«Universidad Privada Antenor Orrego»

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

INTEGRANTES:
DE FINA ALAYO, SERGIO GIUSSEPE
DEL CASTILLO ROJAS, MARIA LITA
DIAZ ALAYO, ANA LUZ
DIAZ CABEL, JUAN CARLOS

CURSO:
GERENCIA DE RIESGOS

CICLO:
VIII

DOCENTE:
BENITES GAMBOA, Jesús
Título

“GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO DEL BANCO BBVA CONTINENTAL, 2017”

Resumen
Este trabajo tiene como objetivo determinar de qué manera se gestiona el riesgo crediticio en el BBVA Continental. Se

trabajó con el método de Valor de Riesgo enfocado en la morosidad de la institución financiera. Los resultados indican

la perdida máxima esperada de la cartera de crédito es de 593.89 (miles de soles). Se concluye que la gestión del

riesgo de crédito del BBVA Continental es buena.

Palabras claves: Riesgo de crédito, morosidad, institución financiera.

 Abstract

The objective of this work is to determine the level of credit risk of the BBVA Continental financial
institution. We worked with the Risk Value method focused on the delinquency of the financial
institution. The results indicate the maximum expected loss of the loan portfolio is 593.89 (thousands
of soles). It is concluded that the credit risk of BBVA Continental is low.

Key words: Credit risk, delinquency, financial institution.

I. Introducción
La presente investigación busca estudiar el riesgo de crédito en el banco BBVA Continental, 2017. Hay infinidades

de situaciones de riesgo en las que podría enfrentar una entidad financiera, principalmente el riesgo de crédito. El peor

escenario al que se podría enfrentar sería el quiebre. Evaluar la concesión del crédito debe ser tomado como un

procedimiento de suma importancia y relevancia donde es necesario que todo esté siendo detallado.

El objetivo principal de este informe es de determinar de qué manera se gestiona los riesgos de crédito de la

entidad financiera BBVA Continental. Se podrá conocer los aspectos claves del análisis crediticio, los modelos de riesgo

de crédito, experiencias en análisis crediticio y el procedimiento para una operación de crédito.

Riesgo de crédito

Definición

Para Bessis (1998, p.81), el riesgo de crédito puede ser definido por las pérdidas generadas por

un evento de default del tomador o por el deterioro de su calidad de crédito. Hay varias situaciones que

pueden caracterizar un evento de default de un tomador. El autor cita como ejemplo el retraso en el

pago de una obligación, el incumplimiento de una cláusula contractual restrictiva (covenant), el inicio

de un procedimiento legal como la quiebra, el valor económico de los activos de la empresa se reduce a

un nivel inferior al de sus deudas.

Aspectos claves del análisis crediticio
Hernández, Meneses y Benavides (2005) mencionan los distintos aspectos que se toman en cuenta para evaluar si se

aprueba el crédito o es rechazado:

Capacidad de pago: el flujo de Capital de la firma: Según la teoría

Conocimiento del sujeto de crédito: efectivo debe garantizar la capacidad
tiene que ver con su solvencia moral, de pago de la firma para que de esa
su reputación y su disposición para manera se pueda conocer de manera
cumplir sus compromisos con terceros. exacta cual es la probabilidad de
incumplimiento del respectivo crédito.
financiera, altos niveles de
apalancamiento aumentan la
probabilidad de quiebra de la empresa,
y si este fuera el caso definitivamente
el crédito será rechazado.

