Empresa: Aimacén "El Mejor"

Propietario: Pedro Castañeda y Cía. Ltda.

NIT: 3564789-2
Libro: Balance de Saldos
Fecha: 31 de diciembre de 2022

No. Cuentas Debe

1 Caja y Bancos Q 88,203.13
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Mercaderías Q 74,720.00
4 Mobiliario y Equipo Q 38,150.00
5 Vehículos de Reparto Q 178,340.00
6 Gastos de Organización Q 14,927.00
7 Capital Social
8 Clientes Q 41,470.00
9 IVA (Acreedor)
10 Sueldos de Administración Q 80,100.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 70,200.00
12 Comisiones Cobradas
13 Donativos Q 15,000.00
14 Cuotas Patronales de Administración Q 10,148.67
15 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,894.34
16 Compras Q 113,540.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo
18 Papelería y Útiles Q 6,730.00
19 Proveedores
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 45,000.00
21 Ventas
22 Gastos Sobre Compras Q 6,190.00
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,840.00
24 Prestaciones Laborales de Administración Q 9,641.67
25 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,450.00
26 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
27 Bonificación Incentivo de Administración Q 9,000.00
28 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 6,750.00
29 Intereses Gasto Q 12,922.50
30 Documentos Descontados
31 Impuesto Sobre la Renta Q 26,521.32
32 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
33 Gastos Varios de Administración Q 2,780.00
34 Gastos Varios Sala de Ventas Q 1,910.00
35 ISR Retenido por Pagar S/Compras
36 ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 980.00
37 IGSS por Pagar
38 Alquileres Q 28,000.00
39 ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital
SUMAS IGUALES Q 904,408.63

Huehuetenango, Guatemala 31/12/2022

F____________________________
Sindy Anahí Alvarado Enríquez F_______________________
Perito Contador Pedro Castañeda y Cía. Ltda.
Reg. No. 3694536-9 Propietario
 Haber

Q 100,000.00

Q 11,342.50

Q 16,250.00

Q 64,000.00

Q 49,845.00

Q 539,527.63

Q 3,945.00

Q 15,000.00

Q 96,000.00

Q 5,380.00

Q 2,922.50

Q 196.00
Q 904,408.63
__________________
edro Castañeda y Cía. Ltda.
Propietario
 AJUSTE # 1

DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO

Mobiliario y equipo Q 38,150.00

Valor residual Q 500.00
% de Dep. 20%

fórmula:

Dep.= (costo-valor residual) * % de depreciación

Dep.= Q 7,530.00
Dep.= Q 6,275.00

3/5 SALA DE VENTAS Q 3,765.00

RESTO SALA DE OFICINAS Q 2,510.00
Total Q 6,275.00

DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS DE REPARTO

Dep=
KILÓMETROS RECORRIDOS

Costo Q 178,340.00 Dep=

Valor residual Q 2,000.00
vida útil 235,120
kilómetros recorridos 47,024 Dep=

Dep=

Dep=

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

Gastos de organización Q 14,927.00

% de amort. 20%

fórmula:

Amort.= costo * % de amortización

Amort.= Q 2,985.40
Amort.= Q 2,487.83
 AJUSTE # 2
60%
Papelería y útiles Q 6,730.00 Q 4,038.00

Consumido (6730-4,038) Q 2,692.00

AJUSTE # 6

Impuesto Sobre la Renta Q 50,668.76

Límite de ingresos Q 30,000.00
Excedente Q 20,668.76
Porcentaje de ISR (7%) Q 1,446.81
Importe fijo Q 1,500.00
ISR por Pagar Q 2,946.81
Q 38,150.00
Q 6,275.00 VALOR ACTUAL
Q 31,875.00

Presente Ejercicio

Costo del bien - Valor de desecho * Kilómetros recorridos

Vida útil en kilómetros

178,340 - 2,000 * 47,024

235,120

176,340 * 47,024
235,120

0.75 * 47,024

Q 35,268.00

Q 14,927.00
Q 2,487.83
Q 12,439.17 VALOR ACTUAL
Empresa: Aimacén "El Mejor"
Propietario: Pedro Castañeda y Cía. Ltda.
NIT: 3564789-2
Libro: Diario (Ajustes)
Fecha: 31 de diciembre de 2022

