Anexo N°3

Crédito con Educación Rural - Crecer Preparado por: IFB, Enero 2016
Gerencia Nacional de Auditoría Interna Aprobado por: GLA, Enero 2016

PROGRAMA DE TRABAJO "REVISIÓN ESPECÍFICA DE VISITAS DE CRÉDITO INDIVIDUAL"

A. NORMATIVA VIGENTE:
1. Políticas de Crédito y Servicios de Desarrollo Versión 8.2 del 25/11/2015
2. Reglamento de Créditos Versión 9.1
3. Manual de procedimiento de servicios crediticios y servicios de desarrollo Versión 2.0 del 13/07/2015
4. Manual de Procedimientos de Administración de Caja y Bóveda Versión 5.0 del 03/08/2015
5. Instructivo para la entrega, manejo y control de recibos de efectivo V.1.1 del 10/08/2015
6. Manual de Procedimientos de Cobranzas Versión 2.0 del 20/07/2015
7. Otras Relacionadas

B. ALCANCE:
Verificación del cumplimiento sobre el adecuado control y seguimiento de los créditos con retraso en el pago de sus cuotas y la integridad de la información declarada en los Formularios de evaluación y documentación de respaldo a la
fecha de revisión.

C. CRITERIOS:
Criterios para la selección de ACI´s a visitar*
Se debe seleccionar a un ACI a visitar, considerando los siguientes criterios: (Ver Anexo A)
1.- Primer Criterio: Creditos Vigentes con mayor cantidad de días en el retraso de sus cuotas, según base
de Cartera generada por la GTIC "Préstamos Codeudores Garantías para Auditoria"
2.- Criterios Complementarios:
- Porcentaje de cartera en Mora (Vencido, Ejecución y Castigado).
- Vacaciones Acumuladas.
- Infocred (Nivel de Endeudamiento)
- Concentración de Aprobación de Créditos en Agencia (Hasta Bs 35,000.- o Usd 5,000.-).
y Sucursal (Hasta Bs 70,000.- o Usd 10,000.-).
- Productividad - 18 créditos por mes aprox. (Discriminar cartera heredada del ACI, respecto a la
fecha de ingreso a la Institución).
- Créditos Paralelos
- Antigüedad en la Zona de Trabajo
- Informes de Supervisión de Seguimiento de la Sucursal y Agencia
- File de Personal
- Otros de conocimiento previo del Auditor de Sucursal

Criterios de Selección de Clientes de Crédito Individual a Visitar

Se debe seleccionar 15 Clientes a visitar como mínimo, a este efecto los criterios a utilizar, por orden de importancia
son:(Ver Anexo B)
- Últimos créditos desembolsados (Vigentes), con días de retraso en sus primeras cuotas.
- > USD 10.000 (PIS - Materialidad).
- >USD 3.001 < USD 5.000 (Créditos aprobados en la Agencia).
- Créditos Paralelos desembolsados el mismo día o en fechas proximas.
- Relación de Parentesco del ACI con el Cliente, según file de personal (Ceritifcado de matrimonio,
nacimiento, hoja de vida y declaración jurada si aplica) respecto a la Base de "Préstamos
Codeudores Garantías para Auditoria" - Codeudores Garantes.
- Clientes de Zonas Rurales de dificil accesibilidad.

SI, NO,OBS, NORMAS DE REFERENCIA ALCANCE DE

N° ÁREA DESCRIPCIÓN
N/A (Se debe citar el Punto, Art., Inciso, etc.) REVISIÓN
Actividades en la Agencia
Reunión de inicio y Coordinación con el Jefe de Agencia sobre la hermenéutica del
trabajo que se va ha realizar y apoyo que se requiere para efectuar el trabajo, asismimo
zonificar las Localidades, Municipios a visitar, según muestra establecida con el Jefe de
1 Agencia (Transporte, distancias, accesibilidad y otros)

Solicitar en la Agencia (Jefe de Agencia o Encargado de Operaciones)

- Carpetas de Crédito Individual (Legal y Operativa) según muestra establecida

- Reporte de Devolución de Talonarios (Verificar la periodicida de la Revisión de los
Talonarios de .los ACI´s por parte del Jefe de Agencia, de por lo me os una vez al mes)
Nota: Reglamento de Créditos Versión 9.1
- Al momento de la solicitud ya se debe contar con la siguiente documentación:
2
- Plan de Pagos del Cliente Manual de procedimiento de servicios crediticios y servicios de desarrollo
- Extracto de Préstamo Versión 2.0 del 13/07/2015

Solicitar al Encargado de Operaciones o Auxiliar de Agencia el registro de "telefonos y

3 direcciones" del SIG-R de la muestra seleccionada, para efectuar el Cronograma de
Visitas a realizar.