Garantías (colateral): Cuando se

habla de una garantía real se refiere a
que un bien se dispone a favor del
acreedor en caso de que el deudor no
cumpla con los pagos. Mientras que
cuando se habla de una garantía
personal se refiere a que el deudor
promete bajo un compromiso de pago
cumplir con lo que debe.
Ciclo Económico (condiciones
cíclicas o estacionales): En el análisis
de crédito constituye un elemento
importante para determinar la
exposición al riesgo de crédito, ya que
algunas industrias son altamente
dependientes de un ciclo económico.
Modelos de riesgo de crédito
Según Andrade (2005, p.1), los modelos de riesgo de crédito pueden clasificarse en tres grupos: modelos de
clasificación de riesgos, modelos estocásticos de riesgo de crédito y modelos de riesgo de cartera.
Modelo de clasificación
de riesgo
Los modelos de clasificación
de riesgo buscan evaluar el
riesgo de un tomador u
operación, asignando una
medida que representa la
expectativa de riesgo de
default expresada
mayormente a través de una
clasificación de riesgo que
puede ser un rating o
puntuación. Al declararse en
default, el deudor busca
alcanzar un acuerdo con sus
acreedores para definir cómo
concretar los pagos
pendientes.
Modelo estocástico de
riesgo de crédito
Son aquellos que tienen por
objetivo evaluar el
comportamiento estocástico
del riesgo de crédito o de las
variables que lo
determinan. Estos modelos
son utilizados por las
instituciones financieras
principalmente para evaluar
el coste de cierto valor; de
los títulos y derivados de
crédito.
Modelo de riesgo de
cartera
Es el hecho de estimar la
distribución estadística de
las pérdidas o del valor de
una cartera de crédito, a
partir de la cual se extraen
medidas que cuantifican el
riesgo del portafolio. Los
modelos de riesgo de
cartera, también, se utilizan
para calcular el capital
económico a ser asignado
por la institución.
Experiencias en análisis crediticio
Las diferentes experiencias existentes en materia de análisis crediticio, generalmente han girado en torno a tres
ejes fundamentales. (Hernández et al., 2005)
Riesgo de
incumplimiento
Se refiere al hecho de que una
institución, empresa o
individuo pueda o no cumplir
con sus obligaciones una vez
que la ha contraído. El
incumplimiento puede
cuantificarse a partir de la
probabilidad de
incumplimiento que refleja el
grado con el cual la
contraparte tendrá la
capacidad de pagar su deuda.
Migración del crédito
Este eje se relaciona con el
grado de deterioro de la
cartera o variación en la
situación financiera de la
empresa; el procedimiento de
matrices de transición es útil
porque permite estimar, por
ejemplo, la probabilidad de
pasar de un estado
determinado (AAA o AA) en
cierto tiempo a un estado
(BBB o BB) en el futuro.
Provisión de la cartera
La provisión refleja el nivel de
riesgo de una operación
conociendo la probabilidad
de incumplimiento, la
pérdida dado el
incumplimiento y la
exposición dado el
incumplimiento.
Según Securato y Famá (1997) el procedimiento para evaluar el crédito en un banco consta de 3
pasos:

El inicio de la evaluación del crédito

Análisis de crédito

La Decisión final del Crédito


Silva y Assaf (2008)
Modelo de classificação de risco
medida de riesgo de crédito: análisis
de crédito de empresas
Torrico (2014)
Macro credit scoring como
propuesta para cuantificar el
riesgo de crédito
Sagner (2012)
El influjo de cartera vencida como
y aplicación al caso de chile
Vargas y Mostajo (2014)
Medición del riesgo crediticio
mediante la aplicación de métodos
basados en calificaciones internas
Securato y Famá (1997)
Un procedimiento para la
decisión de crédito por los
bancos
Medina y Paniagua (2008)
Modelo de inferencia difuso
para estudio de crédito
Determinar de qué manera se gestiona los riesgos crediticios en la
entidad financiera BBVA Continental.
Identificar cual es el valor de riesgo de crédito del BBVA
Continental.

Determinar cuáles son los aspectos claves para llevar a cabo un

análisis de riesgo crediticio en la entidad financiera.
Conocer el ratio de cobertura con el que cuenta la
empresa.

Analizar el nivel de morosidad en el que incurre la

entidad financiera.
  METODOLOGÍA
La presente investigación es de tipo no
experimental, con un diseño descriptivo.
Tiene que como propósito observar y
describir la variable de estudio (riesgo de
crédito) sin influir sobre ella de ninguna M: riesgo de crédito
manera. O: Observaciones de la variable

Técnica de recolección de datos:

Fuentes históricas (estados financieros e indicadores de morosidad), los
informes que emite la SBS y distintas clasificadoras de riesgos. A fin
analizar la información y corroborar gestión del riesgo de crédito de la
institución financiera, hacer las conclusiones y recomendaciones
respectivas.
 RESULTADOS Y DISCUSIÓN

En términos de calidad de activos, donde el estricto proceso

crediticio y monitoreo constante, eficiente y estandarizado, guiado
por lineamientos corporativos, le ha permitido al Banco mantener
niveles de calidad de cartera por encima del promedio del sistema
bancario peruano. Es así que a septiembre del 2017, ocupa la
primera posición entre sus pares con un ratio de mora de 2.83% y
ratio menor al promedio del sistema bancario 3.08%.

