Almacen "El Motagua" Balance de Saldos

1 Caja Q 9,560.00
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Bancos Q 208,132.74
4 Terrenos Q 183,000.00
5 Edificios Q 427,000.00
6 Equipo de Computacióm Q 32,980.00
7 Mobiliario y Equipo Q 38,900.00
8 Gastos de Organización Q 20,800.00
9 Mercaderias Q 94,500.00
10 Clientes Q 29,220.00
11 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
12 Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 60,000.00
13 Corresponsales (Acreedor)
14 Compras Q 126,900.00
15 IVA por cobrar Q 3,361.05
16 Seguros Anticipados Q 12,000.00
17 Sueldos de Administración Q 124,800.00
18 Sueldos Sala de Ventas Q 110,400.00
19 Bonificación Incentivo de Administración Q 24,000.00
20 Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 21,000.00
21 Cuotas Patronales de Administración Q 15,812.16
22 Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 13,987.68
23 Proveedores
24 Intereses Percibidos
25 Publicidad Q 18,000.00
26 Timbre de Prensa Q 90.00
27 Gastos Sobre Compras Q 8,410.00
28 Ventas
29 Hipotecas a Largo Plazo
30 Hipotecas a Corto Plazo
31 Mercaderias Recibidas en Consignación Q 3,800.00
32 Comites por Mercaderias
33 Capital Social
34 Prestaciones Laborales de Administración Q 20,800.00
35 Prestaciones Laborales de Sala de Ventas Q 18,400.00
36 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
37 Depreciación Edificio de Sala de Ventas Q 11,742.50
38 Depreciación Edificio de Oficinas Q 9,607.50
39 Deprec. Eq. De Computación de Oficina Q 8,244.17
40 Deprec. Eq. De Comput. Sala de Ventas Q 2,748.06
41 Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Q 4,668.00
42 Deprec. Mob. Y Equipo de Oficinas Q 3,112.00
43 Amortización Gastos de Organización Q 4,160.00
44 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 16,800.00
45 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,420.00
46 Documentos por Pagar a Largo Plazo
47 Deprec. Acumulada de Edificios
48 Deprec. Acum. Equipo de computación
49 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
50 Amort. Acum. Gastos de Organización
51 IGGS por pagar
52 Alquileres Cobrados
53 Intereses Gasto Q 20,079.12
54 Alquileres Cobrados por Anticipado
55 Reserva Legal
56 ISR Trimestral por Acreditar Q 20,818.00
57 ISO por Acreditar Q 16,720.00
58 IUSI de Oficinas Q 3,019.50
59 IUSI de Sala de Ventas Q 2,470.50
60 IUSI por Pagar
61 Crédito Recuperados
62 Donativos Q 20,000.00
63 ISO por Pagar
64 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
65 ISR sobre Rentas de Capital. Q 3,569.64
SUMAS IGUALES Q 1,870,032.62
Q 5,600.00

Q 45,921.00
Q 14,318.00

Q 1,099,108.23
Q 96,000.00
Q 84,000.00

Q 3,800.00
Q 300,000.00

Q 6,930.00
Q 40,000.00
Q 42,700.00
Q 21,984.47
Q 15,560.00
Q 8,320.00
Q 3,430.00
Q 21,600.00

Q 10,800.00
Q 26,250.92

Q 5,490.00
Q 6,500.00

Q 4,180.00
Q 7,540.00

Q 1,870,032.62
Almacen "El Motagua"
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 202

INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderias
Compras Q 126,900.00
(+) Gastos sobre Compras Q 8,410.00
Compras Brutas Q 135,310.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 6,930.00
Compras Netas
Mecaderias Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderias
Costo de Ventas
Margen Bruto
Otros Ingresos de Operación
Creditos Recuperados
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 110,400.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 13,987.68
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 11,742.50
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 16,800.00
Prestaciones Sala de Ventas Q 18,400.00
Depreciación Mob. Y Equipo Sala de ventas Q 4,668.00
Publicidad Q 18,000.00
Timbre de Prensa Q 90.00
IUSI de Sala de Ventas Q 2,470.50

Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 124,800.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 24,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 15,812.16
Prestaciones Laborales de Administración Q 20,800.00
Depreciación de Edificios de Oficina Q 9,607.50
Depreciación Equipo de Computación Q 8,244.17
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,112.00
Amortización Gastos de Organización Q 8,320.00
IUSI de Oficinas Q 3,019.50
Resultado de Operación Positivo

Gastos Financieros
Intereses Gastos
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos
Diferencia Positiva
Otros Gastos
Donativos Q 20,000.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q 3,569.64
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
Impuesto Sobre la Renta por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
31 de diciembre de 2022

Q 1,099,108.23
Q 5,420.00
Q 1,093,688.23

Q 94,500.00

Q 128,380.00
Q 222,880.00
Q 70,300.00
Q 152,580.00
Q 941,108.23

Q 6,500.00
Q 947,608.23

Q 217,558.68
Q 217,715.33 Q 435,274.01
Q 512,334.22

Q 20,079.12

Q 14,318.00 -Q 5,761.12
Q 506,573.10

Q 23,569.64

Q 21,600.00 Q 1,969.64
Q 504,603.46
Q 150,367.14
Q 17,711.82
Q 336,524.50
 Calculo de la renta imponible
Gastos antes del Impuesto y Reserva Q 504,603.46
(+) Gastos no deducibles (Exedentes de Donativos) Q 5,230.17
Subtotal Q 499,373.29
(-) Rentas Exentas (Intereses Percibidos Cuentas No.24) Q 14,318.00
Renta Imponible Q 485,055.29

Calculo del Impuesto Sobre la Renta

Q. 485,055.29* 31% Q 150,367.14
Impuesto Sobre la Renta Q. 150,367.14

Calculo de la Reserva Legal

Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 504,603.46
ISR Q 150,367.14
Q 354,236.32

5% que le corresponde a la reserva Legal Q 17,711.82

Calculo de la Ganancia despues del Impuesto y Reserva

Gastos antes del Impuesto y Reserva Q 504,603.46
Impuesto Sobre la Renta Q 150,367.14
reserva Legal Q 17,711.82
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 336,524.50
 Gastos antes del Impuesto y Reserva Q. 504,603.46
Donativo * 5% 25,230.17
Donativos ( cuentas No. 62) Q 20,000.00
Exedente de Donativos Q 5,230.17

y Reserva
Almacen "El Motagua"
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 2022 (cifras expresadas en Qu

ACTIVO
Corriente
Caja
Caja Chica
Bancos
Clientes
IVA por Cobrar
Mercaderias
Mercaderias recibidas en Consignación
Seguros Anticipados
ISO por Acreditar
Valores Mobiliarios a Corto Plazo
No Corriente
Valores Mobiliarios a Largo Plazo
Terrenos
Edificios Q 427,000.00
(-) Depreciación Acum. De Edificios Q 42,700.00
Equipo de Computación Q 32,980.00
(-) Depreciación Acum. Equipo de Computación Q 21,984.47
Mobiliario y Equipo Q 38,900.00
(-) Depreciación Acum. Mobiliario y Equipo Q 15,560.00
Gastos de Organización Q 20,800.00
(-) Amort. Acum. Gastos de Organización Q 8,320.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Hipotecas a Corto Plazo Q 84,000.00
Corresponsales Q 5,600.00
Comites por Mercaderias Q 3,800.00
Proveedores Q 45,921.00
IGGS por Pagar Q 3,430.00
IUSI por Pagar Q 5,490.00
ISO por Pagar Q 4,180.00
Alquileres Cobrados Anticipados Q 10,800.00
ISR por Pagar Q 150,367.14
(-) ISR Trimestral Q 20,818.00
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 40,000.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 96,000.00
Sumas del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Social
Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
Suma del Pasivo y Patrimonio
fras expresadas en Quetzales)

Q 9,560.00
Q 1,000.00
Q 208,132.74
Q 29,220.00
Q 3,361.05
Q 94,500.00
Q 3,800.00
Q 12,000.00
Q 16,720.00
Q 60,000.00 Q 438,293.79