Actividades en Visita con el Cliente

1 Según Formulario de Visita de Crédito Individual, validar en la entrevista:

- Existencia del Cliente y situación actual (Actividad y domicilio)

- Desembolso de Préstamo de Dinero Reglamento de Créditos Versión 9.1
CARTERA - Verificación física y situación actual de las garantias Conforme muestra
- Destino del Préstamo. seleccionada
- Unidad Familiar (Estado civil y si cuenta con hijos) Manual de procedimiento de servicios crediticios y servicios de desarrollo
- Otros (Para mayor referencia Ver Anexo C - Formulario de Visita de Crédito Versión 2.0 del 13/07/2015
Individual)

Actividades a realizar en la Agencia de forma posterior a la visita del Cliente

 SI, NO,OBS, NORMAS DE REFERENCIA ALCANCE DE
N° ÁREA DESCRIPCIÓN
N/A (Se debe citar el Punto, Art., Inciso, etc.) REVISIÓN
Posterior a la visita realizada (Formulario de Declaraciones firmado por el Cliente y
Auditor) efectuar el cruce de información, respecto a la información registrada por el
ACI en las Carpetas de Créditos:

- Formulario de Solicitud (Actividad, Dirección, Estado Civil, Endeudamiento,

Referencias)
- Formulario de Garantias (Personal, Prendarias y Otros)
1 - Evaluación de la Capacidad de Pago (Activos, Pasivos y Patrimonio). Manual de procedimiento de servicios crediticios y servicios de desarrollo
- Destino del Crédito (Form de Solicitud y Resolución del Comité) Versión 2.0 del 13/07/2015
- Otros.
Nota.- Del relevamiento de Información efectuado verificar la Documentación de
Respaldo en las carpetas de Crédito)

De las visitas efectuadas, Si Aplica en caso de existir indicios o suceptibilidad respecto

Manual de Procedimientos de Administración de Caja y Bóveda Versión
al crédito concedido al Cliente, solicitar en la Agencia los Talonarios de Recibos
5.0 del 03/08/2015
Devueltos por los ACI´s (F-2009), para contrastar la información registrada en el recibo,
2
respecto al pago efectuado en el extracto de préstamos y poder validar que la mayoría de
Instructivo para la entrega, manejo y control de recibos de efectivo V.1.1
los pagos fueron amortizados por el ACI, para poder relacionar que el credito fue
del 10/08/2015
solicitado por el mismo o que existe algun tipo de vinculación con el Cliente.

T/R
SI Cumple
NO No Cumple
OBS Cumple Parcialmente
N/A No Aplica
CRECER - Crédito con Educación Rural
Gerencia Nacional de Auditoria Interna
Sucursal XXX
Base de Datos Al XX de XX de 2016

CUOTAS RETRASADAS DE CRÉDITO INDIVIDUAL (Expresado en Bs)

