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PROGRAMA DE MAESTRIA EN
DIRECCION DE LA CONSTRUCCIN
0
ELABORAR UN MODELO DE GESTIN BASADO EN EL BALANCED SCORECARD EN LA PEQUEA EMPRESA
CONSTRUCTORA E&H
RESUMEN EJECUTIVO
competencia que se desarrolla en el entorno, es por eso que hoy las empresas buscan
empresas, algunas de ellas creadas para la ejecucin de uno o dos proyectos y otras
BSC no solo es el presente, con esta herramienta podemos tener un anlisis del
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misin y visin.
perspectivas correspondientes.
y financiera.
esta rea. La primera es la idea que tiene la empresa del logro en el futuro, la segunda
Para el periodo 2014, tienen proyectado aumentar sus ventas en 25% con respecto al
en estos aos, por lo tanto establecen lo que lograremos el VAN de S/17 705.74 y el
TIR de 26%.
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Una vez desarrollado este plan de gestin, toda la organizacin estar alineada en su
visin, trabajando todos para los logros de cada objetivo, con sus indicadores,
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INDICE
Resumen Ejecutivo
INTRODUCCION
Objetivos
Objetivo General
Objetivos Especficos
1. I CAPITULO
MARCO TEORICO
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SCORECARD (BSC)..22 - 24
Iniciativas
Empresa.
perspectivas
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2. II CAPITULO
CONSTRUCTORA E&H
2.3.1. Servicios
2.3.2. Clientes
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2.8.1. Fortalezas
2.8.2. Oportunidades
2.8.3. Debilidades
2.8.4. Amenazas
3. III CAPITULO
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E&H49
3.7. Cuadro con el costo por la elaboracin del Modelo de Gestin basado en el
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4. IV CAPITULO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES..70 - 72
5. V CAPITULO
BIBLIOGRAFIA..74
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INTRODUCCIN
competencia, es por eso que nos lleva a las empresas mejorar con la accin de nuestra
estrategia
La pequea empresa constructora E&H que tiene 4 aos en el mercado no cuenta con
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actualidad con la aparicin de empresas nuevas del interior y exterior, exige a las
mercado.
empresas en el Per, en estos 4 aos que tiene la empresa el modelo de gestin se fue
plasmaron en la prctica.
manera ptima.
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Objetivos
Objetivo general
Objetivos especficos
constructora E&H.
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CAPITULO I
MARCO TERICO
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MARCO TEORICO
En gran parte del siglo XX, los modelos de gestin tradicionales estaban enfocados
mayor informacin.
de procesos (Business Process Redesign), las iniciativas pocas veces partieron del
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decisiones y controlar. Es necesaria incorporar los factores externos estos son los
ESTRATEGIA
VISIN
INCENTIVOS REVISIN Y
PRESUPUESTO
PERSONALES REORIENTACIN
PLANIFICACION Y
ASIGNACIN DEL
PERSONAL
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TRADUCCIN DE
LA VISION
COMUNICACIN FEEDBACK Y
BSC
Y VINCULACIN APRENDIZAJE
PLANIFICACION
DEL NEGOCIO
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en la etapa de estrategia.
(procesos y proyectos).
Misin
Por qu existimos?
Valores
Qu es importante para nosotros?
ESTRATEGIA
Visin
Qu queremos ser?
Estrategia
Nuestros planes
Mapa Estrategico
reproducir la estrategia
BSC
BSC
Trasladar,enfocar, alinear
Procesos y proyectos
Qu necesitamos hacer?
OPERACIN
Objetivos Personales
RESULTADO ESTRATEGICOS
APRENDIZ. Y
ACCIONISTAS CLIENTES PROCESOS
OPERAC.
satisfechos encantados eficientes y
motivado y
eficaces
preparado
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David Norton que era consultor. Ellos realizaron un estudio para medir la actividad
y resultados obtenidos.
El estudio se realiz por que se crea que las medidas financieras no resultaban
organizacin.
artculos existieron 5 empresas pioneras en aplicar el BSC, una de ellas fue una
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cuenta que dichas empresas haban usado el BSC para comunicar sus estrategias.
determinado formato.
estrategia.
Direccin Empleados
(controlar) (comprender )
BSC
Herramienta
Formato
fig. 4 Esquema del BSC
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Misin
Visin
Valores
organizacin.
Estrategia
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controlar.
Rentabilidad
Crecimiento
divisionales.
