGSS por pagar Q 3,076.50
37 acciones por suscribir Q 40,000.00
38 suscriptores de acciones Q 15,000.00
39 ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,745.00
40 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 1,837.00
41 ISR sobre rentas de capital Q 1,766.08
42 Depreciación Edificios Sala de ventas
43 Depreciación Edificios de Oficinas
44 Depreciación mobi y equipo. Sala de ventas
45 Depreciación Mob y equip. Oficina
46 Amortización gastos de organización
47 Depreciación Acumulada Edificios
48 Depreciación Acumulada mobiliario y equipo
49 Amortización Acumulada Gastos de Organización
50 Impuesto único sobre inmuebles por pagar
51 Cuentas incobrables
52 Reserva para cuentas incobrables
53 Seguros vencidos sala de ventas
54 Seguros vencidos oficinas
55 seguros pagados anticipados
56 Intereses por pagar
57 Alquileres cobrados
58 IUSI sala de ventas
59 IUSI oficinas
60 ISR por pagar
62 Inversión en bonos a corto plazo
63 Hipotecas a corto plazo
Suma cuentas de resultados
Ganancia antes de la reserva legal
64 Reserva legal
66 Ganacia después de la reserva legal
Sumas Q 1,405,953.34 Q 1,405,953.34
 Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida
Q 2,876.18
Q 120,846.78
Q 89,240.00 Q 89,240.00
Q 490,500.00
Q 45,760.00
Q 14,700.00
Q 50,275.00
Q 400,000.00
Q 15,000.00
Q 12,400.00
Q 3,187.00 Q 2,683.00
Q 102,765.00 Q 102,765.00
Q 58,939.00
Q 1,500.00
Q 651,571.94
Q 83,070.00 Q 83,070.00
Q 75,150.00 Q 75,150.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 10,524.97 Q 10,524.97
Q 9,521.51 Q 9,521.51
Q 8,460.83 Q 8,460.83
Q 7,654.17 Q 7,654.17
Q 96,000.00 Q 154,810.00
Q 9,140.00 Q 9,140.00
Q 40,000.00 Q 140,000.00
Q 6,700.00
Q 5,104.00 Q 5,104.00
Q 8,400.00 Q 23,100.00
Q 2,782.96 Q 20,099.16 Q 20,099.16
Q 3,187.00 Q -
Q 5,965.00
Q 12,958.90
Q 735.75 Q 2,207.25 Q 735.75 Q 735.75
Q 3,139.76 Q 37,908.13
Q 3,076.50
Q 40,000.00
Q 15,000.00
Q 4,745.00
Q 1,837.00
Q 1,766.08 Q 1,766.08
Q 7,074.38 Q 7,074.38 Q 7,074.38
Q 5,788.13 Q 5,788.13 Q 5,788.13
Q 4,073.40 Q 4,073.40 Q 4,073.40
Q 2,715.60 Q 2,715.60 Q 2,715.60
Q 2,940.00 Q 2,940.00 Q 2,940.00
Q 12,862.50 Q 12,862.50
Q 6,789.00 Q 6,789.00
Q 2,940.00 Q 2,940.00
Q 735.75 Q 735.75
Q 1,508.25 Q 1,508.25 Q 1,508.25
Q 1,508.25 Q 1,508.25
Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 6,250.00 Q 6,250.00
Q 2,782.96 Q 2,782.96
Q 8,400.00 Q 8,400.00
Q 1,213.99 Q 1,213.99 Q 1,213.99
Q 993.26 Q 993.26 Q 993.26
Q 3,139.76 Q 3,139.76
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 96,000.00 Q 96,000.00
Q 481,788.47
Q 265,650.37

Q 186,802.47 Q 186,802.47 Q 1,488,174.56 Q 1,488,174.56 Q 747,438.84

Resultados Balance General
Ganancia Activo Pasivo
Q 2,876.18
Q 120,846.78
Q 68,543.00 Q 68,543.00
Q 490,500.00
Q 45,760.00
Q 14,700.00
Q 50,275.00
Q 400,000.00
Q 15,000.00
Q 12,400.00
Q 2,683.00

