Ajustes de Partida

Distribuidora "Saturno"
Prácticado el 01 de enero al 31 de diciembre del 2022

Ajuste No.1
Deprecación Edificios Sala de Ventas Q 8,260.00
Deprecación Edificios de Administración Q 12,390.00
Depreciación Equipo de Computación de Administración Q 9,661.43
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 3,220.48
Amrtización Gastos de Organización Q 2,800.00
a: Depreciación Acum. Edificios
Depreciación Acum. Equipo de Computación
Amortización Acum. Gastos de Organización
Depreciaciones y amortizaciones del año Q 36,331.91
Ajuste No.2
Deudores Empleados Q 175.00
a: Caja
Se detecto un faltante en caja Q 175.00
Ajuste No.3
Mercadería en Aduana Q 20,000.00
a: Mercadería en Tránsito
Por el recibo de mercadería en aduana Q 20,000.00
Ajuste No.4
Documentos descontados Q 5,000.00
a: Bancos
Se cobro un documento descontado Q 5,000.00
Ajuste No.5
Comisiones Percibidas no devengadas Q 1,800.00
a: Comisiones Ganadas
Por comisiones ya ganadas Q 1,800.00
Ajuste No.6
Material de Empaque consumido Q 3,180.00
a: Material de Empaque
Se consumio material de Empaque Q 3,180.00
Ajuste No.7
Provisión para cuentas malas Q 210.60
a: Créditos recuperados
Por exccedente en las cuentas malas Q 210.60
Ajuste No.8
Equipo de Computación Q 12,500.00
IVA Crédito Q 1,500.00
Depreciación Acum. Equipo de Computación Q 5,226.14
ISR Sobre ganancia de capital Q 122.61
a: Equipo de Computación
 Ganancia de Capital
ISR Sobre Ganancia de Capital por Pagar
Bancos
Negación del activo Q 19,348.75
Ajuste No.9
Prestaciones laborales de Administración Q 10,641.35
a: Prestaciones laborales por Pagar
Se despidio a Ernestina Pérez Sosa Q 10,641.35
Ajuste No.10
ISO por Acreditar Q 2,850.00
a: ISO por Pagar
Se pago el ISO del cuarto trimestre Q 2,850.00
Ajuste No.11
IUSI Sala de Ventas Q 3,186.00
IUSI de Administración Q 2,124.00
a: Impuesto Único Sobre Inmuebles
Por repartición Q 5,310.00
Ajuste No.12
IVA Débito Q 4,798.00
a: IVA Crédito
Regularización del IVA Q 4,798.00
2022

Q 20,650.00
Q 12,881.91
Q 2,800.00
Q 36,331.91

Q 175.00
Q 175.00

Q 20,000.00
Q 20,000.00

Q 5,000.00
Q 5,000.00

Q 1,800.00
Q 1,800.00

Q 3,180.00
Q 3,180.00

Q 210.60
Q 210.60

Q 8,480.00
Q 1,226.14
Q 122.61
Q 9,520.00
Q 19,348.75

Q 10,641.35
Q 10,641.35

Q 2,850.00
Q 2,850.00

Q 5,310.00
Q 5,310.00

Q 4,798.00
Q 4,798.00
 Balance de Saldos Ajustados
Empresa Colchas y Ponchos, S.A.
Prácticado el 1 de agosto al 31 de diciembr

