Practico No 1 MDG-TRIB. DOCENTE: LIC.

LIZBETH ROJAS GALVEZ

APELLIDOS Y NOMBRES:………………………………………………………………………………………………………….…………………………………………….

1. Restaurant DON JOSE SRL, con NIT 34353125012, presenta el siguiente movimiento de
su actividad económica:
Registre fecha de
PERIODO VENTAS COMPRAS OBSERVACION
vencimiento

Enero 2021 133,456.71 56,242.45 Las DDJJ se presentaron oportunamente

2. Comercial GUTIERREZ de Marco Gutierrez Vargas, con NIT 2853188014, presenta el

siguiente movimiento de su actividad económica:
Registre fecha de
PERIODO VENTAS COMPRAS OBSERVACION
vencimiento

Las DDJJ se presentaron 17 dias despues

abril 2021 45,150.90 68,311.92
del vencimiento.

3. Flota RENACER SRL, con NIT 2653156017, presenta el siguiente movimiento de su

actividad económica:
Registre fecha de
PERIODO VENTAS COMPRAS OBSERVACION
vencimiento

Las DDJJ se presentaron oportunamente,

Mayo 2021 175,122.46 68,911.74 saldo de Credito Fiscal del mes anterior es
Bs 3.010

4. Industrias WARNES SA, con NIT 12352215010, presenta el siguiente movimiento de su

actividad económica:
Registre fecha de
PERIODO VENTAS COMPRAS OBSERVACION
vencimiento
Las DDJJ se presentaron oportunamente,
de momento la empresa cancela
Agosto 2021 669,450.44 271,249.89
parcialmenteel 30% de la obligacion
tributaria

SE PIDE:
1. Llenar los Formularios 200 y 400
2. Y registre la fecha de vencimiento de la obligación en cada espacio señalado,
verificando que sea un dia habil
Practico No 1 MDG-TRIB. DOCENTE: LIC. LIZBETH ROJAS GALVEZ

APELLIDOS Y NOMBRES:………………………………………………………………………………………………………….…………………………………………….

5. Industrias Belen SA, con NIT 34353125011, presenta el siguiente movimiento de su

actividad económica:
Registre fecha de
PERIODO VENTAS COMPRAS OBSERVACION
vencimiento

Las DDJJ se presentaron

Julio 2020 450,000.44 150,600.59 oportunamente,saldo de credito del periodo
anterior Bs 4100

RECTIFICATORIA

En fecha El contador de la empresa detecta que no se declaró una factura de venta por bolivianos 35,000 por lo que
procede elaborar una rectificación y a realizar el correspondiente

SE PIDE:
1. Llenar los Formularios 200 y 400
2. Y registre la fecha de vencimiento de la obligación en cada espacio señalado,
verificando que sea un día hábil
Practico No 3 MDG-TRIB. DOCENTE: LIC. LIZBETH ROJAS GALVEZ

Efectuar los cálculos para elaborar las declaraciones juradas originales y rectificatorias del IVA e IT a
ser presentadas por una empresa unipersonal cuyo nombre es “Comercial Warnes” De Juan Pérez
Soto cuyo último dígito del NIT es 5 correspondiente al siguiente caso:

Periodo Enero 2016

Ventas facturadas 448,000.00
Compras facturadas 95,000.00
Importación de mercadería 189,623.00
Notas de débito crédito emitidas 12,000.00
Notas de débito crédito recibidas 5,000.00
Saldo de crédito fiscal del período anterior a
compensar formulario 200 800.00
Saldo IUE a compensar del período anterior
formulario 400 3,000.00
Fecha de presentación y pago DDJJ originales 4/3/2016
fecha de presentación y pagó DDJJ rectificatorias 23/6/2016

FECHA UFV
Último día hábil del período anterior
Último día del período fiscal
Vencimiento
Pago de declaración jurada original
Pago declaración jurada rectificatoria

NOTA:

• En la declaración jurada original el IVA se pagó en efectivo solamente el 25% de la deuda

tributaria.
• En las declaraciones originales no sé declararon las comisiones por venta de mercadería en
consignación por bolivianos 42,000 y además estableció que una nota fiscal por compra de
bolivianos 10000 corresponden a gastos personal del propietario de la empresa
Practico No 4 MDG-TRIB. DOCENTE: LIC. LIZBETH ROJAS GALVEZ

Efectuar los cálculos para elaborar las declaraciones juradas originales y rectificatorias del IVA e IT a
ser presentadas por una empresa unipersonal cuyo nombre es “Hotel Aroma” De Carmen Quiroga cuyo
último dígito del NIT es 3 correspondiente al siguiente caso:

Periodo Febrero 2015

Hospedaje a Turistas Extranjeros Facturados 1,640,000.00
Hospedaje a Turistas Nacionales y Residentes
Extranjeros Facturados 1,960,000.00
Venta de Revistas Turisticas 5,000.00
Intereses Financieros por Depositos 8,000.00
Compras facturadas 350,000.00
Saldo de crédito fiscal del período anterior a
compensar (formulario 200v3) 2,000.00
Saldo de pagos cuenta del periodo anterior a ca
compensar (formulario 200v3) 2,600.00
Saldo IUE a compensar del período anterior (formulario
400v3) 100.00
Saldo de pagos cuenta del periodo anterior a
compensar (formulario 400v3) 300.00
fecha de presentación y pagó DDJJ originales En su vencimiento
fecha de presentación y pagóDDJJ rectificatorias 23/6/2016

FECHA UFV
Último día hábil del período anterior
Último día del período fiscal
Vencimiento
Pago de declaración jurada original
Pago declaración jurada rectificatoria

NOTA:

• En la DJJ original del IT se pagó en efectivo solamente el 20% de la deuda tributaria.

• En las DDJJ originales no sé consideraron alquileres de ambientes para eventos por Bs 38.000
• Una nota fiscal de consumo de energía eléctrica por Bs 2.000, con tasas por Bs 350, no fue
declarada
Practico No 5 MDG-TRIB. DOCENTE: LIC. LIZBETH ROJAS GALVEZ

Efectuar los cálculos para elaborar las declaraciones juradas originales y rectificatorias del IVA e IT a
ser presentadas por la empresa constructora “CONSTRUBOL SRL ” cuyo último dígito del NIT es 5
correspondiente al siguiente caso:

Periodo ABRIL 2016

Servicio de Construcción de obras Facturado 448,000.00
Alquiler de maquinaria y equipo de construcción 95,000.00
Venta de oficinas en propiedad horizontal 189,623.00
Compras facturadas 12,000.00
Saldo de crédito fiscal del período anterior a
compensar (formulario 200v3) 800.00
Saldo de pagos a cuenta del período anterior a
compensar (formulario 200v3)
Saldo IUE a compensar del período anterior
(formulario 400v3) 3,000.00
Saldo de pagos a cuenta del período anterior a
compensar (formulario 400v3)
Fecha de presentación y pago DDJJ originales 6/4/2016

FECHA UFV
Último día hábil del período anterior
Último día del período fiscal
Vencimiento
Pago de declaración jurada original
Pago declaración jurada rectificatoria

NOTA:

• En la DJJ original del IT se pagó en efectivo solamente el 20% de la deuda tributaria.

• En las DDJJ originales no sé consideraron alquileres de ambientes para eventos por Bs 38.000
• Una nota fiscal de consumo de energía eléctrica por Bs 2.000, con tasas por Bs 350, no fue
declarada