Q 58,939.00
Q 1,500.00
Q 651,571.94

Q 154,810.00

Q 140,000.00
Q 6,700.00

Q 23,100.00

Q -
Q 5,965.00
Q 12,958.90

Q 37,908.13
Q 3,076.50
Q 40,000.00
Q 15,000.00
Q 4,745.00
Q 1,837.00
 Q 12,862.50
Q 6,789.00
Q 2,940.00
Q 735.75

Q 1,508.25

Q 6,250.00
Q 2,782.96
Q 8,400.00

Q 3,139.76
Q 40,000.00
Q 96,000.00
Q 747,438.84

Q 13,166.26
Q 252,367.85
Q 747,438.84 Q 1,074,870.96 Q 1,074,870.96
 Ingresos
Ventas Brutas 651,571.94
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 5,104.00
Ventas Netas 646,467.94
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 89,240.00
Compras 102,765.00
(+) Gastos sobre compras 9,140.00
Compras Brutas 111,905.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 5,965.00
Compras Netas 105,940.00
Mercaderia Disponible 195,180.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 68,543.00
Costo de Ventas 126,637.00
Margen Bruto 519,830.94
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas 75,150.00
Bonificación inentivo sala de ventas 12,000.00
Seguros vencidos sala de ventas 5,000.00
Depreciación mobiliario y equipo sala de ventas 4,073.40
Depreciación Edificios Sala de ventas 7,074.38
cuotas patronales sala de ventas 9,521.51
IUSI sala de ventas 1,213.99
prestaciones laborales sala de ventas 7,654.17 121,687.44
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion 83,070.00
Bonificación incentivo administración 14,000.00
Seguros vencidos administración 1,250.00
Depreciación mobiliario y equipo de oficina 2,715.60
Amortización gastos de organización 2,940.00
Depreciación edificios oficina 5,788.13
Cuotas patronales de administración 10,524.97
IUSi oficinas 993.26
Prestaciones laborales administración 8,460.83
Cuentas incobrables 1,508.25 131,251.04 252,938.48
Resultado de Operación Positivo 266,892.46
Gastos Financieros
Intereses gasto 20,099.16
Otros gastos
ISR sobre rentas de capital 1,766.08
Impuesto único sobre inmuebles 735.75 22,600.99
Diferencia Positiva 244,291.47
Otros Ingresos
intereses percibidos 12,958.90
Alquileres cobrados 8,400.00 21,358.90
Ganancia antes del impuesto y reserva 265,650.37
(-) Reserva Legal 13,166.26
Ganacia despues del Impuesto y Reserva 252,367.85
 ACTIVO
No Corriente
Inmuebles Q 490,500.00
(-) Depreciacion Acumulada Q 12,862.50 Q 477,637.50
Mobiliario y equipo Q 45,760.00
(-) Depreciacion Acumulada Q 6,789.00 Q 38,971.00
Gastos de organización Q 14,700.00
(-) Amortizacion Acumulada Q 2,940.00 Q 11,760.00
Inversiones en bonos a largo plazo Q 140,000.00 Q 140,000.00
Corriente
Realizable
Mercaderias Q 68,543.00
Inversiones en bonos a corto plazo Q 40,000.00 Q 108,543.00
Exigible
Clientes Q 50,275.00
Reserva para cuentas incobrables (-) Q 1,508.25 Q 48,766.75
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 1,837.00
deudores empleados Q 12,400.00
seguros anticipados Q 15,000.00
iva crédito Q 2,683.00
anticipo sobre sueldos Q 1,500.00
anticipos sobre compras Q 6,700.00
seguros pagados anticipados Q 6,250.00 Q 46,370.00
Disponible
Caja Q2,876.18
Bancos 120846.78 Q123,722.96
Suma del activo
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 400000
Acciones Por Suscribir (-) 40000
Suscriptores de acciones (-) 15000
Capital pagado 345000 Q 345,000.00
Reserva legal Q 13,166.26
Ganancia despues de isr y reserva Q 252,367.85
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 58,939.00
alquileres cobrados por anticipado Q 23,100.00
impuesto sobre la renta Q 37,908.13
IGSS por pagar Q 3,076.50
ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,745.00
Impuesto único sobre inmuebles por pagar Q 735.75
Intereses por pagar Q 2,782.96
ISR por pagar Q 3,139.76
Hipotecas a corto plazo Q 96,000.00 Q 230,427.10
No corriente
hipotecas a largo plazo Q 154,810.00 Q 154,810.00
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
Q 668,368.50

