La sociedad El Olivar S.A.C.

con RUC Nº 20504240283, empresa en marcha se dedica a la comercialización de

trabajadores, se encuentra en el régimen general, a continuación muestra los siguientes saldos al 23/12/2020: C
ejercicio.

Cta DENOMINACIÓN Deudor Acreedor

104 Cuentas corrientes en Banco de Crédito 79,320

121 Facturas por cobrar 66,952
123 Letras por cobrar a Trader S.A. vcto a 60 dias 20,000
201 Mercaderías para la venta 225,400
334 Unidades de Transporte 70,000
335 Muebles y Enseres 60,000
336 Equipos de computo 38,400
391 Depreciación de activos fijos 94,535
4011 IGV por pagar 1,200
415 CTS por pagar 14,904
421 Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 63,824
451 Deuda con Banco Interbank 71,200
501 Capital 240,000
582 Reservas Legal 22,080
591 Resultados Acumulados 41,720
601 Compras de mercaderías 784,000
611 Variación de existencias de mercaderías 0 784,000
62 Remuneraciones del periodo 68,112
63 Gastos de servicios prestados por terceros 57,232
65 Otros gastos de gestión 18,480
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones. 24,000
69 Costo de ventas 877,807
701 Venta de mercaderías 998,080
753 Ingresos diversos por regalías 58,160
78 Cargas Cubiertas por provisiones 24,000
79 Cargas Imputables a Ctas. De Costos y Gastos 143,824
94 Gastos Administrativos 134,259
95 Gastos de Ventas 33,565
2,557,527 2,557,527

Operaciones:

1.     Se compró mercaderías por el monto de S/.31,000 mas IGV, la factura fue emitida valor compra por S/. 31,0
2.     La empresa Trader S.A. solicita se le haga un descuento por pagar antes del vencimiento la letra que está pe
3.     A la empresa le hicieron un demanda por S/.5,000 que no fue provisionada y cuya sentencia fue dada en co
4.     Se ha verificado que un lote de la mercadería en almacenes se encuentra en mal estado por S/. 18,000, regi
5.     Registrar gastos notariales por S/. 3,800 que incluye IGV, que está afecto a detracción, se paga con cheque a
6.     Calcular sueldos, gratificaciones, Sueldo bruto mensual S/.4,000.00. Abonar a las cuentas de remuneracion
7.     Efectuar la depreciación anual. 100% gastos administrativos.
a se dedica a la comercialización de envases para todo tipo de productos, cuenta con 15
os siguientes saldos al 23/12/2020: Considerar operaciones pendientes antes del cierre del
ejercicio.

ue emitida valor compra por S/. 31,000, IGV S/.5,850 total S/.36,850, se pago con cheque, el IGV de la factura fue consignado en exceso.
del vencimiento la letra que está pendiente de pago, se le otorga el 3% de descuento, Trader S.A. efectúa el depósito a la cuenta el monto
ada y cuya sentencia fue dada en contra de El Olivar S.A.C. Se deposita al Banco la Nación dicha indemnización.
ra en mal estado por S/. 18,000, registrar de acuerdo a la NIC 2.
o a detracción, se paga con cheque al proveedor.
onar a las cuentas de remuneraciones de los trabajadores de acuerdo a ley 29351 (beneficio especial por fiestas Patrias y Navidad).
ura fue consignado en exceso.
el depósito a la cuenta el monto acordado.
fiestas Patrias y Navidad).