Balance de Saldos del Almacen "Saturno" propiedad de la Sociedad Juan García y Cía. S.C.

,
practicado al 31 de Diciembre de 2022 (Cifras en Quetzales)
FO. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 caja Q 6,671.04
2 bancos Q 128,758.44
3 mercaderias Q 84,000.00
4 inmuebles Q 590,000.00
5 equipo de computacion Q 40,600.00
6 gastos de organización Q 14,000.00
7 docs. Por cobrar a corto plazo Q 22,000.00
8 capital social Q 300,000.00
9 compras Q 118,000.00
10 clientes Q 30,980.00
11 documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
12 sueldos admon Q 110,400.00
13 sueldos s.v. Q 90,000.00
14 devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,300.00
15 ventas Q 904,727.56
16 comisiones percibidas no devengadas Q 3,800.00
17 material de empaque Q 5,300.00
18 documentos descontados Q 12,000.00
19 proveedores Q 40,252.50
20 impuesto unico sobre inmuebles Q 5,310.00
21 depreciacion acumulada edificios Q 20,650.00
22 depreciacion acumulada equipo de computacion Q 10,778.92
23 amor. Acum. Gastos de organizaccion Q 2,800.00
24 comisiones bancarias sobre compras Q 3,200.00
25 provision para cuentas malas Q 1,800.00
26 reserva legal Q 13,400.00
27 IVA credito Q 3,540.00
28 fletes y acarreos sobre compras Q 5,720.00
29 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,120.00
30 prestaciones laborales admon Q 18,400.00
31 prestaciones laborales s.v. Q 15,000.00
32 mercaderias en transito Q 20,000.00
33 IVA debito Q 4,318.00
34 ISR trimentral por acreditar Q 27,100.00
35 anticipo sobre sueldos Q 1,500.00
36 ISO por acreditar Q 8,550.00
37 ISR retenido por pagar sobre compras Q 7,400.00
38 IGSS por pagar Q 2,922.50
SUMAS IGUALES Q 1,353,149.48 Q 1,353,149.48
 Ajustes del Almacen "Saturno" propiedad de la Sociedad Juan García y Cía. S.C., practicado al 31 de Diciembre de 2022 (Cifra
Quetzales)
pda. 1 12/31/2022
depreciacion edificio s.v. Q 12,390.00
depreciacion edificio admon Q 8,260.00
depreciacion equipo de computacion s.v. Q 3,220.48
depreciacion equipo de computacion ofcinas Q 9,661.43
amortizacion gastos de organización Q 2,800.00
depreciacion acum. Edificio
depreciacion acum. Equipo de computacion
amortizacion acum. Gastos de organización
depreciaciones y amortizaciones con sus porcentajes maximos legales. Q 36,331.91

pda. 2 12/31/2022
Deudores empleados Q 175.00
caja
registro de faltante de caja, la encargada Secundina Flores, se hara cargo. Q 175.00

pda. 3 12/31/2022
mercaderias en aduana Q 20,000.00
mercaderias en transito
se nos informa que nuestras mercaderias ya estan en la aduana. Q 20,000.00

pda.4 12/31/2022
documentos descontados Q 5,000.00
bancos
debito del banco por un cliente que no pago. Q 5,000.00

pda.5 12/31/2022
comisiones percibidas no devengadas Q 1,000.00
comisiones ganadas
registro de comisiones ganadas Q 1,000.00

pda. 6 12/31/2022
Material de empaque consumido Q 3,180.00
Material de empaque
Registro del material de empaque consumido Q 3,180.00

pda. 7 12/31/2022

provision para cuentas malas Q 210.60

creditos recuperados
excedente en la provision para cuentas malas según porcentaje legal Q 210.60

pda. 8 12/31/2022
equipo de computacion Q 12,500.00
 iva credito Q 1,500.00
depreciacion acum. Equipo de computacion Q 5,226.14
isr sobre ganancia de capital Q 122.61
equipo de computacion
iva debito
ganancia de capital
isr sobre ganancia de capital por pagar
bancos
por negociacion de activos Q 19,348.75

pda. 9 12/31/2022
prestaciones laborales admon #REF!
prestaciones laborales por pagar
prestaciones laborales por pagar a empleado auxiliar contable #REF!

pda. 10 12/31/2022
iso por acreditar Q 2,850.00
iso por pagar
Q 2,850.00

pda 11 12/31/2022
ISUI s.v. Q 5.00
ISUSI oficinas Q -
ISUSI
distribucion del IUSI
pda. 12 12/31/2022
IVA debito Q 4,798.00
IVA credito
regularizacion del iva Q 4,798.00
Diciembre de 2022 (Cifras en

