RIESGO DE CREDITO

DEFINICIONES

Riesgo Contingencia o proximidad de un daño

Riesgo que sufre una entidad financiera derivado de la no devolución en plazo de los
Riesgo de credito créditos concedidos a sus clientes

La posibilidad de que una de las partes de una operación pueda incumplir sus
Riesgo de crédito de contraparte obligaciones antes de que liquide la operación

La contingencia de que una institución tenga perdidas como consecuencia de

incumplimiento de los deudores en el pago de sus obligaciones crediticias en
Riesgo cambiario crediticio moneda extranjera en los términos acordados, derivado de la incapacidad de estos
para generar flujos suficientes en moneda extranjera

Son todas aquellas operaciones que impliquen un riego crediticio para la institución,
directo o indirecto, sin importar la forma jurídica que adopten o su registro contable,
tales como: préstamos, documentos descontados, documentos por cobrar, pagos
Crediticios por cuenta ajena, deudores varios, financiamientos otorgados, mediante tarjeta de
crédito, arrendamiento financiero o factoraje, y cualquier otro tipo de financiamiento
o garantía por la institución
ESTANDARES INTERNACIONALES
COMITE DE SUPERVISION BANCARIA

Riesgo de credito
El comité permite a los bancos elegir entre dos amplias metodologías para calcular sus
requerimientos de capital por riesgo de crédito. Una alternativa, el Método Estándar,
sería la medición de dicho riesgo de un modo estándar, a partir de las evaluaciones
externas del crédito.

La alternativa, el Método basado en Calificaciones Internas, que necesitará la

aprobación explicita del supervisor del banco, permitiría a los bancos utilizar sus propios
sistemas de calificación interna para el riesgo de crédito.
Principios basicos para una
supervision bancaria eficaz
Orientaciones sobre riesgo
de credito y contabilidad
de perdidas crediticias
esperadas
Resolucion junta monetaria
JM-93-2005

Inserta en el Punto Cuarto del Acta 22-2005, correspondiente a la sesión

celebrada por la Junta Monetaria el 18 de mayo 2005.

Punto Cuarto: Superintendencia de Bancos eleva a consideración de la Junta

Monetaria el proyecto de Reglamento para la Administración del Riesgo de
Crédito.
Resolucion junta monetaria
JM-56-2011

Inserta en el Punto Cuarto del Acta 19-2011, correspondiente a la sesión

celebrada por la Junta Monetaria el 18 de mayo 2005.

Punto Cuarto: Superintendencia de Bancos eleva a consideración de la Junta

Monetaria el proyecto de Reglamento para la Administración Integral de
Riesgos
Reglamento para la administracion
del riesgo credito

Art. 1 al 3 Art. 4 al 12
Objeto, base legal y Proceso Crediticio
definiciones

Art. 13 al 23 Art. 24 al 38
Informacion minima de Valuación de activos
los solicitantes de crediticios
financiamiento y
deudores
Proceso de Credito
¿Que es la gestion de
riesgo?
Reúne de una manera especifica el examen de los diferentes riesgos en la
actividad financiera, tanto de manera general como en particular en referencia
a cada uno de los riesgos significativos. Conforman el ámbito de la gestión
riesgos de manera particular, es importante considerar temas relacionados con
la gestión, políticas, valoración, importancia relativa y medición de los riesgos.

Consiste en la elección de las estrategias y posicionamientos mas adecuados

para obtener los mejores resultados posibles en cuanto a la formulación de
previsiones y proyecciones sobre el futuro de los riesgos
¿Que es la mitigacion
de riesgo?