Cartera Vigente

Agencia ACI Plazo

Nº de
Saldo Bs Total Nº
CI
Cuotas
CARANAVI JORGE FERNANDO SOLIZ VEGA 5,283,160.24 240 4,978
RUDDY ZENON VALERIANO CHIPANA 4,746,566.55 216 5,353
BASILIO CORINI ATTO 2,654,603.61 115 3,995
GREGORIO ALEGRE VELASCO 805,827.31 59 1,860
Total CARANAVI 13,490,157.71 630 16,186
CHASQUIPAMPA GUIDO ACARAPI APAZA 3,147,946.90 217 6,607
SALEG EID CURCUY 2,042,620.32 103 3,392
Total CHASQUIPAMPA 5,190,567.22 320 9,999
CHULUMANI OMAR ANTONIO TICONA ARO 4,435,831.46 177 3,107
WILSON MENDOZA MAMANI 5,436,371.71 216 3,358
Total CHULUMANI 9,872,203.17 393 6,465
COROICO JAIME JORDAN MAMANI 78,914.59 8 72
JORGE LUIS CHAMBI HUANCA 7,386,220.08 482 7,589
Total COROICO 7,465,134.67 490 7,661
EL TEJAR LUIS MARCELO TAPIA FUNES 2,620,244.95 211 5,778
RONALD RODRIGO CONDORI MAMANI 44,000.00 5 96
Total EL TEJAR 2,664,244.95 216 5,874
MIRAFLORES ERWIN MARCELO POVEDA GIRONDA 2,524,061.15 194 6,123
OSVALDO GUSTAVO RAMIREZ PADILLA 1,696,887.23 120 3,314
Total MIRAFLORES 4,220,948.37 314 9,437
OBRAJES RICHARD JOSE MICHEL LOZA 5,382,213.21 343 9,395
ROCIO SARAH ASTURIZAGA DAVILA 577,032.65 46 968
YHENSIS GIOVANI TABOADA BARRIENTOS 4,334,269.54 292 8,133
Total OBRAJES 10,293,515.40 681 18,496
SAN PEDRO LUIS MANUEL ASTORGA IBANEZ 3,064,753.54 253 8,112

VANESSA FLORES HEREDIA 1,316,212.74 91 2,299

Total SAN PEDRO 4,380,966.28 344 10,411

Total general 57,577,737.77 3,388 84,529
P

T/R
P Cotejado con Estado Financiero (Balance General) al 30 de abril de 2015
Asesor Mixto (Banca Comunal - Crédito Individual)
nte Cartera Vencida Cartera en Ejecución Retraso en el Pago de Cuotas de Crédito Ind
Plazo
Nº de Nº de Nº de
Saldo Bs Saldo Bs Saldo %
Total Días CI CI CI

307,607 677,786.20 19 240,829.53 8 3,612,186.72 68% 165

264,519 275,542.88 13 489,125.30 19 3,104,085.36 65% 147
122,976 102,204.66 4 50,971.46 2 1,646,494.38 62% 73
66,007 242,602.87 15 118,058.01 6 370,853.33 46% 34
761,109 1,298,136.61 51 898,984.30 35 8,733,619.79 65% 419
204,315 2,382.54 2 1,786,444.78 57% 138
103,559 1,090,414.70 53% 54
307,874 2,382.54 2 - 0 2,876,859.48 55% 192
212,809 18,860.04 1 135,011.79 5 3,019,374.71 68% 126
248,429 11,595.40 2 3,151,747.18 58% 140
461,238 30,455.44 3 135,011.79 5 6,171,121.89 63% 266
6,533 2,914.59 4% 2
510,565 52,640.13 7 61,810.44 3 4,834,506.85 65% 346
517,098 52,640.13 7 61,810.44 3 4,837,421.44 65% 348
176,012 22,962.25 4 14,415.14 2 1,659,280.79 63% 154
2,935 0%
178,947 22,962.25 4 14,415.14 2 1,659,280.79 62% 154
186,299 44,787.90 7 89,531.62 4 1,734,609.74 69% 151
100,664 1,188.21 1 31,398.29 1 1,098,751.49 65% 71
286,963 45,976.11 8 120,929.91 5 2,833,361.22 67% 222
355,961 117,158.06 16 74,107.51 2 3,305,352.67 61% 245
33,817 108,086.12 19% 10
297,299 45,149.89 5 47,583.41 2 2,775,156.10 64% 204
687,077 162,307.95 5 121,690.92 2 6,188,594.89 60% 459
 247,241 47,051.65 6 2,164,556.79 71% 194

