Timoteo Godínez y Cía Ltda.

Balance de Saldos
1 de enero al 31 de diciembre
(cifras expresadas en quetzales)
No. Nombre de la Cuenta Debe Haber
1 Caja y Bancos 96,625.25
2 Vehículos de reparto 192,000.00
3 Mobiliario y equipo 38,000.00
4 Marcas y Patentes 18,000.00
5 Mercaderías 70,800.00
6 Compras 102,000.00
7 Deudores comerciales 34,000.00
8 Préstamos bancarios a largo plazo 80,000.00
9 Sueldos Administrativos 120,000.00
10 Sueldos de Vendedores 102,000.00
11 Capital Social 200,000.00
12 Gastos sobre compras 3,210.00
13 Ventas 529,500.92
14 IVA por cobrar 1,800.00
15 Valores Mobiliarios a Largo plazo 100,000.00
16 Devolusiones y rebajas sobre compras 2,320.00
17 Acreedores Comerciales 56,076.00
18 Depreciacion acumulada vehículos de reparto 93,024.00
19 Depreciación acumulada Mobiliario y equipo 22,572.00
20 Amortización Acumulada marcas y patentes 10,800.00
21 Estimación para cuentas incobrables 1,110.00
22 Material de empaque 4,980.00
23 Devolusiones y rebajas sobre ventas 1,800.00
24 Intereses percibidos 12,740.00
25 Reserva legal 13,400.00
26 Bonificación incentivo de Administración 15,000.00
27 Bonificación incentivo sala de Ventas 18,000.00
28 Prestaciónes Lavorales Administración 20,000.00
29 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 17,000.00
30 IVA por pagar 3,670.00
31 Equipo de computo 26,900.00
32 Intereses gasto 17,830.00
33 Impuesto sobre la renta 27,186.49
34 Corresponsales (deudor) 5,200.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras 9,527.00
36 ISR retenido por Acreditar sobre ventas 1,250.00
37 ISR sobre rentas de capital 1,158.18
Sumas Iguales 1,034,739.92 1,034,739.92
 Alejandra Reyes
4to Perito contador
ndra Reyes
rito contador
 Timoteo Godínez y Cía Ltda.
Libro Diario (Partidas de Ajuste)
1 de enero al 31 de diciembre
(cifras expresadas en quetzales)
Pt. 1 31/12/2,022
Depreciación vehículos de reparto
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Administración
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación Administración
Amortización Marcas y Patentes

Depreciaciones y Amortizaciones en su porcentaje máximo legal del día 1 de enero al 31 de diciembre.

Pt. 2 31/12/2,022
Corresponsal (Deudor)

Registro de contabilizacion con la factura No. 2537 por 8300 con cheque No. 2853 del banco Condor S.A
Pt. 3 31/12/2,022
Cuentas Incobrables

Registro de Venta que se hizo al crédito al señor Indalecio Moreno desde hace 2 años con Factura No. 6432.
Pt. 4 31/12/2,022
Material de empaque consumido

Registro de material de empaque en las cuales fueron 3 partes de 5 consumidas.

Pt. 5 31/12/2,022
Valores Mobiliarios a Corto plazo.

Registro en donde los valores mobiliarios se pagaran 60,00 el próximo año.

Pt. 6 31/12/2,022
Estimación Para cuentas incobrables

Registro de estimación de cuentas incobrables en su porcentaje máximo legal.

Pt. 8 31/12/2,022
Préstamos bancarios a Largo Plazo

Registro de Préstamos bancarios de los cuales se pagarpan Q60,000.00 el próximo año.

Pt. 9 31/12/2,022
Impuesto sobre la renta

Registro de ISR sibre los ingresos que se realizaron en el mes de diciembre.

Pt. 10 31/12/2,022
IVA por Pagar

Registro de regularización del IVA.

 31/12/2,022
31,008.00
4,514.40
3,009.60
4,346.02
1,086.50
1,800.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto 31,008.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 7,524.00
Depreciación Aculumala Equipo de Computación 5,432.52
Amortización Acumulada Marcas y Patentes 1,800.00
máximo legal del día 1 de enero al 31 de diciembre. 45,764.52 45,764.52
31/12/2,022
8,300.00
Bancos 8,300.00
7 por 8300 con cheque No. 2853 del banco Condor S.A 8,300.00 8,300.00
31/12/2,022
865.00
Deudores comerciales 865.00
ndalecio Moreno desde hace 2 años con Factura No. 6432. 865.00 865.00
31/12/2,022
2,988.00
Material de Empaque 2,988.00
ron 3 partes de 5 consumidas. 2,988.00 2,988.00
31/12/2,022
60,000.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo 60,000.00
an 60,00 el próximo año. 60,000.00 60,000.00
31/12/2,022
115.95
Cuentas Incobrables 115.95
su porcentaje máximo legal. 115.95 115.95
31/12/2,022
60,000.00
Préstamos bancarios a Corto plazo. 60,000.00
pagarpan Q60,000.00 el próximo año. 60,000.00 60,000.00
31/12/2,022
2,471.50
ISR por Pagar 2,471.50
n en el mes de diciembre. 2,471.50 2,471.50
 31/12/2,022
1,800.00
IVA por cobrar 1,800.00
1,800.00 1,800.00