No. Cuentas Debe

Pda 1 12/1/2022
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,765.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q 2,510.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 35,268.00
Amortización Gastos de Organización Q 2,487.83
A: Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
Amortización Acumulada Gastos de Organización
Por registro del cálculo de la depreciación y la amortización
de activos fijos según kilómetros recorridos y porcentajes máximos
legales Q 44,030.83
Pda 2 12/2/2022
Papelería y útiles Consumidos Q 2,692.00
A: Papelería y útiles
Por registro de la existencia de Papelería y Útiles Q 2,692.00
Pda 3 12/3/2022
Documentos Descontados Q 8,000.00
A: Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Por registro de pago de documentos descontados de parte de
Ignacio Garranza, Letra No. 1 Q 8,000.00
Pda 4 12/4/2022
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 8,000.00
Intereses Gasto Q 2,581.92
A: Caja y Bancos
Por abono al Banco el Águila, S.A. más sus intereses, recibo de
caja No. 14 Q 10,581.92
Pda 5 12/5/2022
Gastos Varios de Administración Q 486.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q 324.00
IVA (Deudor) Q 97.20
A: Caja Chica
Por gastos pagados con caja chica con el IVA incluído Q 907.20
Pda 6 12/6/2022
Impuesto Sobre la Renta Q 2,946.81
A: ISR por Pagar
Por cálculo del ISR sobre los ingresos de diciembre Q 2,946.81
Pda 7 12/7/2022
Sueldos de Adminsitración Q 12,800.00
Sueldos Sala de Ventas Q 9,000.00
Bonificacion Incentivo de Adminsitración Q 1,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 750.00
Cuotas Patronales de Administración Q 1,621.76
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,140.30
 A: IGSS por Pagar
Cuotas Patronales por Pagar
Caja y Bancos
Por pago de sueldos s/planilla No. 01 Q 26,312.06
Pda 8 12/8/2022
Alquileres Sala de Ventas Q 18,200.00
Alquileres de Oficina Q 9,800.00
A: Alquileres
Por distribución de los alquileres, 65% a ventas y el resto a oficinas Q 28,000.00
Pda 9 12/9/2022
IVA (Acreedor) Q 97.20
A: IVA (Deudor
Por regularización de las cuentas del IVA Q 97.20
 Haber

Q 6,275.00
Q 35,268.00
Q 2,487.83

Q 44,030.83

Q 2,692.00
Q 2,692.00

Q 8,000.00

Q 8,000.00

Q 10,581.92

Q 10,581.92

Q 907.20
Q 907.20 810
486
324
Q 2,946.81 97.2
Q 2,946.81
Q 1,052.94
Q 2,762.06
Q 22,497.06
Q 26,312.06

Q 28,000.00
Q 28,000.00

Q 97.20
Q 97.20 Q 11,342.50
Q 97.20
Empresa: Aimacén "El Mejor"
Propietario: Pedro Castañeda y Cía. Ltda.
NIT: 3564789-2
Libro: Balance Ajustado
Fecha: 31 de diciembre de 2022

No. Cuentas Debe

1 Caja y Bancos Q 55,124.15
2 Caja Chica Q 92.80
3 Mercaderías Q 74,720.00
4 Mobiliario y Equipo Q 38,150.00
5 Vehículos de Reparto Q 178,340.00
6 Gastos de Organización Q 14,927.00
7 Capital Social
8 Clientes Q 41,470.00
9 IVA (Acreedor)
10 Sueldos de Administración Q 92,900.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 79,200.00
12 Comisiones Cobradas
13 Donativos Q 15,000.00
14 Cuotas Patronales de Administración Q 11,770.43
15 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,034.64
16 Compras Q 113,540.00
17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo
18 Papelería y Útiles Q 4,038.00
19 Proveedores
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 37,000.00
21 Ventas
22 Gastos Sobre Compras Q 6,190.00
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,840.00
24 Prestaciones Laborales de Administración Q 9,641.67
25 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,450.00
26 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
27 Bonificación Incentivo de Administración Q 10,000.00
28 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 7,500.00
29 Intereses Gasto Q 15,504.42
30 Documentos Descontados
31 Impuesto Sobre la Renta Q 29,468.13
32 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
33 Gastos Varios de Administración Q 3,266.00
34 Gastos Varios Sala de Ventas Q 2,234.00
35 ISR Retenido por Pagar S/Compras
36 ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 980.00
37 IGSS por Pagar
38 Alquileres Q -
39 ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital
40 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,765.00
41 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q 2,510.00
42 Depreciación Vehículos de Reparto Q 35,268.00
43 Amortización Gastos de Organización Q 2,487.83
44 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
45 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
46 Amortización Acumulada Gastos de Organización
47 Papelería y útiles Consumidos Q 2,692.00
IVA (Deudor) Q -
48 Impuesto Sobre la Renta por Pagar
49 Cuotas Patronales por Pagar
50 Alquileres Sala de Ventas Q 18,200.00
51 Alquileres de Oficina Q 9,800.00
SUMAS IGUALES Q 939,104.08