70,126 8,749.17 1 621,481.23 47% 48

317,367 55,800.82 - 2,786,038.02 64% 242

3,517,673 1,670,662 80 1,352,842 52 36,086,297.52 63% 2,302
go de Cuotas de Crédito Individual - Cartera Vigente
Vacaciones
% Cuotas % Días % Fecha de Días Días Programadas
Ingreso Acumulados Usados Gestión 2015
69% 951 19% 6,685 2%
68% 836 16% 5,904 2%
63% 460 12% 3,004 2%
58% 193 10% 1,494 2%
67% 2,440 15% 17,087 2%
64% 885 13% 5,484 3%
52% 227 7% 1,057 1%
60% 1,112 11% 6,541 2%
71% 584 19% 3,785 2%
65% 595 18% 4,298 2%
68% 1,179 18% 8,083 2%
25% 12 17% 121 2%
72% 1,337 18% 10,644 2%
71% 1,349 18% 10,765 2%
73% 1,073 19% 6,879 4%
0% 0% 0%
71% 1,073 18% 6,879 4%
78% 1,372 22% 12,248 7%
59% 278 8% 2,079 2%
71% 1,650 17% 14,327 5%
71% 2,041 22% 16,334 5%
22% 16 2% 32 0%
70% 1,386 17% 10,520 4%
67% 3,443 19% 26,886 4%
77% 1,500 18% 9,683 4% 1/20/2014 10 5 No Describe

53% 162 7% 749 1% 6/9/2014 14 0 Del 03/08/15

al
21/08/15

70% 1,662 16% 10,432 3%

68% 13,908 16% 101,000 3%
 CRITERIOS COMPLEMENTARIOS
Cartera Productividad % Desviación Concentración de Cartera
Créditos
INFOCRED Heredada por Generada por (18 Créditos por Riesgo Aprobación
Paralelos
el ACI el ACI mes aprox.) Adicional Agencia
29 164 89 Por debajo de lo 9.09% 232 Créditos
esperado (92%)
(270)

4 91 0 Por debajo de lo 9.09% 87 Créditos

esperado (96%)
(180)
 Anexo A
Preparado: IFB, enero 2016

S
Concentración de Cartera Supervisión
Aprobación ACIs Mixtos de Agencia y Llamadas de Atención/Reflexiones
Sucursal Sucursal
21 Créditos NO Ninguna 1 . Reflexión SCLP-GS-CI-268-15 del 14/05/15 "Reflexión
(8%) Atrasos Abril 2015".
2. Comunicación Interna SCLP-GS-CI-038-15 del 26/01/15
"Reflexión Resultados de Cartera y Servicios de Desarrollo
2014".
3. Comunicación Interna SCLP-GS-CI-573-14 del 25/09/14
"Reflexión Exámen Manual de Procedimientos de
Adminitración de Cajas y Bóveda V.4.0".
4. Comunicación Interna SCLP-GS-CI-506-14 del 02/09/14
"Reflexión Productividad".
5. Comunicación Interna SCLP-GS-CI-461-14 del 19/08/14
"Reflexión Consultas a INFOCRED".
6. Comunicación Interna SCLP-GS-CI-444-14 del 18/08/14
"Reflexión eXÁMEN mANUAL DE cOBRANZAS V.1.0 e
Instructivo de Fecha Valor".

4 Créditos NO Ninguna 1 . Reflexión SCLP-GS-CI-269-15 del 14/05/15 "Reflexión

(4%) Atrasos Abril 2015".
2. Memorandum SCLP-ME-098-15 del 13/05/15 "Severa
Llamada de Atención por Incumplimiento de Funciones".
3. Memorandum SCLP-GS-ME-021-15 del 29/01/15
"Llamada de Atención por Incumplimiento de Funciones y
Normativa".
4. Comunicación Interna SCLP-GS-CI-041-15 del 26/01/15
"Reflexión Resultados de Cartera y Servicios de Desarrollo
2014".
5. Memorandum SCLP-GS-ME-277-2014 del 03/12/14
"Llamada de Atención Incumplimiento de Funciones".
6. Comunicación Interna SCLP-GS-CI-663-14 del 05/11/14
"Reflexión de Desempeño".
7. Comunicación Interna SCLP-GS-CI-574-14 del 25/09/14
"Reflexión Exámen Manual de Procedimientos de
Adminitración de Cajas y Bóveda V.4.0".
CRECER - Crédito con Educación Rural
Sucursal XXX
Agencia XXX
Al XX de XX de 2016

Muestra Seleccionada de Crédito Individual - AIE: XXXXXX (15 Clientes como mínimo)