Alejandra Reyes
4to Perito contador
es
dor
 Timoteo Godínez y Cía Ltda.
Hoja de trabajo
1 de enero al 31 de diciembre
(cifras expresadas en quetzales)
BALANCE DE SALDOS
No. Nombre de la Cuenta Debe
1 Caja y Bancos 96,625.25
2 Vehículos de reparto 192,000.00
3 Mobiliario y equipo 38,000.00
4 Marcas y Patentes 18,000.00
5 Mercaderías 70,800.00
6 Compras 102,000.00
7 Deudores comerciales 34,000.00
8 Préstamos bancarios a largo plazo
9 Sueldos Administrativos 120,000.00
10 Sueldos de Vendedores 102,000.00
11 Capital Social
12 Gastos sobre compras 3,210.00
13 Ventas
14 IVA por cobrar 1,800.00
15 Valores Mobiliarios a Largo plazo 100,000.00
16 Devolusiones y rebajas sobre compras
17 Acreedores Comerciales
18 Depreciacion acumulada vehículos de reparto
19 Depreciación acumulada Mobiliario y equipo
20 Amortización Acumulada marcas y patentes
21 Estimación para cuentas incobrables
22 Material de empaque 4,980.00
23 Devolusiones y rebajas sobre ventas 1,800.00
24 Intereses percibidos
25 Reserva legal
26 Bonificación incentivo de Administración 15,000.00
27 Bonificación incentivo sala de Ventas 18,000.00
28 Prestaciónes Lavorales Administración 20,000.00
29 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 17,000.00
30 IVA por pagar
31 Equipo de computo 26,900.00
32 Intereses gasto 17,830.00
33 Impuesto sobre la renta 27,186.49
34 Corresponsales (deudor) 5,200.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras
36 ISR retenido por Acreditar sobre ventas 1,250.00
37 ISR sobre rentas de capital 1,158.18
38 Depreciación vehículos de reparto
39 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
40 Depreciación Mobiliario y Equipo Administración
41 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
42 Depreciación Equipo de Computación Administración
43 Amortización Marcas y Patentes
44 Depreciación Aculumala Equipo de Computación
45 Cuentas Incobrables
46 Material de empaque consumido
47 Valores Mobiliarios a Corto plazo.
48 Cuentas Incobrables
49 Préstamos bancarios a Corto plazo.
50 ISR por Pagar
1,034,739.92
BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
Haber Deudor Acreedor Debe
8,300.00 88,325.25
192,000.00
38,000.00
18,000.00
70,800.00
102,000.00
865.00 33,135.00
80,000.00 60,000.00
120,000.00
102,000.00
200,000.00
3,210.00
529,500.92
1,800.00 -
60,000.00 40,000.00
2,320.00
56,076.00
93,024.00 31,008.00
22,572.00 7,524.00
10,800.00 1,800.00
1,110.00 115.95
2,988.00 1,992.00
1,800.00
12,740.00
13,400.00
15,000.00
18,000.00
20,000.00
17,000.00
3,670.00 1,800.00
26,900.00
17,830.00
2,471.50 29,657.99
8,300.00 13,500.00
9,527.00
1,250.00
1,158.18
31,008.00 31,008.00
4,514.40 4,514.40
 3,009.60 3,009.60
4,346.02 4,346.02
1,086.50 1,086.50
1,800.00 1,800.00
5,432.52
865.00 865.00
2,988.00 2,988.00
60,000.00 60,000.00
115.95
60,000.00
2,471.50
1,034,739.92 182,304.97 182,304.97 1,081,175.94
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
Haber Pérdida Ganancia Activo
88,325.25
192,000.00
38,000.00
18,000.00
70,800.00 80,400.00 80,400.00
102,000.00
33,135.00
20,000.00
120,000.00
102,000.00
200,000.00
3,210.00
529,500.92
-
40,000.00
2,320.00 2,320.00
56,076.00
124,032.00 124,032.00
30,096.00 30,096.00
12,600.00 12,600.00
994.05
1,992.00
1,800.00
12,740.00
13,400.00
15,000.00
18,000.00
20,000.00
17,000.00
1,870.00
26,900.00
17,830.00
29,657.99
13,500.00
9,527.00
1,250.00
1,158.18
31,008.00
4,514.40
 3,009.60
4,346.02
1,086.50
1,800.00
5,432.52 5,432.52
865.00
2,988.00
60,000.00
115.95 115.95
60,000.00
2,471.50
1,081,175.94 567,324.64 254,880.52 594,367.25
312,444.12 312,444.12
567,324.64 567,324.64 906,811.37

Alejandra Reyes
4to Perito contador
BALANCE GENERAL
Pasivo

20,000.00

200,000.00

529,500.92

56,076.00

994.05

12,740.00
13,400.00

1,870.00

9,527.00
 60,000.00
2,471.50
906,579.47

906,579.47