A septiembre 2017, las provisiones para incobrabilidad de créditos

alcanzaron los S/2,496 millones, cifra superior en 5.4% al
comparativo interanual. El Banco mantiene el ratio por encima del
promedio del sistema bancario (154.35%), ocupando el mejor ratio
de cobertura entre sus pares con 171.22%.
 APLICACIÓN DE LA VALOR DE RIESGO (VAR)
VALOR EN RIESGO
UTILIZANDO DISTRIBUCION NORMAL
Muestras Tasa de Probabilidad Valor [x/E(x)] [x/E(x)]^2 [x/E(x)]^2p(x)
Cotizaciones Morosidad (Porcentajes) Esperado 1/ 2/ 3/
(Media)
x p(x) xp(x)
El pronóstico del ratio de
morosidad esperado es de
sep-16 2.86 40% 1.144 -0.048 0.002304 0.0009216 2.908, sin embargo este valor
dic-16 2.80 30% 0.84 -0.108 0.011664 0.0034992
sep-17 3.08 30% 0.924 0.172 0.029584 0.0088752
puede variar entre 2.7927 y
3.0233.
Totales 8.74 100% 2.908 0.013296

0.1153
1/ -0.048=1.144-2.908
2/ 0.002304=(-0.048)^2
3/ 0.00009216 = 0.002304*40%
Dstd =0.1153 = 0.013296^1/2 Varianza Desviación Std

Pronóstico del Ratio de

Promedio
Morosidad (Fluctuación) con una Dstd 2.9080
Menos una Dstd -0.1153 2.7927
Más una Dstd 0.1153 3.0233
 APLICACIÓN DE LA VALOR DE RIESGO (VAR)
Ratio Variación Logaristmo
Tasas de Interés Cobertura Natural
Dato Base 192.32 La volatilidad de ratio de Cobertura ha sido de 6.59%,
Dato 1 187.46 0.975 -2.56% reduciéndose periódicamente
Dato 2 171.92 0.917 -8.65%

Varianza 0.002
Covarianza 0.043
Volatilidad DSTD 1.53 6.59%

El valor de riesgo de crédito de BBVA, es menor al del

mercado. Existe correlación negativa mayor a -1.
 APLICACIÓN DE LA VALOR DE RIESGO (VAR)
MÉTODO DE ANALISIS DE CARTERAS BAJO METODOLOGIA CAPM (Capital Asset Pricing Model)
METODOLOGIA VAR

1 2 3 4 5
Instrumento Monto Participación Rendimiento Riesgo Riesgo Coeficiente
Cartera en Portafolio Neto (Dstd) Ponderado Correlación

créditos vigentes 31,931,411 79% 3% 0.15% 0.12% El análisis de la cartera de

Crédito atrasados 8,735,873 21% 2% 0.22% 0.05% -74% créditos del BBVA Continental
según la metodología VAR, nos
Totales 40,667,284 0.16% da como resultado que la
Riesgo de perdida máxima esperada es
Portafolio 2.67% 593.89 (miles de soles).
Resulta:
0.05%

Rendimiento Ponderado 2.93%

Posible Variación (+/-) 0.00%

Posible efecto de Pérdida y estimación 593.89

 Para concluir con el trabajo de
El aspecto positivo con
investigación y dar una
respecto a la cobertura opinión con respecto al nivel
con la que cuenta la de morosidad con la que
empresa bancaria es cuenta el banco BBVA
por encima del CONTINETAL es que a
promedio del sistema septiembre del 2017, el BBVA
bancario (154.35%), Continental ocupa la primera
ocupando el mejor posición entre sus pares con un
ratio de cobertura ratio de mora de 2.83% y ratio
menor al promedio del sistema
entre sus pares con
bancario 3.08%.
171.22%.
 Uno de los aspectos claves
Luego de haber para llevar a cabo el
realizado esta análisis del riesgo
investigación, hemos crediticio es los
analizado los líneamientos y políticas
resultados obtenidos para la admisión de
mediante el método personas naturales están
de VAR del banco integrados en
BBVA hemos llegado herramientas de credit
a la conclusión que la scoring, que evalúan el
empresa ofrece un perfil del cliente, su
servicio financiero capacidad de pago y su
adecuado para sus comportamiento
cliente. crediticio en el sistema
financiero.
LINKS PARA VIDEO
 https://www.youtube.com/watch?v=JpJsuwY9w2M
 https://www.youtube.com/watch?v=_nfr1HK863E