31 ajuste No.

1
depreciacion maquinaria Q 86,250.00
depreciacion de mobiliario y equipo sala de venta Q 3,020.80
depreciacion mbiliriario y equipo oficinas Q 2,643.20
depreciacion mobiliario equipo fabrica Q 1,888.00
depreciacon de herramienta Q 1,925.00
amortizacion de marcas y paptentes Q 3,780.00
depreciacion acumulada maquinaria Q 86,250.00
depreciacion acumulada mobiliriario y equipo Q 7,552.00
depreciacion acumulada herramientas Q 1,925.00
amortizaciones acumulada maracas y patents Q 3,780.00
V/depreciacionesy amortizaciones
sumas iguales Q 99,507.00 Q 99,507.00
31 ajustes No.2
documentos a largo plazo Q 24,000.00
documentos a corto plazo Q 24,000.00
V/traslado de cuenta
sumas iguales Q 24,000.00 Q 24,000.00
31 ajuste No.3
ISO por acreditar Q 4,200.00
ISO pr pagar Q 4,200.00
V/calculo del ISO
sumas iguales Q 4,200.00 Q 4,200.00
31 ajuste No.4
caja y banco Q 896.00
depreciacion acum de herramienta Q 1,878.05
ISR sobre ganancia de capital Q 47.46
herramientas Q 2,000.00
IVA por pagar Q 96.00
ganacia en negociaion de activo Q 678.05
Isr sobre ganacia de capital por pagar Q 47.46
V/factura No. 13000985
sumas iguales Q 2,821.51 Q 2,821.51
31 ajueste No.5
prestaciones laborales admonistracion Q 16,869.70
prestaiones laborales por págar Q 16,869.70
V/pagos de prestaciones laborales
sumas iguales Q 16,869.70 Q 16,869.70
 saldos
No. cuentas
deudor acreedor
1 caja chica Q 800.00
2 caja y bancos Q 152,531.05
3 maquinaria Q 452,000.00
4 mobiliario y equipo Q 38,760.00
5 herramientas Q 8,200.00
6 marcas y patentes Q 18,900.00
7 cuentas por cobrar comerciales Q 41,815.00
8 materia prima Q 75,864.00
9 productos en proceso Q 40,291.00
10 prodctos terminados Q 82,854.00
11 compras de meteria prima Q 145,650.00
12 ventas Q 1,071,807.55
13 depreciacion acum maquinaria Q 253,750.00
14 depreciacion acum mobiliario y equipo Q 22,656.00
15 depreciacion acum herramienta Q 5,775.00
16 amortizacion acum marcas y patentes Q 11,340.00
17 gtos s/compras de materia prima Q 7,420.00
18 devolucion y rebajas sobre ventas Q 3,162.00
19 capital autorizado Q 300,000.00
20 cuentas por pagar comerciales Q 46,894.34
21 dev. Y reb sobre compras de materi prima Q 4,195.00
22 cuentas por cobrar no comerciales Q 10,675.00
23 mano de obra directa Q 85,200.00
24 mano de obra indirecta Q 81,600.00
25 sueldos de admón Q 110,400.00
26 sueldo sala de ventas Q 78,000.00
27 binifcacion incentivo de fabrica Q 30,000.00
28 bionificacion incentivo de admón Q 21,000.00
29 binifcacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
30 cuotas patronales de fabrica Q 21,133.56
31 cuotas patronales de admón Q 13,987.68
32 cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60
33 anticipo a proveedores Q 32,000.00
34 cuentas por pagar no comerciales Q 9,700.00
35 acciones por subcribir Q 30,000.00
36 IVA (deudor ) Q 7,345.00
37 reserva legal Q 26,693.00
38 donativos Q 15,000.00
39 documetos por pagar a largo plazo Q 45,000.00
40 prestaciones laborales de fabrica Q 27,800.00
41 prestaciones laborales de admón Q 18,400.00
42 prestaciones laborales de sala de ventas Q 13,000.00
43 ISR trimestral por acreditar Q 28,205.00
44 rep. Y mantenimiento de maquinaria Q 12,438.00
45 IGSS por pagar Q 5,180.00
46 ISO por acreditar Q 29,400.00
47 ISR retenido por pagar s/compras de M.P Q 4,057.00
48 alquileres Q 45,600.00
49 ISR retenido por pagar s/renta de capital Q 266.00
depreciacion maquinaria
depreciacion de mobiliario y equipo sala de venta
depreciacion mbiliriario y equipo oficinas
depreciacion mobiliario equipo fabrica
depreciacon de herramienta
amortizacion de marcas y paptentes
documentos a corto plazo
ISO pr pagar
ISR sobre ganancia de capital
IVA por pagar
ganacia en negociaion de activo
Isr sobre ganacia de capital por pagar
prestaiones laborales por págar
costo de produccion
ganancia antes de impuesto y reserva
impuesto sobre la renta por pagar
ganancia neta