Tipo de
Nª NRO PREST prmprnlex moneda fec_incump dias_mora clasif_cuota
Producto
1 10727269 519399 MN CREDITO IND. COMERCIAL 0 Vigente a Cuota
2 10726399 414107 MN CREDITO IND. COMERCIAL 0 Vigente a Cuota
3 10729094 202080 MN CREDITO VIV.SIN GARAN.HIPOT. 0 Vigente a Cuota
4 10728049 509566 MN CREDITO IND. COMERCIAL 0 Vigente a Cuota
5 10715152 214767 MN CREDITO DE CONSUMO 0 Vigente a Cuota
6 10726400 519390 MN CREDITO IND. COMERCIAL 0 Vigente a Cuota
7 10729326 511291 MN CREDITO IND. COMERCIAL 0 Vigente a Cuota
8 10726078 211725 MN CREDITO IND. COMERCIAL 0 Vigente a Cuota
9 10725245 214144 MN CREDITO IND. COMERCIAL 0 Vigente a Cuota
10 10730924 546066 MN CREDITO DE CONSUMO 0 Vigente a Cuota
11 10726599 202534 MN CREDITO PRODUCTIVO 0 Vigente a Cuota
12 10724319 497822 MN CREDITO DE CONSUMO 0 Vigente a Cuota
13 10730008 497822 MN CREDITO DE CONSUMO 0 Vigente a Cuota
14 10735650 636002 MN CREDITO IND. COMERCIAL 0 Vigente a Cuota
15 10736319 636002 MN CREDITO IND. COMERCIAL 0 Vigente a Cuota

T/R
Créditos Paralelos
desemb_ fec_ fec_vto_
sald_bs titular destino dir1 dir2
ori desemb fin
55,000.00 32,999.47 LECONA MAYTA 3/22/2013 4/3/2018 CAPITAL DE IN C.ROSENDO GUTOPOCACHI
35,000.00 9,722.28 LECONA MAYTA 1/31/2013 2/12/2016 CAPITAL DE IN AV. JAIME FREYNA ALTO SOPO
8,000.00 1,333.40 CHOQUE ZABAL 7/23/2013 8/3/2015 CONSTRUCCIONZ. VILLA ARMONO.100
15,000.00 624.75 ALANEZ VELAS 5/14/2013 5/14/2015 CAPITAL DE OPZ. VILLA FATI Y TIPUANI NRO.
50,000.00 9,165.71 COLQUE MAYTA 2/28/2011 3/4/2016 LIBRE DISPONI INCA LLOJETA CINCA LLOJETA C
10,000.00 1,333.42 LARUTA MAMAN 1/31/2013 8/14/2015 CAPITAL DE OPCALLE COMAND540, Z. VILLA
10,000.00 1,666.39 TINTAYA DE M 8/8/2013 8/4/2015 CAPITAL DE OPZ. CALLAMPAYA
AGUIRRE NO.97
25,000.00 6,249.92 CHOQUE CONDE 1/10/2013 1/14/2016 CAPITAL DE OPCALLEJON ARM00 Z. ALTO CHIJ
35,000.00 18,666.76 BALTAZAR LLU 11/23/2012 12/4/2017 CAPITAL DE IN ZONA VILLA F TA NO. 1246
15,000.00 8,333.00 QUISPE MAMAN 11/28/2013 12/5/2016 LIBRE DISPONI C.REPUBLICA DZ.KISWARAS
35,000.00 9,722.28 MARTINEZ AVI 2/13/2013 2/5/2016 CAPITAL DE IN AVENIDA PEDRO
ONA ALTO MIR
16,500.00 2,750.04 ALTAMIRANO B 9/25/2012 10/6/2015 LIBRE DISPONI Z. SAN PEDRO RAU NO. 1314
20,000.00 9,999.44 ALTAMIRANO B 9/26/2013 10/6/2016 LIBRE DISPONI Z. SAN PEDRO RAU NO. 1314
4,000.00 1,329.37 FLORES ANTON 12/11/2014 6/8/2015 CAPITAL DE OPCALLE 7 NRO. 4RI
9,000.00 8,498.61 FLORES ANTON 2/20/2015 2/6/2017 CAPITAL DE OPCALLE 7 NRO. 4RI
 Anexo B