Q 20,650.00
Q 12,881.91
Q 2,800.00
Q 36,331.91

Q 175.00
Q 175.00

Q 20,000.00
Q 20,000.00

AJUSTE N0. 6
Q 5,000.00 MATERIAL DE EMPAQUE Q 5,300.00
Q 5,000.00 X 2
Q 10,600.00
/ 5
Q 2,120.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 5,300.00
X 3
Q 15,900.00
/ 5
Q 3,180.00 Q 3,180.00
Q 3,180.00
AJUSTE N0. 7
PROVISION PARA CUENTAS MALAS

CLIENTES
Q 210.60
Q 210.60 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

SUMA DE CLIENTES Y DOCS. POR COBRAR

X
 LA PROVISION PARA CUENTAS MALAS TIENE DE MAS

Q 8,000.00 HACEMOS UNA RESTA

Q 480.00 -
Q 1,226.15
Q 122.61
Q 9,519.99 AJUSTE N0. 8
Q 19,348.75
COMPRA Q 14,000.00
/1.12
Q 12,500.00
#REF! X12%
#REF! Q 1,500.00

CALCULO DE DEPRECIACION Q 8,000.00

Q 160.00
Q 2,850.00 Q 7,840.00
Q 2,850.00 X66.66%
Q 5,226.14

Q 8,000.00
- Q 5,226.14
Q 5.00 Q 2,773.86

ISR Q 1,226.14
X10%
Q 4,798.00 Q 122.61
Q 4,798.00
BANCOS RESTA VALOR DE 14,000-4480
Q 9,520.00

AJUSTE N0. 11 IUSI

X
/
S.V.