Q 327,402.71
Q 995,771.21

Q 610,534.11
Q 385,237.10
Q 995,771.21
Pda. 1 12/31/2022
Pérdidas y Ganacias Q 481,788.47
mercaderias Q 89,240.00
compras Q 102,765.00
sueldos de administración Q 83,070.00
sueldos sala de ventas Q 75,150.00
bonificación incentivo de administración Q 14,000.00
bonificación incentivo sala de ventas Q 12,000.00
cuotas patronales de administración Q 10,524.97
cuotas patronales sala de ventas Q 9,521.51
prestaciones laborales de administración Q 8,460.83
prestaciones laborales sala de ventas Q 7,654.17
gastos sobre compras Q 9,140.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,104.00
intereses gasto Q 20,099.16
impuesto único sobre inmuebles Q 735.75
ISR sobre rentas de capital Q 1,766.08
Depreciación Edificios Sala de ventas Q 7,074.38
Depreciación Edificios de Oficinas Q 5,788.13
Depreciación mobi y equipo. Sala de ventas Q 4,073.40
Depreciación Mob y equip. Oficina Q 2,715.60
Amortización gastos de organización Q 2,940.00
Cuentas incobrables Q 1,508.25
Seguros vencidos sala de ventas Q 5,000.00
Seguros vencidos oficinas Q 1,250.00
IUSI sala de ventas Q 1,213.99
IUSI oficinas Q 993.26

Liquidación de las cuentas de resultados de saldo

deudor. Q 481,788.47 Q 481,788.47

Pda. 2 12/31/2022
mercaderias Q 68,543.00
ventas Q 651,571.94
devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,965.00
intereses percibidos Q 12,958.90
Alquileres cobrados Q 8,400.00
Pérdidas y ganancias Q 747,438.84

Liquidación de las cuentas de resultados de saldo

acreedor y registro del inventario final de mercaderías. Q 747,438.84 Q 747,438.84

Pda. 3 12/31/2022
Pérdidas y Ganancias Q 265,650.37
Reserva legal Q 13,166.26
 Ganancia Después de la reserva legal Q 252,367.85
Contabilización de las cuentas que se acreditan. Q 265,650.37 Q 265,650.37

Pda. 4 12/31/2022
capital autorizado Q 400,000.00
proveedores Q 58,939.00
hipotecas a largo plazo Q 154,810.00
alquileres cobrados por anticipado Q 23,100.00
impuesto sobre la renta Q 37,908.13
IGSS por pagar Q 3,076.50
ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,745.00
Depreciación Acumulada Edificios Q 12,862.50
Depreciación Acumulada mobiliario y equipo Q 6,789.00
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,940.00
Impuesto único sobre inmuebles por pagar Q 735.75
Reserva para cuentas incobrables Q 1,508.25
Intereses por pagar Q 2,782.96
ISR por pagar Q 3,139.76
Hipotecas a corto plazo Q 96,000.00
Reserva legal Q 13,166.26
Ganacia después de la reserva legal Q 252,367.85
Caja Q 2,876.18
Bancos Q 120,846.78
mercaderias Q 68,543.00
inmuebles Q 490,500.00
mobiliario y equipo Q 45,760.00
gastos de organización Q 14,700.00
clientes Q 50,275.00
seguros anticipados Q 15,000.00
deudores empleados Q 12,400.00
iva crédito Q 2,683.00
anticipo sobre sueldos Q 1,500.00
inversión en bonos a largo plazo Q 140,000.00
anticipos sobre compras Q 6,700.00
acciones por suscribir Q 40,000.00
suscriptores de acciones Q 15,000.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 1,837.00
seguros pagados anticipados Q 6,250.00
Inversión en bonos a corto plazo Q 40,000.00

Cierre de las cuentas patrimoniales o cuentas reales. Q 1,074,870.96 Q 1,074,870.96