actividad autorizador destino frec_pag num_cuot plazo_dias num_cuo_atraso

sum_dias_atraso

SERVICIO DE BERTHA ELISABANTICRETICO D 30 60 1,838 33 303

SERVICIO DE BERTHA ELISABAUMENTO PARA 30 36 1,107 17 260
CONSTRUCCIONBERTHA ELISABCONSTRUCCION 30 24 741 16 248
OTROS SERVICIBERTHA ELISABCOMPRA DE RO 30 24 730 23 243
CONSTRUCCIONCARMEN ERIKACONTRUCCION 30 60 1,831 37 215
CONSTRUCCIONBERTHA ELISABCOMPRA DE MA 30 30 925 20 201
VENTA AL POR BERTHA ELISABCOMPRA DE AR 30 24 726 18 195
VENTA AL POR BERTHA ELISABCOMPRA DE TE 30 36 1,099 25 188
CONSTRUCCIONBERTHA ELISABCONSTRUCCION 30 60 1,837 28 188
SERVICIOS INMBERTHA ELISABANTICRETICO V 30 36 1,103 10 158
ACTIVIDADES DBERTHA ELISABANTICRETICO D 30 36 1,087 23 151
VENTA DE PARTBERTHA ELISABCOMPRA DE BAT 30 36 1,106 18 93
VENTA AL POR BERTHA ELISABCOMPRA DE ME 30 36 1,106 13 80
VENTA AL POR GILDA INGRID COMPRA DE ME 30 6 179 5 48
VENTA AL POR LUIS ALBERTO COMPRA DE ME 30 24 717 2 26
m_dias_atraso
 Anexo C
FORMULARIO DE VISITA - CRÉDITO INDIVIDUAL
Fecha:…………………..
Datos Generales Elaborado por: …………
1 Nombre del Deudor y Co deudor (si aplica):
2 Estado Civil:
3 Ubicación del domicilio actual y tiempo de recidencia:
4 Ubicación del negocio actual y tiempo de la recidencia:
5 Actividad actual del prestatario y experiencia en esta:
6 Agencia en la que solicitó y nombre del ACI que otorgó el crédito:
7 Destino del préstamo según cliente(detallar):

Condiciones del Crédito Estado del crédito seg. Cliente a la fecha:

8 Monto de crédito desembolsado (Bs. US$): VIG VEN EJEC
9 Plazo del crédito:
10 Frecuencia del pago (K e i): Importe c/cuota:
11 Período de gracia?: Tasa de interés:
12 Tipo de garantía que tiene el crédito: PERS. PREND. HIPOT. OTRA
13 Descripción de la garantía:
14 Situación actual de las garantías:
15 Tiene prestamos en otras instituciones? (que institución):
16 El crédito es refinanciado? Cuenta con crédito paralelo en CRECER?

17 Razones por la cual entró en mora (incluir desde que fecha aproximada):

18 Cuántas veces lo han visitado (después del desembolso), quién y dónde?:

18 Cuántas veces lo han visitado (después del desembolso), quién y dónde?:

19 Las amortizaciones las realizaba en agencia o entregaba el efectivo a su ACI?:

20 En caso de entrega de efectivo del cliente al ACI, indique los siguientes datos:

Detalle del tipo de pago (vigente, en mora, otro) y nombre Importe

del funcionario que recibió el efectivo
Fecha No. De Recibo
Bs US$

Total (*)
(*) Sujeto de respaldo y cruce con sistema de Cajas y Cartera
Comentarios:
Nombre y fFrma del Cliente o Entrevistado Nombre y Firma del Auditor Interno
ACLARACIONES:

Corroborar mediante preguntas abiertas el dato, relacionando el tema con número de dependientes
Verificar si la dirección registrada es verdadera, verificar si en caso de cambio tiene conocimiento el ACI
Verificar si la dirección registrada es verdadera, verificar si en caso de cambio tiene conocimiento el ACI
Verificar si la información de la carpeta es real y completa o si enc aso de cambio de actividad, tiene conocimeinto el ACI
Sujeto de verificación en reporte de asignación de créditos a cargo del jefe de Agencia. Permite relacionar la dirección del domicilio y de
micilio y de la actividad respecto a la agencia en la que se ha solicitado, estas deben ser coincidentes