Balance de saldos
No. CUENTAS
Deudor
1 Caja Q 6,671.04
2 Bancos Q 128,758.44
3 Mercaderías Q 84,000.00
4 Inmuebles Q 590,000.00
5 Equipo de Computación Q 40,600.00
6 Gastos de Organización Q 14,000.00
7 Docuemntos por Cobrar a Corto Plazo Q 22,000.00
8 Capital Social
9 Compras Q 118,000.00
10 Deudores Comerciales Q 30,980.00
11 Documentos por pagar a Corto Plazo
12 Sueldos de Administración Q 110,400.00
13 Sueldoa Sala de Ventas Q 90,000.00
14 Devoluciones y Rebajas S/Compras
15 Ventas
16 Comisiones Percibidas no Devengadas
17 Material de Empaque Q 5,300.00
18 Documentos descontados
19 Acreedores comerciales
20 Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 5,310.00
21 Depreciación Acumulada Edificio
22 Deprec. Acum. Equipo de Computación
23 Amort. Acum. Gastos de Organización
24 Comisiones Bancarias sobre Compras Q 3,200.00
25 Provision para cuentas malas
26 Reserva Legal
27 IVA crédito Q 3,540.00
28 Fletes y Acarreos sobre Compras Q 5,720.00
29 Devoluciones y rebajas s/Ventas Q 4,120.00
30 Prestaciones Laborales de Administración Q 18,400.00
31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 15,000.00
32 Mercaderías en tránsito Q 20,000.00
33 IVA Débito
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 27,100.00
35 Anticipo Sobre Sueldos Q 1,500.00
36 ISO por Acreditar Q 8,550.00
37 ISR Retenido po Pagar sobre Compras
38 IGSS por Pagar
39 Deprecación Edificios Sala de Ventas
40 Deprecación Edificios de Administración
41 Depreciación Equipo de Computación de Administración
42 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
43 Amrtización Gastos de Organización
44 Deudores Empleados
45 Mercadería en Aduana
46 Mercadería en Tránsito
47 Comisiones Ganadas
48 Material de Empaque consumido
49 Créditos recuperados
50 ISR Sobre ganancia de capital
51 Ganancia de Capital
52 ISR Sobre Ganancia de Capital por Pagar
53 Prestaciones laborales por Pagar
54 ISO por Pagar
55 IUSI Sala de Ventas
56 IUSI de Administración
TOTALES Q 1,353,149.48
alance de Saldos Ajustados
resa Colchas y Ponchos, S.A.
de agosto al 31 de diciembre del 2022

Balance de saldos Ajustes Saldos Ajustados

Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Q 175.00 Q 6,496.04
Q 14,520.00 Q 114,238.44
Q 84,000.00
Q 590,000.00
Q 12,500.00 Q 8,480.00 Q 44,620.00
Q 14,000.00
Q 22,000.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 118,000.00
Q 30,980.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 110,400.00
Q 90,000.00
Q 4,300.00 Q 4,300.00
Q 904,727.56 Q 904,727.56
Q 3,800.00 Q 1,800.00 Q 2,000.00
Q 3,180.00 Q 2,120.00
Q 12,000.00 Q 5,000.00 Q 7,000.00
Q 40,252.50 Q 40,252.50
Q 5,310.00 Q -
Q 20,650.00 Q 20,650.00 Q 41,300.00
Q 10,778.92 Q 5,226.14 Q 12,881.91 Q 18,434.69
Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 5,600.00
Q 3,200.00
Q 1,800.00 Q 210.60 Q 1,589.40
Q 13,400.00 Q 13,400.00
Q 1,500.00 Q 4,798.00 Q 242.00
Q 5,720.00
Q 4,120.00
Q 10,641.35 Q 29,041.35
Q 15,000.00
Q 20,000.00
Q 4,318.00 Q 4,798.00 -Q 480.00
Q 27,100.00
Q 1,500.00
Q 2,850.00 Q 11,400.00
Q 7,400.00 Q 7,400.00
Q 2,922.50 Q 2,922.50
 Q 8,260.00 Q 8,260.00
Q 12,390.00 Q 12,390.00
Q 9,661.43 Q 9,661.43
Q 3,220.48 Q 3,220.48
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 175.00 Q 175.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 3,180.00 Q 3,180.00
Q 210.60 Q 210.60
Q 122.61 Q 122.61
Q 1,226.14 Q 1,226.14
Q 122.61 Q 122.61
Q 10,641.35 Q 10,641.35
Q 2,850.00 Q 2,850.00
Q 3,186.00 Q 3,186.00
Q 2,124.00 Q 2,124.00
Q 1,353,149.48 Q 109,645.61 Q 109,645.61 Q 1,409,297.35 Q 1,409,297.35
 Distribuidora "Saturno"
Estado de Resultados del ejercicio 25 del 01 de enero al 31 de diciembre del 2022 (Cifras en quetzale

INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas
(-) Devoluciones y rebajas s/Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderías
Compras Q 118,000.00
(+) Fletes y Acarreos sobre Compras Q 5,720.00
Compras Brutas Q 123,720.00
(-) Devoluciones y rebajas s/Compras Q 4,300.00
Compras Netas
Mercaderías Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderías
Costo de Ventas
Margen Bruto
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
Créditos Recuperados
Subtotal Positivo
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldo Sala de Ventas Q 90,000.00
Prestaciones laborales sala de ventas Q 15,000.00
IUSI Sala de Ventas Q 3,186.00
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 8,260.00
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 3,220.48
Material de Empaque Consumido Q 3,180.00
Gastos de Aministración
Sueldos de Administración Q 110,400.00
Prestaciones Laborales de Administración Q 29,041.35
IUSI de Administración Q 2,124.00
Depreciación Ediificios de Administración Q 12,390.00
Depreciación Equipo de Computación de Administración Q 9,661.43
Amortización Gastos de Organización Q 2,800.00
Resultado de Operación Positivo
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias sobre Compras
Diferencia Positiva
OTROS GASTOS
ISR Sobre ganancia de capital
Subtotal Positivo
OTROS INGRESOS
Comisiones Ganadas
Ganancia de Capital
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva

Katerin Sofia García Esquit

Perito Contador Registro 23567892

Juan García
Representante Legal
o"
e diciembre del 2022 (Cifras en quetzales)

Q 904,727.56
Q 4,120.00
Q 900,607.56

Q 84,000.00

Q 119,420.00
Q 203,420.00
Q 76,000.00
Q 127,420.00
Q 773,187.56

Q 210.60
Q 773,398.16

Q 122,846.48

Q 166,416.78 Q 289,263.26
Q 484,134.90

Q 3,200.00
Q 480,934.90

Q 122.61
Q 480,812.29

Q 1,800.00
 Q 1,226.14 Q 3,026.14
Q 483,838.43
Q 120,683.73
Q 18,157.74
Q 344,996.96

quit
3567892
 Balance de Situación General
Juan García y Cía.S.C, Disbuidora "Sarturno"
1 de enero al 31 de diciembre de 2022
(cifras en quetzales)

ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
Caja Q 6,496.04
Bancos Q 114,238.44
Exigible
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q.22,000.00.
(-) Documentos Descontados Q.7,000.00. Q 15,000.00
Clientes Q 30,980.00
suma Q 45,980.00
(-) Provisión para Cuentas Malas Q 1,589.40
Diferencia Q 44,390.60
IVA Crédito Q 242.00
Anticipo sobre Sueldos Q 1,500.00
Deudores Empleados Q 175.00
ISO por Acreditar Q 11,400.00
REALIZABLE
Mercadería Q 76,000.00
Material de Empaque Q 2,120.00
Mercadería en Aduana Q 20,000.00
NO CORRIENTE
Inmueble Q 590,000.00
(-) Deprec.Acum. Edificios Q 41,300.00
Equipo de Computación Q 45,100.00
(-) Deprec.Acum. Equipo de Computación Q 18,434.68
Gastos de Organización Q 14,000.00
(-) Amort. Acum. Gastos de Organización Q 5,600.00
Suma de Activo
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
IGSS por Pagar
Prestaciones Laborales por Pagar
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR sobre Ganacia de Capital por Pagar
ISR por Pagar Q 120,683.73
ISO por Pagar Q 2,850.00
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 27,100.00
Comisiones Percibidas no Devengadas
Suma de Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital Social
(+) Reserva Legal
(+) Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Legal
Suma de Pasivo y Patrimonio Neto

Guatemala, 31 de diciembre de 2022

Katerin Sofia García Esquit

Perito Contador Registro 23567892

Juan García
Representante Legal

NOTA: Balance General anterior, se estructuro de acuerdo con la naturaleza de las actividades de la Empresa y en f
eral
"Sarturno"
de 2022

Q 120,734.48

Q 57,707.60

Q 98,120.00 Q 276,562.08

Q 548,700.00

Q 26,665.32

Q 8,400.00 Q 583,765.32
Q 860,327.40

Q 40,252.50
Q 2,922.50
Q 10,641.35
Q 24,000.00
Q 7,400.00
Q 122.61
 Q 96,433.73
Q 2,000.00 Q 183,772.69
Q 183,772.69

Q 300,000.00
Q 31,557.74
Q 344,996.97
Q 860,327.40

de 2022

uit
567892

actividades de la Empresa y en forma de reporte