También se le conoce como reducción de riesgo o control de perdidas. Se

concentra en la limitación de las posibilidades y de las consecuencias de un
riesgo financiero, buscando especialmente reducir la severidad de las perdidas
que pudieran darse
Riesgos externos

1. Concentración de cartera en regiones.

2. Financiar actividades productivas únicas.

3. Segmentos vulnerables.

4. Contexto económico desfavorable de la industria

Manual de creditos
Procedimientos y politicas

Consejo de administracion
Aprueba el Manuel de crédito, así mismo, vela por su actualización y actualiza las
modificaciones así mismo (aviso a la SIB 10 días hábiles de su aprobación).
Evaluacion de solicitantes y
deudores
Flujo de fondos proyectado sustentando con
supuestos y variables

● El flujo de fondos proyectados (Cash Flow)

● Es una herramienta básica para la administración

financiera

● La planeación financiera
Aplica tanto para las solicitudes de créditos como para las prórrogas, novaciones o
restructuraciones. Las entidades deberán mantener dicha información, mientras los activos
crediticios presenten saldos; esta información servirá para determinar la categoría de clasificación
que le corresponda.
En el caso de los deudores:

Artículo 28. Tipos de categorías. Para efectos de clasificación de los grupos

mencionados en el articulo 26 del presente reglamento, todos los activos crediticios se
clasifican en algunas de las cinco categorías siguientes, de menor a mayor riesgo:

1. Categoría A: Del riesgo normal.

2. Categoría B: De riesgo superior al normal.
3. Categoría C: Con pérdidas esperadas.
4. Categoría D: Con pérdidas significativas esperadas.
5. Categoría E: De alto riesgo de irrecuperabilidad.
Estructuracion

1. Monto del activo crediticio.

2. Programación de desembolsos.
3. Forma de pago de capital e intereses.
4. Período de gracia
5. Tasa de interés
6. Plazo.
7. Destino del crédito.

• Uso de los fondos.

• Situación financiera del solicitante, deudor o garante.
• Flujos de fondos proyectados del solicitante, deudor o proyecto a financiar.
• Ciclo comercial u operativo del deudor, en comparación con la forma de pago.
• Valor de los activos, patrimonio e ingresos del solicitante o deudor.
• Estimación de la vida útil del bien a financiar, cuando figure como garantía.
Aprobación

Proceso a través del cual los órganos facultados, determinan la viabilidad

del análisis practicado que se les presenta a su consideración, en el mismo
se discuten las variables positivas y negativas del caso para con ello llegar
a una conclusión, así como para autorizar iniciar el proceso de
«Formalización» de la correspondiente operación.
Formalización

Proceso en el cual se procura una adecuada formalización, se revisa el acta

de aprobación para ejercer la operación autorizada, se ratifica la
información necesaria para instrumentar al cliente, y se construyen los
títulos y contratos respectivos bajo los “términos y condiciones” especiales
de cada operación incluyendo sus garantías.
Seguimiento

Proceso: Diseñado para poder anticipar incidencias en la cartera, realizando visitas,

llamadas y requerimientos de información al cliente para supervisar el uso del crédito,
manejo de este, continuidad del negocio y solidez en sus actividades.

Políticas y controles: Orientados a darle seguimiento a los AC, que contengan, entre
otros, procedimientos para detectar oportunamente el deterioro de sus activos
crediticios y prevenir una potencial pérdida. Los procedimientos deben incluir la forma
en que se documentaran las actividades de supervisión, evidencia de visitas,
actualizaciones de expedientes, llamadas, entre otros.

Riesgos: Conflicto de interés en los involucrados, información insuficiente para

actualizar las transacciones, irrecuperabilidad de la cartera, cumplimiento, etc.
Recuperación
Riesgo inherente de crédito

Es el riesgo que por su naturaleza no se puede separar de cualquier actividad, por lo

que compete al “riesgo intrínseco” de la misma.

El riesgo inherente depende de factores objetivos como el nivel de exposición,

composición de la cartera o portafolio, grado de concentración, entre otros
 Sistemas de medición del riesgo
de crédito

Uno de los problemas más comunes que se tiene en la medición de riesgo crediticio, es estimar la
distribución de pérdidas de la cartera, la cual permite el cálculo de las principales medidas de riesgo:

● Pérdidas Esperadas (PE);

● Valor en Riesgo (VaR); y

● Valor en Riesgo Condicionado (cVaR) o Expected Shortfall (ES).

