Rcre11 Presentacion Sesion 3

Bases Fundamentales del 14/06/2018
Riesgo de Crédito para IMF

Presentación de la Sesión 3
Curso
Bases Fundamentales del Riesgo
de Crédito para IMF
Facilitador:
Rafael Burgos F.
Junio, 2018
TERCERA SESIÓN
Piense antes de imprimir 1

Contenido Temático
Tercera Sesión
5. Gestión del Riesgo de Crédito
5.1 Identificación del Riesgo de Crédito
5.2 Análisis y selección de variables
5.3 Medición de Riesgo de Crédito
5.3.1 Modelos de puntajes técnicos o
scoring
5.4 Control del Riesgo de Crédito
5.5 Mitigación del Riesgo de Crédito
5.6 Monitoreo del Riesgo de Crédito
5.7 Divulgación del Riesgo de Crédito

Incumplimiento: No pago de los montos adeudados de capital
e intereses de acuerdo con lo establecido en el plan de pagos
pactado.
También se puede considerar como incumplimiento cuando el

deudor fue objeto de reprogramación o reestructuración de su
deuda.
Asimismo, se puede considerar en incumplimiento, cuando las

centrales de riesgo de crédito registran obligaciones
castigadas del deudor.
Consecuentemente, los entes reguladores deben definir que

se entenderá por incumplimiento.


En caso de que una IMF no adopte la definición genérica
y precise incumplimiento según su mercado objetivo,
deberá estar respaldada por modelos internos y contar
con el visto bueno del regulador.
La actividad crediticia por su naturaleza es generadora

de pérdidas:
Pérdida Esperada: Probabilidad de impago de una

operación concreta.
Son cubiertas con previsiones específicas o genéricas

constituidas por riesgo de crédito.

Pérdida Esperada: Pérdidas reales, pueden ser mayores o
menores que las inicialmente esperadas.
Son cubiertas con capital institucional.
Capital Regulatorio: Definido por norma, como función de las

ponderaciones de los activos por categorías de riesgo.
Capital Económico: Se establece como contraparte del riesgo

de crédito, puede coincidir con el regulatorio, pero sigue una
metodología desarrollada por la IMF para proteger su
solvencia frente a pérdidas no esperadas.

Proceso de reconocimiento de todos los factores que al

presentar un comportamiento adverso, originan un incremento
del riesgo de crédito.
Implica identificar tanto el riesgo potencialen créditos nuevos,

como el posible deterioro de la calidad crediticia de los créditos
ya otorgados.
A través de metodologías scoring que complementan el

análisis y sirven como herramientas de apoyoen la toma de
decisiones.
Modelos de puntajes técnicos o Scoring: metodologías

estadísticas que estudian el comportamiento de poblaciones a
partir de análisis técnicos objetivos, que permiten anticipar
conductas de sus clientes y de este modo prevenir riesgos de
incumplimiento, fraude y deserción, entre otros.
Estos modelos se basan en historiales de cumplimientos e

incumplimientos para sujetos de crédito con características
similares, que permiten pronosticar comportamientos de dos
maneras: score numérico (puntaje) o probabilidad de
incumplimiento.

El score es una medida ordinal que compara operaciones

dentro una cartera.
La probabilidad de incumplimiento es una medida

estandarizada.
A mayor score, menor probabilidad de incumplimiento y a

menor score, mayor probabilidad de incumplimiento.
Estos scores dependen de las variables que el modelo las

detecta como significativas para predecir.
El modelo además de identificar las variables significativas

para predecir incumplimientos, genera automáticamente las
ponderaciones de las variables.
Existen dos tipos de modelos de scoring:
• De aprobación o evaluación
• De gestión o de comportamiento, que permite automatizar

algunos procedimientos: estimación de previsiones, acciones
de cobranza, detección de fraude, análisis de lealtad o
deserción y proveer ratings.


Como parte de la implementación de modelos internos, se
puede realizar una preselección con el fin de depurar las
variables de entrada que utilizará el modelo.
Para efectuar esta preselección de variables se utilizan

metodologías como:
Análisis estadístico: para asegurar que la variable cuente con

gran dispersión en la base de datos, que pueda explicar la
diferencia entre buenos y malos; verificar que la variable se
presente en cierto porcentaje de la base, para que tenga cierto
representatividad.
Análisis por componentes principales (PCA) y

Análisis de factores: Son metodologías relacionadas
que identifican variables importantes en una base de
datos, variables netas de correlación.
Estas metodologías no constituyen modelos en sí, tan

solo son herramientas auxiliares para identificar variables
importantes de entrada en un modelo.