AJUSTE 12 IVA CREDITO

IVA DEBITO
 MATERIAL DE EMPAQUE EN EXISTENCIA

MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO

Q 1,800.00

Q 30,980.00

Q 22,000.00

Q 52,980.00
3%
 Q 1,589.40

Q 1,800.00
Q 1,589.40
Q 210.60

CANT. TOTAL CAMBIO

SIN IVA

IVA CREDITO

VALOR DESECHO 2%

DEPRECIACION DE 2 AÑOS

Q 4,000.00
- Q 2,773.86
VALOR ACTUAL Q 1,226.14

ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL

DE 14,000-4480

5310 5310
3 2
5 5
3186 2124

3540 B.S.
1500
5040

4318 B.S.
480
4798
Q 4,480.00
/1.12 SIN IVA
Q 4,000.00
X12%
Q 480.00 IVA DEBITO

GANANCIA DE CAPITAL POR DAR POSITIVO

OFICINAS
 Hoja de Trabajo del Almacen "El Mejor" propiedad de la Sociedad Pedro
Saldos
NO. Cuentas
Deudor Acreedor
1 caja Q 6,671.04
2 bancos Q 128,758.44
3 mercaderias Q 84,000.00
4 inmuebles Q 590,000.00
5 equipo de computacion Q 40,600.00
6 gastos de organización Q 14,000.00
7 docs. Por cobrar a corto plazo Q 22,000.00
8 capital social Q 300,000.00
9 compras Q 118,000.00
10 clientes Q 30,980.00
11 documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
12 sueldos admon Q 110,400.00
13 sueldos s.v. Q 90,000.00
14 devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,300.00
15 ventas Q 904,727.56
16 comisiones percibidas no devengadas Q 3,800.00
17 material de empaque Q 5,300.00
18 documentos descontados Q 12,000.00
19 proveedores Q 40,252.50
20 impuesto unico sobre inmuebles Q 5,310.00
21 depreciacion acumulada edificios Q 20,650.00
22 depreciacion acumulada equipo de computacion Q 10,778.92
23 amor. Acum. Gastos de organizaccion Q 2,800.00
24 comisiones bancarias sobre compras Q 3,200.00
25 provision para cuentas malas Q 1,800.00
26 reserva legal Q 13,400.00
27 IVA credito Q 3,540.00
28 fletes y acarreos sobre compras Q 5,720.00
29 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,120.00
30 prestaciones laborales admon Q 18,400.00
31 prestaciones laborales s.v. Q 15,000.00
32 mercaderias en transito Q 20,000.00
33 IVA debito Q 4,318.00
34 ISR trimentral por acreditar Q 27,100.00
35 anticipo sobre sueldos Q 1,500.00
36 ISO por acreditar Q 8,550.00
37 ISR retenido por pagar sobre compras Q 7,400.00
38 IGSS por pagar Q 2,922.50
39 depreciacion edificio s.v.
40 depreciacion edificio admon
41 depreciacion equipo de computacion s.v.
42 depreciacion equipo de computacion ofcinas
43 amortizacion gastos de organización
44 depreciacion acum. Edificio
45 deudores empleados
46 mercaderias en aduana
47 comisiones ganadas
48 material de empaque consumido
49 isr sobre ganancias de capital
50 ganancias de capital
51 isr sobre ganancias de capital por pagar
52 prestaciones laborales por pagar
53 iso por pagar
54 iusi s.v.
55 iusi admon
SUMAN CUENTAS DE RESULTADO
GANANCIA ANTES DE LA RESERVA
RESERVA LEGAL
isr
GANANCIA DESPUES DE LA RESERVA
SUMAS IGUALES Q 1,353,149.48 Q 1,353,149.48
ropiedad de la Sociedad Pedro Castañeda y Cía. Ltda., practicado al 31 de Diciembre de 2022 (Cifras en Quetzales)
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Perdida
Q 175.00 Q 6,496.04
Q 14,519.99 Q 114,238.45
Q 84,000.00 Q 84,000.00
Q 590,000.00
12500 8000 Q 45,100.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00
Q 118,000.00 Q 118,000.00
Q 30,980.00
Q 24,000.00
Q 110,400.00 Q 110,400.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 4,300.00
Q 904,727.56
1000 Q 2,800.00
Q 3,180.00 Q 2,120.00
5000 Q 7,000.00
Q 40,252.50
Q 5,310.00 Q - Q -
Q 20,650.00
Q 5,226.14 Q 12,881.91 Q 18,434.69
Q 2,800.00 Q 5,600.00
Q 3,200.00 Q 3,200.00
Q 1,800.00
Q 13,400.00
Q 1,500.00 4798 Q 242.00
Q 5,720.00 Q 5,720.00
Q 4,120.00 Q 4,120.00
Q 10,826.50 Q 29,226.50 Q 29,226.50
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 20,000.00 Q -
Q 4,798.00 Q 480.00 Q -
Q 27,100.00
Q 1,500.00
2850 Q 11,400.00
Q 7,400.00
Q 2,922.50
Q 12,390.00 Q 12,390.00 Q 12,390.00
Q 8,260.00 Q 8,260.00 Q 8,260.00
Q 3,220.48 Q 3,220.48 Q 3,220.48
Q 9,661.43 Q 9,661.43 Q 9,661.43
Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 20,650.00 Q 20,650.00
Q 175.00 Q 175.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 3,180.00 Q 3,180.00 Q 3,180.00
122.61 Q 122.61 Q 122.61
Q 1,226.15 Q 1,226.15
Q 122.61 Q 122.61
Q 10,826.50 Q 10,826.50
Q 2,850.00 Q 2,850.00
Q 3,186.00 Q 3,186.00 Q 3,186.00
Q 2,124.00 Q 2,124.00 Q 2,124.00
Q 504,611.02
Q 482,642.69

Q 108,820.16 Q 108,820.16 Q 1,389,962.51 Q 1,389,962.51 Q 987,253.71

ras en Quetzales)
Resultados Balance General
Ganancia Activo Pasivo
Q 6,496.04
Q 114,238.45
Q 76,000.00 Q 76,000.00
Q 590,000.00
Q 45,100.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00

Q 30,980.00
Q 24,000.00

Q 4,300.00
Q 904,727.56
Q 2,800.00
Q 2,120.00
Q 7,000.00
Q 40,252.50

Q 20,650.00
Q 18,434.69
Q 5,600.00

Q 1,800.00
Q 13,400.00
Q 242.00

Q -
Q -
Q 27,100.00
Q 1,500.00
Q 11,400.00
Q 7,400.00
Q 2,922.50

Q 20,650.00
 Q 175.00
Q 20,000.00
Q 1,000.00

Q 1,226.15
Q 122.61 Calculo de la Ganancia antes del Impuesto y Rese
Q 10,826.50
Q 2,850.00 Ganancia antes del impuesto y Reserva
(-) Reserva legal
resta
Q 987,253.71 x25% isr
ganancia despues del im
Q 24,132.13
Q 114,627.64
Q 343,882.92
Q 987,253.71 Q 961,351.49 Q 961,351.49
ncia antes del Impuesto y Reserva

Q 482,642.69
Q 24,132.13 5%
Q 458,510.56
Q 114,627.64 25%
anancia despues del im Q 343,882.92