Huehuetenango, Guatemala 31/12/2022

F____________________________
Sindy Anahí Alvarado Enríquez F_______________________
Perito Contador Pedro Castañeda y Cía. Ltda.
Reg. No. 3694536-9 Propietario
 Haber

Q 100,000.00

Q 11,245.30

Q 16,250.00

Q 64,000.00

Q 49,845.00

Q 539,527.63

Q 3,945.00

Q 7,000.00

Q 88,000.00

Q 5,380.00

Q 3,975.44

Q 196.00
 Q 6,275.00
Q 35,268.00
Q 2,487.83

Q 2,946.81
Q 2,762.06

Q 939,104.08

__________________
edro Castañeda y Cía. Ltda.
Propietario
Empresa: Aimacén "El Mejor"
Propietario: Pedro Castañeda y Cía. Ltda.
NIT: 3564789-2
Libro: Diario (Partidas de Cierre)
Fecha: 31 de diciembre de 2022

No. Cuentas Debe

Pda 1 12/31/2022
Pérdidas y Ganancias Q 568,982.13
A: Mercaderías I
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Donativos
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Compras
Gastos Sobre Compras
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Prestaciones Laborales de Administración
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Bonificación Incentivo de Administración
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Intereses Gasto
Impuesto Sobre la Renta
Gastos Varios de Administración
Gastos Varios Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciación Vehículos de Reparto
Amortización Gastos de Organización
Papelería y útiles Consumidos
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres de Oficina
Registro de Cierre de las cuentas de Pérdidas Q 568,982.13
Pda 2 12/31/2022
Mercaderías II Q 78,640.00
Comisiones Cobradas Q 16,250.00
Ventas Q 539,527.63
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 3,945.00
A: Pérdidas y Ganancias
Registro de cierre de las cuentas de Ganancia Q 638,362.63
Pda 3 12/31/2022
Pérdidas y Ganancias Q 69,380.50
A: ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Después del ISR y Reserva
Registro de la cuenta ISR por pagar, reserva legal y utilidad neta Q 69,380.50
pda 4 12/31/2022
Capital Social Q 100,000.00
IVA (Acreedor) Q 11,245.30
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 64,000.00
Proveedores Q 49,845.00
Documentos Descontados Q 7,000.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 88,000.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras Q 5,380.00
IGSS por Pagar Q 3,975.44
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 196.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 6,275.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 35,268.00
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,487.83
ISR por Pagar Q 20,291.94
Cuotas Patronales por Pagar Q 2,762.06
Reserva Legal Q 2,601.77
Ganancia Después del ISR y Reserva Q 49,433.61
A: Caja y Bancos
Caja Chica
Mercaderías II
Mobiliario y Equipo
Vehículos de Reparto
Gastos de Organización
Clientes
Papelería y Útiles
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
ISR Retenido por Acreditar S/Ventas
Registro de Cierre de las cuentas de Pasivo y Activo Q 448,761.95
 Haber

Q 74,720.00
Q 92,900.00
Q 79,200.00
Q 15,000.00
Q 11,770.43
Q 10,034.64
Q 113,540.00
Q 6,190.00
Q 4,840.00
Q 9,641.67
Q 8,450.00
Q 10,000.00
Q 7,500.00
Q 15,504.42
Q 29,468.13
Q 3,266.00
Q 2,234.00
Q 3,765.00
Q 2,510.00
Q 35,268.00
Q 2,487.83
Q 2,692.00
Q 18,200.00
Q 9,800.00
Q 568,982.13