Tipos de variables en modelos scoring: Es ideal que
para cada tipo de cartera, producto, banca o deudor
exista un modelo de scoring diferente, en ese sentido las
variables puden ser:
•Numéricas o cuantitativas: Como el ingreso, edad,

número de dependientes.
•Categóricas o cualitativas: Sirven para codificar

categorías, ej.: profesión, genero, estado civil.
•Cruzadas: Son el resultado de realizar un manejo de

cosultas lógicas de campos de la base de datos.
Pueden realizarse cruces entre variables cualitativas o

entre cualitativas y cuantitativas (ej.: mujer y soltera,
hombre y mayor de 40 años).
El cruce de variables forma parte del análisis estadístico

previo.


Las variables pueden ser:
•Sociodemográficas: Importantes para calificar especialmente
a sujetos de crédito nuevos que aún no tienen historia con la
IMF, por tanto son de utilizadas en scoring de aprobación.
– Genero
– Edad
– Estado civil
– Nivel educativo
– Nivel de ingresos
– Nivel de endeudamiento

•Sociodemográficas:
– Nivel patrimonial
– Actividad económica
– Antigüedad
– Número de dependientes
– Tipo de tenencia de vivienda
•Comportamiento de pago: incumplimiento máximo histórico,

porcentaje de cuotas pagadas con incumplimiento, utilizados
para tambien para scoring de seguimiento y gestión.


•Comportamiento del cliente: incumplimiento máximo
histórico, porcentaje de cuotas pagadas con
incumplimiento y número de créditos anteriores,
utilizados para tambien para scoring de seguimiento y
gestión.
Cabe hacer notar, que para seleccionar variables

significativas para la predicción, es necesario contar con
informaciòn sobre incumplimiento de las operaciones de
la base de cartera de créditos.
8 minutos
INTERMEDIO


La versatilidad de los scoring permiten que sean auxiliares en
la evaluación de microempresas y PyME.
Para microempresarios, se pueden utilizar, además, las

siguientes variables:
– Trabajadores remunerados
– Trabajadores no remunerados
– Disponibilidades
– Cuentas por cobrar (rotación de C x C)
– Inventarios (rotación de inventarios)
– Activos fijos
– Total activos
– Volumen de ventas
– Otros ingresos
– Ciclo de comercialización o producción
– Costo de ventas o de producción
– Gastos operativos
– Gastos familiares
– Capacidad de pago
– Indicadores de apalancamiento y endeudamiento

Tipos de scoring:
•Aprobación o Evaluación: Permite evaluar solicitudes
nuevas o solicitantes nuevos.
•Segmentación: Permite segmentar deudores entre buenos y
malos.
•Cobranza: Permite reaccionar oportunamente y aplicar
acciones adecuadas.
•Venta Cruzada: Permite identificar clientes a quienes ofrecer
otros productos.
•Deserción: Permite anticipar y prevenir deserciones de
deudores.
Consiste en cuantificar las perdidas derivadas de la actividad

crediticia, que se dividen en esperadas e inesperadas.
El Comité de Basilea recomienda dos métodos para la

medición del riesgo de crédito:
Metodo Estándar: Basado en calificaciones o ratings externos

proporcionados por calificadoras de riesgo de reconocido
prestigio. A las mismas se aplica un coeficiente de ponderación
de activos y determina el CAP y la suficiencia del capital.

Metodo IRB: Basado en calificaciones internas. Es más

sofisticado debido a que incorpora conceptos nuevos, como
los componentes del riesgo.
•Probabilidad de incumplimiento (PI): Es la probabilidad de

que un deudor incumpla sus obligaciones en cualquier grado.
Puede ser calculada a través de scoring. Es recomendable de
la IMF almacene la probabilidad de incumplimiento por
operación, en la que además se tengan campos: tipo de
deudor, localización, tipo de crédito, producto, actividad, etc.
•Pérdida dado el incumplimiento (PDI): Estima la pérdida

que asumiría la IMF una vez producido el incumplimiento.
Corresponde a la diferencia el saldo adeudado y el valor
presente neto de realización de garantías.
•Este indicador de severidad mide la pérdida después de

efectuar todas las gestines de recuperación (1-r); donde “r” es
la tasa de recuperación.
•r= saldo neto de garantías/saldo total incumplido.


Su calculo debe tomar en cuenta los siguientes factores:
– Fecha de incumplimiento
– Saldo incumplido
– Valor de las garantías
– Tasa de descuento para valorar garantías (tasa de costo
de oportunidad – TEA promedio ponderada del sistema)
– Recuperación esperada
– Recuperación efectiva
– Fechas de recuperación
– Costos de recuperación

•Exposición al momento del incumplimiento(E): Es el saldo
total adeudado en el momento del incumplimiento, incluidas las
obligaciones contingentes.
PE = PI * PDI * E
Por lo tanto, la pérdida esperada es un pérdida promedio

basada en parametros de frecuencia y severidad aplicados a la
exposición.
Esta medida permite asumir ex-ante las medidas necesarias

para cubrir pérdidas estimadas.

