Hoja de Trabajo para

1 2
RECLASIFICACIONES

Balance de Situación
No. CUENTAS General Al31/12/22 Debe
1 Inmuebles Q 780,000.00
2 Gastos de Organización Q 15,310.00
3 Mercaderías Q 52,300.00
4 Cuentas por Cobrar Comerciales Q 40,500.00
5 Reserva para Cuentas Incobrables -Q 1,215.00 Q 1,215.00
6 Caja Q 3,820.00
7 Caja Chica Q 600.00
8 Bancos Q 142,360.00
9 Capital -Q 300,000.00
10 Ganancia después del impuesto -Q 287,552.25 Q 287,552.25
11 Hipotecas a Largo Plazo -Q 290,000.00
12 Depreciaciones Acumuladas -Q 26,800.00 Q 26,800.00
13 Amortizaciones Acumuladas -Q 3,062.00 Q 3,062.00
14 Cuentas por Pagar Comerciales -Q 30,410.00
15 ISR por Pagar -Q 95,850.75 Q 95,850.75
16 Ventas Netas -Q 695,205.00
17 Costo de Ventas Q 98,710.00
18 Sueldos Q 169,200.00
19 Depreciaciones Q 26,800.00
20 Amortizaciones Q 3,062.00
21 Cuentas Incobrables Q 1,215.00
22 Intereses Gasto Q 12,815.00
23 Ganancia antes del impuesto Ganancia Neta Q 383,403.00
24 Efectivo recibido de Clientes
25 Efectivo Pagado a Proveedores
26 Efectivo usado en otras actividades de Operación
27 Efectivo neto proveniente de actividades de operación
28 Efectivo neto usado en Actividades de Inversión
29 Efectivo neto usado en Actividades de Financiación
30 Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes al efectivo
SUMAS -Q 1,730,095.00
SUMAS Q 1,730,095.00 Q 414,480.00
 ZAPATERIA LA ELEGANCIA
Hoja de Trabajo para elaboración del Estado de Flujo de Efectivo al 31/12/22. (Cifras en Quetzales)
3 4 5 6 7
RECLASIFICACIONES
Balance de
Saldos Ajustados Situación General Aumentos o Efectos sobre
Haber AL31/12/22 AL31/12/21 Disminuciones Efectivo
Q 780,000.00 Q 780,000.00
Q 15,310.00 Q 15,310.00
Q 52,300.00 Q 60,210.00 -Q 7,910.00 Q 7,910.00
Q 40,500.00 Q 40,500.00 -Q 40,500.00

Q 3,820.00 Q 2,015.00 Q 1,805.00 -Q 1,805.00

Q 600.00 Q 600.00
Q 142,360.00 Q 153,810.00 -Q 11,450.00 Q 11,450.00
-Q 300,000.00 -Q 625,000.00 Q 325,000.00 -Q 325,000.00

-Q 290,000.00 -Q 350,000.00 Q 60,000.00 -Q 60,000.00

-Q 30,410.00 -Q 36,945.00 Q 6,535.00 -Q 6,535.00

-Q 695,205.00 -Q 695,205.00 Q 695,205.00

Q 98,710.00 Q 98,710.00 -Q 98,710.00
Q 169,200.00 Q 169,200.00 -Q 169,200.00
Q 26,800.00
Q 3,062.00
Q 1,215.00
Q 12,815.00 Q 12,815.00 -Q 12,815.00
Q 383,403.00

-Q 1,315,615.00 -Q 1,011,945.00 -Q 714,565.00 -Q 714,565.00

Q 414,480.00 Q 1,315,615.00 Q 1,011,945.00 Q 714,565.00 Q 714,565.00
en Quetzales)
8 9 10 11 12 13
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Actividades de Actividades de Flujo Neto de

Clientes Proveedores Otras Inversión Financiación Efectivo

Q 7,910.00 Q 7,910.00

Q 1,215.00

Q 11,450.00

Q 695,205.00

-Q 169,200.00

-Q 7,910.00

Q 7,910.00 Q 7,910.00
Q -
Q 7,910.00
Q 12,665.00
 Partidas Orginales para la elaboración del Flujo de Efectivo
al 31 de diciembre del 2022 de la empresa "ZAPATERIA LA ELEGANCIA"
Pda No. 1 31/12/2022
Depreciaciones Q 26,800.00
A: Depreciaciones Acumuladas Q 26,800.00
Para registrar las depreciaciones
Q 26,800.00 Q 26,800.00
Pda No. 2 31/12/2022
Amortizaciones Q 3,062.00
A: Amortizaciones Acumuladas Q 3,062.00
Para registrar Amortizaciones
Q 3,062.00 Q 3,062.00
Pda No. 3 31/12/2022
Hipotecas Q 60,000.00
A: Caja Q 60,000.00
Para registrar el pago de la hipoteca
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Pda No. 4 31/12/2022
Cuentas Incobables Q 1,215.00
A: Reserva de Cuentas Incobables Q 1,215.00
Valor fondo de reserva para Cuentas Incobables
Q 1,215.00 Q 1,215.00
Pda No. 5 31/12/2022
Ganancia Neta Q 383,403.00
A: Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 95,850.75
A: Utilidades Retenidas Q 287,552.25
Para registrar utilidades retenidas
Q 383,403.00 Q 383,403.00
 Partidas de Reclasificación para la elaboración del Flujo de Efectivo
al 31 de diciembre del 2022 de la empresa "ZAPATERIA LA ELEGANCIA"
Pda No. 1 31/12/2022
Depreciaciones Acumuladas Q 26,800.00
A: Depreciaciones Q 26,800.00
Para registrar las depreciaciones
Q 26,800.00 Q 26,800.00
Pda No. 2 31/12/2022
Amortizaciones Acumuladas Q 3,062.00
A: Amortizaciones Q 3,062.00
Para registrar Amortizaciones
Q 3,062.00 Q 3,062.00
Pda No. 3 31/12/2022
Reserva de Cuentas Incobables Q 1,215.00
A: Cuentas Incobables Q 1,215.00
Valor fondo de reserva para Cuentas Incobables
Q 1,215.00 Q 1,215.00
Pda No. 4 31/12/2022
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 95,850.75
Utilidades Retenidas Q 287,552.25
A: Ganancia Neta Q 383,403.00
Para registrar utilidades retenidas
Q 383,403.00 Q 383,403.00