Donde PE, VaR y ES son variables aleatorias. Las PE hacen referencia a las reservas o provisiones con las
que debe contar una institución financiera para asumir las pérdidas debidas al incumplimiento de los
deudores. Por su parte, el VaR y el ES hacen referencia a los requerimientos de capital económico con
los que deben contar una institución financiera para asumir las pérdidas por el incumplimiento de los
deudores en un escenario poco probable, por esta razón también se denominan pérdidas no
esperadas.
Probabilidad de incumplimiento (PD)

es una medida de calificación crediticia que se otorga internamente a un cliente o a un

contrato con el objetivo de estimar su probabilidad de incumplimiento a un año vista. El
proceso de obtención de la PD se realiza a través de herramientas de scoring y de rating.

● Scoring: Estas herramientas son instrumentos estadísticos focalizados en la estimación

de la probabilidad de incumplimiento en función de características propias del
binomio contrato-cliente y están enfocadas a la gestión de créditos de tipo retail:
consumo, hipotecas, tarjetas de crédito de particulares, préstamos a negocios, etc.

● Rating: Estas herramientas están enfocadas a la calificación de clientes mayoristas:

empresas, corporaciones, pymes, administraciones públicas, etc., en las que el
incumplimiento que se predice es a nivel del cliente en lugar de ser a nivel contrato
Valor en riesgo (VaR)

es una medida de calificación crediticia que se otorga internamente a un cliente o a un

contrato con el objetivo de estimar su probabilidad de incumplimiento a un año vista.

El Valor en Riesgo vendría a medir la pérdida que se podría sufrir en condiciones normales
de mercado en un intervalo de tiempo y con un cierto nivel de probabilidad o de
confianza. Sin embargo, no nos olvidemos de que el VaR mide probabilidades. Es decir,
solo proporciona una medida resumida del riesgo del mercado

Ejemplo
Una entidad financiera podría considerar que el VaR diario de una cartera es de 50
millones de dolares, con un nivel de confianza del 90%. Esto quiere decir que se estima que
solamente hay 1 posibilidad entre 10, en condiciones normales de mercado, de que en un
día haya una pérdida superior a los 50 millones de dolares.
DUR

En la gestión de riesgos financieros, la duración es una medida del tiempo promedio de vencimiento
de los flujos de efectivo futuros asociados con un instrumento financiero, ya sea un bono, una hipoteca
o cualquier otro activo o pasivo financiero.

La duración se expresa en años y se calcula como una suma ponderada de los flujos de efectivo
futuros, donde la ponderación se basa en la cantidad de tiempo que tarda en recibir cada flujo de
efectivo y la tasa de interés aplicable. Por lo tanto, cuanto mayor sea la duración de un activo o pasivo
financiero, mayor será su sensibilidad a los cambios en las tasas de interés.

Por ejemplo, si una institución financiera tiene una cartera de bonos con una duración de 5 años y las
tasas de interés aumentan en un punto porcentual, la cartera podría perder aproximadamente un 5%
de su valor. Por otro lado, si las tasas de interés disminuyen en un punto porcentual, la cartera podría
aumentar su valor en un 5%.
DURM

Es un término que se utiliza en algunos bancos para referirse a una tasa de interés que se
aplica a ciertos depósitos a plazo fijo. La sigla "DURM" significa "Depósito a plazo con una
Tasa Única de Rendimiento Máximo

Esta tasa se establece al momento de hacer el depósito y no varía durante el plazo

acordado. El DURM es una forma de asegurar una tasa de interés fija para el cliente
durante todo el plazo del depósito, lo que puede ser beneficioso para aquellos que
desean evitar la volatilidad de las tasas de interés. Sin embargo, es importante tener en
cuenta que las tasas de interés del mercado pueden cambiar durante el plazo del
depósito, lo que puede significar que el DURM puede no ser la opción más rentable en
todos los casos.
CASO PRACTICO EJERCICO PARA RESOLVER
THANKS!