Las estimaciones de perdidas esperadas e inesperadas

permiten asignar ponderaciones y calificaciones de
riesgo a cada operación. Asumiendo constantes la
severidad y la exposición, el riesgo es función de la
probabilidad de incumplimiento.
5.4 Control del Riesgo de Crédito

Identificado y medido el riesgo de crédito, corresponde evaluar
el adecuado funcionemento y la existencia de controles para la
gestión de riesgo de crédito:
•Revisión del nivel de exposición por tipo de deudor, crédito,

producto, etc., en base a reportes objetivos, en los que se
actualiza los cálculos de PI, PDI, pérdidas y calificaciones.
•Cumplimiento de límites de exposición
•Validación interna de modelos, mediante el análisis

retrospectivo de los créditos desembolsados.

5.5 Mitigación del Riesgo de Crédito

Consiste en planificar y ejecutar medidas tendentes a
atenuar el efecto de la materialización del riesgo de
crédito, sobre la situación financiera de la IMF.
La mitigación es consecuencia de que no es posible

eliminar el riesgo de crédito en su totalidad.
La forma más tradicional de mitigación es a través de la

exigencia de de garanías o de incursionar en
operaciones de derivados financieros.
5.6 Monitoreo del Riesgo de Crédito
Como parte de una eficiente gestión del riesgo de crédito

deben establecerse mecanismos para su continuo monitoreo,
con el propósito de de detectar y corregir oportunamente
deficiencias en las políticas, procesos y procedimientos.
Las tareas de Auditoría Interna se constituyen en actividades

de monitoreo, principalmente el seguimiento a las
recomendaciones del Comité de Riesgos y la revisión de
excepciones a los límites de concentración establecidos.

5.7 Divulgación del Riesgo de Crédito
Consiste en la distribución de información apropiada al

Directorio, Gerencia General, personal involucrado,
accionistas y reguladores.
Esta información puede ser interna o externa, si es

externa debe estar enmarcada en disposiciones emitidas
por el Órgano Regulador.
Muchas gracias por su atención
FINAL DE LA TERCERA SESION

Rcre11 Presentacion Sesion 3

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Rcre11 Presentacion Sesion 3

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Bases Fundamentales del 14/06/2018

Riesgo de Crédito para IMF

Piense antes de imprimir 1

5. Gestión del Riesgo de Crédito

También se puede considerar como incumplimiento cuando el

Asimismo, se puede considerar en incumplimiento, cuando las

Consecuentemente, los entes reguladores deben definir que

Piense antes de imprimir 2

5. Gestión del Riesgo de Crédito

La actividad crediticia por su naturaleza es generadora

Pérdida Esperada: Probabilidad de impago de una

Son cubiertas con previsiones específicas o genéricas

5. Gestión del Riesgo de Crédito

Son cubiertas con capital institucional.

Capital Regulatorio: Definido por norma, como función de las

Capital Económico: Se establece como contraparte del riesgo

Piense antes de imprimir 3

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.1 Identificación del Riesgo de Crédito

Proceso de reconocimiento de todos los factores que al

Implica identificar tanto el riesgo potencialen créditos nuevos,

A través de metodologías scoring que complementan el

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.1 Identificación del Riesgo de Crédito

Modelos de puntajes técnicos o Scoring: metodologías

Estos modelos se basan en historiales de cumplimientos e

Piense antes de imprimir 4

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.1 Identificación del Riesgo de Crédito

El score es una medida ordinal que compara operaciones

La probabilidad de incumplimiento es una medida

A mayor score, menor probabilidad de incumplimiento y a

Estos scores dependen de las variables que el modelo las

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.1 Identificación del Riesgo de Crédito

El modelo además de identificar las variables significativas

Existen dos tipos de modelos de scoring:

• De gestión o de comportamiento, que permite automatizar

Piense antes de imprimir 5

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.2 Análisis y selección de variables

Para efectuar esta preselección de variables se utilizan

Análisis estadístico: para asegurar que la variable cuente con

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.2 Análisis y selección de variables

Análisis por componentes principales (PCA) y

Estas metodologías no constituyen modelos en sí, tan

Piense antes de imprimir 6

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.2 Análisis y selección de variables

•Numéricas o cuantitativas: Como el ingreso, edad,

•Categóricas o cualitativas: Sirven para codificar

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.2 Análisis y selección de variables

•Cruzadas: Son el resultado de realizar un manejo de

Pueden realizarse cruces entre variables cualitativas o

El cruce de variables forma parte del análisis estadístico

Piense antes de imprimir 7

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.2 Análisis y selección de variables

5. Gestión del Riesgo de Crédito

5.2 Análisis y selección de variables