Q 1,807,313.89 Q 1,807,313.89
 ajustes saldos ajustados estados de produccion
debe haber deudor acreedor debe
Q 800.00
Q 896.00 Q 153,427.05
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 2,000.00 Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 41,815.00
Q 75,864.00 Q 75,864.00
Q 40,291.00 Q 40,291.00
Q 82,854.00
Q 145,650.00 Q 145,650.00
Q 1,071,807.55
Q 86,250.00 Q 340,000.00
Q 7,552.00 Q 30,208.00
Q 1,878.05 Q 1,925.00 Q 5,821.95
Q 3,780.00 Q 15,120.00
Q 7,420.00 Q 7,420.00
Q 3,162.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34
Q 4,195.00
Q 10,675.00
Q 85,200.00 Q 85,200.00
Q 81,600.00 Q 81,600.00
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 21,133.56 Q 21,133.56
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 32,000.00
Q 9,700.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 26,693.00
Q 15,000.00
Q 24,000.00 Q 21,000.00
Q 27,800.00 Q 27,800.00
Q 16,869.70 Q 35,269.70
Q 13,000.00
 Q 28,205.00
Q 12,438.00 Q 12,438.00
Q 5,180.00
Q 4,200.00 Q 33,600.00
Q 4,057.00
Q 45,600.00
Q 266.00
Q 86,250.00 Q 86,250.00 Q 86,250.00
Q 3,020.80 Q 3,020.80
Q 2,643.20 Q 2,643.20
Q 1,888.00 Q 1,888.00 Q 1,888.00
Q 1,925.00 Q 1,925.00 Q 1,925.00
Q 3,780.00 Q 3,780.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 47.46 Q 47.46
Q 96.00 Q 96.00
Q 678.05 Q 678.05
Q 47.46 Q 47.46
Q 16,869.70 Q 16,869.70

Q 147,398.21 Q 147,398.21 Q 1,926,834.05 Q 1,926,834.05 Q 617,459.56

stados de produccion balance general
haber perdida ganancia avtivo
Q 800.00
Q 153,427.05
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 41,815.00
Q 52,340.00 Q 52,340.00
Q 34,259.00 Q 34,259.00
Q 82,854.00 Q 43,810.00 Q 43,810.00

Q 1,071,807.55

Q 3,162.00

Q 4,195.00
Q 10,675.00

Q 110,400.00
Q 78,000.00

Q 21,000.00
Q 18,000.00

Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 32,000.00

Q 30,000.00
Q 7,345.00

Q 15,000.00

Q 35,269.70
Q 13,000.00
 Q 28,205.00

Q 33,600.00

Q 45,600.00

Q 3,020.80
Q 2,643.20

Q 3,780.00

Q 47.46

Q 678.05

Q 526,665.56 Q 526,665.56
Q 133,982.60

Q 617,459.56 Q 1,116,295.60 Q 1,116,295.60 Q 984,136.05

Q 90,794.00 Q 982,313.00
balance general
pasivo

Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 5,821.95
Q 15,120.00

Q 300,000.00
Q 46,894.34

Q 9,700.00

Q 31,538.32

Q 21,000.00
Q 5,180.00

Q 4,057.00

Q 266.00

Q 24,000.00
Q 4,200.00

Q 96.00

Q 47.46
Q 16,869.70

Q 37,076.14
Q 92,061.14

Q 984,136.05
estado de costo de produccion de la fabrica artuclo plastico S.A corespondiente del periodo 1 de enero al 31 de diciembre del año

costo de producción
inventario NO.01 de materia prima Q 75,864.00
compras de mercaderia Q 145,650.00
+ gastos sobre compras de materia prima Q 7,420.00
compras brutas m.p Q 153,070.00
(-) dev y rebajas sobre compras de materia prima Q 4,195.00
compras netas de matera primas Q 148,875.00
materia prima disponible Q 224,739.00
(-) inventario no.2 Q 52,340.00
mtaeria prima consumida Q 172,399.00
(+) mano de obra directa Q 85,200.00
costo primario
gasgos de fabicacion
mano de obra indirecta Q 81,600.00
bonifcacion incentivo de fabrica Q 30,000.00
cuotas patronales de fabrica Q 21,133.56
prestaciones laborales de fabrica Q 27,800.00
rep. Y mantenimiento de maquinaria Q 12,438.00
depreciacion maquinaria Q 86,250.00
depreciacion mobiliario equipo fabrica Q 1,888.00
depreciacon de herramienta Q 1,925.00
total de cargos
(+) inventario no.1 de productos en proceso
subtotal
(-) inventatrio no.2
costo de producción
e enero al 31 de diciembre del año 2022

Q 257,599.00

Q 263,034.56
Q 520,633.56
Q 40,291.00
Q 560,924.56
Q 34,259.00
Q 526,665.56
 Ingrsos de operación
ventas brutas
(-) devoluciones y rebajas sobre ventas
ventas netas
Costo de ventas
inventario.no1 de productos terminados Q 82,854.00
(+) costo de produccion Q 526,665.56
productos disponibles Q 609,519.56
(-) inventario.no2 de productos terminados Q 43,810.00
costo de ventas
margen bruto
Gastos de operación
Gastos de Admón
sueldos de Admón Q 110,400.00
bionificacion incentivo de admón Q 21,000.00
cuotas patronales de admón Q 13,987.68
prestaciones laborales de admón Q 35,269.70
alquileres Q 45,600.00
depreciacion mbiliriario y equipo oficinas Q 2,643.20
amortizacion de marcas y paptentes Q 3,780.00 Q 232,680.58
Gastos de Ventas
sueldo sala de ventas Q 78,000.00
binifcacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60
prestaciones laborales de sala de ventas Q 13,000.00
depreciacion de mobiliario y equipo sala de venta Q 3,020.80 Q 121,903.40
Q 1,071,807.55
Q 3,162.00
Q 1,068,645.55

Q 565,709.56
Q 502,935.99
Partida No.1