Q 638,362.63
Q 638,362.63

Ganancias Q 638,362.63
Q 17,345.13 Pérdidas Q 568,982.13
Q 2,601.77 Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 69,380.50
Q 49,433.61
Q 69,380.50
Q 55,124.15
Q 92.80
Q 78,640.00
Q 38,150.00
Q 178,340.00
Q 14,927.00
Q 41,470.00
Q 4,038.00
Q 37,000.00
Q 980.00
Q 448,761.95
 ESTADO DE RESULTADOS DEL ALMACÉN "EL MEJOR"
COMPRENDIDO DEL 01 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Ingresos
Ventas brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mercaderías I Q 74,720.00
Compras Q 113,540.00
(+) Gastos sobre compras Q 6,190.00
Compras Brutas Q 119,730.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,945.00
Compras netas Q 115,785.00
Mercaderías Disponibles Q 190,505.00
(-) Mercaderías II Q 78,640.00
Costo de ventas
Margen Bruto
Gastos de operación
Gastos de ventas (Distribución)
Sueldos Sala de Ventas Q 79,200.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 7,500.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 35,268.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,765.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,034.64
Alquileres Sala de Ventas Q 18,200.00
Gastos Varios Sala de Ventas Q 2,234.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 8,450.00
Impuesto Sobre la Renta Q 29,468.13 Q 194,119.77
Gastos de Administración (oficina)
Sueldos de Administración Q 92,900.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 10,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q 2,510.00
Amortización Gastos de Organización Q 2,487.83
Cuotas Patronales de Administración Q 11,770.43
Alquileres de Oficina Q 9,800.00
Papelería y útiles Consumidos Q 2,692.00
Gastos Varios de Administración Q 3,266.00
Prestaciones Laborales de Administración Q 9,641.67 Q 145,067.93
Resultado de operación positivo
(-) Gastos Financieros
Intereses Gasto
Diferencia Positiva
(-) Otros Gastos
Donativos
Diferencia Positiva
(+) Otros Ingresos
Comisiones Cobradas
 Ganancia antes del Impuesto Y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta por Pagar
(-) Reserva Legal
(=) Ganancia después del ISR y Reserva

Huehuetenango, Guatemala 31/12/2022

F____________________________
Sindy Anahí Alvarado Enríquez F_______________________
Perito Contador Pedro Castañeda y Cía. Ltda.
Reg. No. 3694536-9 Propietario
"
E 2022

Q 539,527.63
Q 4,840.00
Q 534,687.63

Q 111,865.00
Q 422,822.63

Q 339,187.71
Q 83,634.92

Q 15,504.42
Q 68,130.50

Q 15,000.00
Q 53,130.50

Q 16,250.00
Q 69,380.50
Q 17,345.13
Q 2,601.77
Q 49,433.61
 BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DE APERTURA DEL ALMACÉN "EL MEJOR"
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2022

ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bancos
Caja Chica
Clientes
ISR Retenido por Acreditar S/Ventas
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 37,000.00
(-) Documentos Descontados Q 7,000.00
Mercaderías
Papelería y Útiles
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q 38,150.00
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 6,275.00
Vehículos de Reparto Q 178,340.00
(-) Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 35,268.00
Gastos de Organización Q 14,927.00
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,487.83
SUMA TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
IVA (Acreedor)
IGSS por Pagar
Cuotas Patronales por Pagar
ISR por Pagar
ISR Retenido por Pagar S/Compras
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital
NO CORRIENTE
Préstamos bancarios a Largo Plazo
SUMA TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Reserva Legal
Ganancia después del ISR y Reserva L
SUMA PATRIMONIO CON PASIVO

Huehuetenango, Guatemala 31/12/2022

F____________________________
Sindy Anahí Alvarado Enríquez F_______________________
Perito Contador Pedro Castañeda y Cía. Ltda.
Reg. No. 3694536-9 Propietario
DEL ALMACÉN "EL MEJOR"

Q 55,124.15
Q 92.80
Q 41,470.00
Q 980.00

Q 30,000.00
Q 78,640.00
Q 4,038.00 Q 210,344.95

Q 31,875.00

Q 143,072.00

Q 12,439.17 Q 187,386.17
Q 397,731.12

Q 49,845.00
Q 88,000.00
Q 11,245.30
Q 3,975.44
Q 2,762.06
Q 20,291.94
Q 5,380.00
Q 196.00 Q 181,695.74

Q 64,000.00
Q 245,695.74

Q 100,000.00
Q 2,601.77
Q 49,433.61 Q 152,035.38
Q 397,731.12

__________________
edro Castañeda y Cía. Ltda.
Propietario