UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

CARRERA DE FINANZAS
RIESGOS FINANCIEROS
GRUPO N. 3
RIESGO DE CRÉDITO
Integrantes: 
Farinango Tatiana
Jarrin Esteban 
Mancero Melani
Mora Luis
Pozo Jordan
Trujillo Kevin
RIESGO DE CRÉDITO
 RIESGO DE CRÉDITO

El riesgo de crédito supone una variación en los

resultados financieros de un activo financiero o una
cartera de inversión tras la quiebra o impago de una
empresa. 
Por tanto, es una forma de medir la probabilidad que
tiene un deudor (derecho de pago) frente a
un acreedor (derecho de cobro) de cumplir con sus
obligaciones de pago, ya sea durante la vida del activo
financiero o a vencimiento.

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Este tipo de riesgo está relacionado
directamente con los problemas que pueda
presentar la compañía, de una forma individual. 

GESTIÓN DE RIESGO 
 Es la práctica de mitigar esas pérdidas
entendiendo la suficiencia del capital de
un banco y las reservas contra pérdidas
en préstamos en cualquier momento
determinado – proceso que ha sido todo
un reto para las instituciones financieras
por largo tiempo. 4
 TIPOS DE RIESGOS DE CRÉDITO

• Riesgo fallido o de
Riesgo de default. 
impago • No paga en la
fecha acordada

Riesgo • Incertidumbre
de exposició sobre los pagos
n futuros

Riesgo de
colateral o de la • Garantías de
tasa deuda existentes
de recuperación.

Riesgo • Montos excesivos

de concentració a pocos deudores 
n 5
 Evaluación del Para:
• Evitar caer en falta de liquidez 
riesgo de crédito  • Detener el incremento de los costes financieros
• Certeza de la posibilidad de realizar nuevas
inversiones 
• Reducir considerablemente la pérdida de ingresos.

 Credit Risk Information System
 (CRIS).

La alta gerencia delega El proceso decisional final se

personal profesional de basa en la confianza del
evaluadores  quienes son juicio y la experiencia de los
encargados la decisión sobre el miembros de los comités de
monto del préstamo, dentro de crédito, que examinan las
los parámetros establecidos en propuestas de los
clasificaciones de riesgo y funcionarios y validan la
modelos internos. aplicación de las políticas de
créditos y de exposición al
riesgo.
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La buena práctica en la toma de decisiones de
la administración del banco depende del buen
funcionamiento de sus órganos internos de
aprobación, de los diferentes niveles de
aprobación y, en general, del buen
funcionamiento de la estructura de control

•Para poder monitoriar estos

funcionamientos podemos hacer uso de la
auditoria interna, esto lo hace el gobierno
corporativo del banco.
La administración del banco
obedece a políticas de
crédito propias, además de
las reglas de manejo de
riesgo impuestas por el
regulador de bancos.
-Prácticas contables relevantes
-Leyes y reglamentos
-Procesos administrativos
-La documentación a presentar
-Las garantías
 Esas políticas establecen el monto
máximo de préstamo que se puede
aprobar por cada cliente, con base en el
nivel de la deuda existente, el monto
del patrimonio de la empresa, el sector
en el que opera, la proyección de
cobertura del flujo de caja sobre el
servicio de la deuda y su calificación
de puntaje interna.
¿Se puede evitar el riesgo de En realidad el riesgo solo puede llegar a reducirse o
crédito? mitigarse, por lo que es necesario enfocarse en dos
aspectos:

Reducción del Riesgo de Crédito

Protección del Riesgo de Crédito

Bajo estas perspectivas, se maximiza el

aprovechamiento de oportunidades de negocio y se
reduce la posibilidad de que ocurra cualquier tipo de
riesgo financiero.
 Invertir en capacitación de
personal
Acciones a tomar en cuenta El equipo de gestores de riesgo debe tener la
capacidad de reconocer los riesgos de las operaciones
de crédito.
Conciliar la cultura del riesgo
Enfocar las características del negocio o del sector
económico de la empresa con su respectivo riesgo.

Facilitar una comunicación directa y

eficaz

Automatizar el flujo de información y

procesos
Para una mejor y eficaz toma de decisiones
 La clave para mitigar el impacto y proteger el riesgo es
emplear una solución tecnológica, como un software
Mejores prácticas para de riesgo que ayude a gestionar las amenazas de
proteger el riesgo de crédito  manera integra y cualitativa.

Adaptabilidad metodológica

Integración de los procesos de la

empresa
Priorización de riesgo asignando puntajes
y control de límites

Datos que aporten información

relevante para tomar decisiones
estratégicas
Capacidad de visualización de datos

Asignación de responsabilidades

Actualización según la normativa local e

internacional
 • El riesgo de crédito es medido por la pérdida esperada (PE), y se calcula igual para
el riesgo de crédito minorista y mayorista con la siguiente formula:

PE = PD x EAD x LGD
PE = PD x EAD x (1-R)

Cálculo del La empresa «A» ha recibido un préstamo al 8% pagadero a 1 año de un nominal de 10

millones de dólares del banco «B».

riesgo de El interés del préstamo es pagado a vencimiento.

El departamento de riesgos del banco «B» ha estimado a este tipo de empresas -previo
crédito estudio de su balance- un 6% a 1 año de probabilidad de default.
Asumiendo una recuperabilidad del 40%, la pérdida esperada (PE) es:
PE = 0,06 x 10.000.000 x (1-0,4)
PE = 0,06 x 10.000.000 x 0,6
PE = 360.000 dólares
- Para disminuir las probabilidades de sufrir pérdidas
tenemos que implementar una adecuada gestión del
riesgo de
crédito, aplicando sistemáticamente procedimientos
para analizar, evaluar y controlar.

- Actualmente es de gran importancia hacer uso de

herramientas tecnológicas disponibles en el mercado
con el fin de anticipar el nivel de morosidad en que CONCLUSIONES
pueden incurrir los potenciales clientes.

- Es  importante una adecuada inversión en sistemas

especializados que nos ayuden a evaluar, medir y
con ellos poder analizar la forma de mitigar el riesgo
existente en el incumplimiento de pago, en caso del
riesgo de crédito.