Q 90,000.00
Q 183,000.00

Q 384,300.00

Q 10,995.53

Q 23,340.00

Q 12,480.00 Q 704,115.53
Q 1,251,791.79

Q 163,221.00
Q 129,549.14

Q 136,000.00 Q 428,770.14
Q 428,770.14

Q 300,000.00
Q 43,777.08
Q 336,524.50 Q 680,301.58
Q 1,251,791.79
 Almacen "El Motagua" P
Liquidación y Cierres

Pda. No.1 12/31/2022

Perdidas y ganancias
Mercaderias
Compras

Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Bonificación Incentivos de Admon,
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Admon.
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Publicidad
Timbre de Prensa
Gastos sobre Compras
Prestaciones Laborales de Admon
Prestaciones Laborales de Sala de Ventas
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios de Oficina
Depreciación Equipo de Computación
Depreciación Mob. Y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mob. Y Equipo de Oficinas
Amortización Gastos de Organización
Seguros Vencidos Sala de Ventas
Devoluciones y Rebajas s/ventas
Intereses Gastos
IUSI de Oficinas
IUSI Sala de Ventas
Donativos
Liquidación de la cuentas con saldo deudor

Pda.No.2 12/31/2022
Mercaderias
Intereses Percibidos
Ventas
Devoluciones y Rebajas S/ Compras
Alquileres Cobrados
 Créditos Recuperados
Perdidas y Ganancias
Liquidación de las cuentas de resultado de saldo
acreedor y registro del Inventario Final de Mercaderias

Pda No.3 12/31/2022

Perdidas y Ganancias
Impuesto Sobre la Renta por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
Contabilización de las cuentas que se acreditan

Pda No4 12/31/2022

Corresponsales
Proveedores
Hipotecas a Largo Plazo
Hipotecas a Corto Plazo
Comitentes por Mercaderias
Capital Social
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deprec. Acumulada de Edificios
Deprec. Acumulada de Equipo de Computación
Deprec. Acumulada de Mobiliario y Equipo
Amort. Acum Gastos de Organización
IGGS por pagar
Alquileres Cobrados por Anticipo
Reserva Legal
IUSI por Pagar
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia depues del Impuesto y Reserva
Caja
Caja Chica
Bancos
Terrenos
Edificios
Equipo de Computación
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organización
Mercaderias
Clientes
Valores Mobiliarios a Largo Plazo
Valores Mobiliarios a Corto Plazo
IVA por cobrar
Seguros Anticipados
Mercaderias Recibidas en Consignación
ISR Trimestral
ISO por Acreditar
Cierre de Cuentas Patrimoniales
 Partidas de
erres

Q 713,331.19
Q 94,500.00
Q 126,900.00

Q 124,800.00
Q 110,400.00
Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 15,812.16
Q 13,987.68
Q 18,000.00
Q 90.00
Q 8,410.00
Q 20,800.00
Q 18,400.00
Q 11,742.50
Q 9,607.50
Q 10,992.23
Q 4,668.00
Q 3,112.00
Q 8,320.00
Q 16,800.00
Q 5,420.00
Q 20,079.12
Q 3,019.50
Q 2,470.50
Q 20,000.00
Q 713,331.19 Q 713,331.19

Q 70,300.00
Q 14,318.00
Q 1,099,108.23
Q 5,420.00
Q 21,600.00
Q 6,500.00
Q 1,217,246.23

Q 1,217,246.23 Q 1,217,246.23

Q 504,633.46
Q 150,367.14
Q 17,711.82
Q 336,554.50
Q 504,633.46 Q 504,633.46

Q 5,600.00
Q 45,921.00
Q 96,000.00
Q 84,000.00
Q 3,800.00
Q 300,000.00
Q 40,000.00
Q 42,700.00
Q 21,984.47
Q 15,560.00
Q 8,320.00
Q 3,430.00
Q 10,800.00
Q 26,250.92
Q 5,490.00
Q. 150,367.14
Q 17,711.82
Q 336,554.50
Q 9,560.00
Q 1,000.00
Q 208,132.74
Q 183,000.00
Q 427,000.00
Q 32,980.00
Q 38,900.00
Q 20,800.00
 Q 94,500.00
Q 29,220.00
Q 90,000.00
Q 60,000.00
Q 3,361.05
Q 12,000.00
Q 3,800.00
Q 20,818.00
Q 16,720.00
Q 1,251,791.79 Q 1,251,791.79