Valor
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Tiempo
Es medir el tiempo del ciclo que nos toma satisfacer las necesidades del
cliente.
Calidad
Costo de propiedad
e inconvenientes.
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Calidad
Productividad
Activos Intelectuales
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Objetivos estratgicos
Indicadores
Son variables asociadas con los objetivos que se utilizan para medir
Metas
fecha.
Iniciativas
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Esta informacin est compuesta por Informes anuales, misin, valores, visin,
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concretas para cumplir con la estrategia. Los objetivos son el puente entre la
mejor en la empresa?
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Unas vez que tenemos definido los objetivos que son acciones concisas,
cumplimiento de estos
aunque no siempre) que sern para evaluar los obtenido obtenidos versus lo
manera:
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organizacin.
Podrn existir varias iniciativas o metas para lograr los objetivos, pero se tomar
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CAPITULO II
DESCRIPCIN DE LA SITUACION ACTUAL DE
LA EMPRESA CONSTRUCTORA E&H
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E&H.
siguientes sectores:
Pequea/Mediana industria
Oficinas
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Multifamiliares
empresa cuenta con la experiencia en este rubro de uno de sus accionistas por lo
Si bien los que formaron la empresa tienen conocimiento en la parte operativa, por
cumpliendo.
una herramienta que nos brinde informacin de los logros alcanzados en corto y
largo plazo.
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Visin
Ser una empresa reconocida en la capital, por nuestros proyectos y un gran equipo
humano.
Misin
nuestros clientes, donde la confianza que ellos depositan se mantenga para futuros
proyectos.
Valores
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Direccin Accionistas
Interna/ Obras
Actividades Comercial
Asesoria extt.
Obras Diseo Inmob. Publicas
accionistas es total y son conscientes que con una buena gestin existir un
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de la empresa.
contratos y codificacin.
En esta rea esta la parte tcnica, est dividida en 2 reas que son la de
proyectos y obras.
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tcnicas, de ser el caso son ellos los que coordinan con los encargados
adems ingresara en el rubro de obras pblicas (se inscribi a fin de ao) pero
directa.
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AREA ACTIVIDADES
COMERCIAL
Comercial Cotizaciones/Relacin Clientes
Web, Correos, Facebook, Carta
Publicidad de Presentacin
Logstica Proveedores
Finanzas Bancos/Activos/Inversin
ADMINISTRATIVA
anual/Sencico/Conafovicer/Tributa
Contable cin
RRHH Essalud/AFP/Planillas/SCTR
Documentos/Planos/Manual de
Codificacin/Control documentario uso/Garantas
Contratos Contratos
Revisin de contratos, Acciones,
ASES. EXT.
DIRECCIN
de Fabrica, Licencia de
Licencias Funcionamiento/ Bomberos
Control de plazos y control de
Control de costos y plazos costos
Control de valorizaciones(clientes,
OBRAS
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2.3.1. Servicios
Ejecucin de Obras:
almacenes).
Comercio y Multifamiliares.
2.3.2. Clientes
pas y los clientes de los proyectos multifamiliares son personas naturales que
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adquirir nuevas sedes y mejorar sus procesos. Los clientes que eran personas
La competencia que ha tenido que enfrentar la empresa son con aquellas que se
para realizar servicios generales, en los 2 casos mantienen precios bajos pero no
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VENTAS ANUALES
1 2 3 4 5 6
Ao 2008 2009 2010 2011 2012 2013
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Monto 10,000.00 20,000.00 509,714.00 1,053,794.00 1,276,347.00 1,400,000.00
S/. 1.600.000,00
S/. 1.400.000,00
S/. 1.200.000,00
S/. 1.000.000,00
S/. 800.000,00
Series1
S/. 600.000,00
S/. 400.000,00
S/. 200.000,00
S/. 0,00
1 2 3 4 5 6
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Inmobiliaria
esta informacin este a la mano para hacer los seguimientos peridicos y ver los
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siguiente:
2.8.1. Fortalezas
en Lima.
2.8.2. Oportunidades
construccin
inmobiliarios
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2.8.3. Debilidades
lineamientos estratgicos.
publicidad.
2.8.4. Amenazas
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Optimizar costos.
Posicionarse en el sector.
Nuevos Servicios.
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CAPITULO III
PROPUESTA DEL MODELO DE GESTIN
BASADO EN EL BALANCED SCORECARD EN LA
PEQUEA EMPRESA CONSTRUCTORA E&H
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organizacin en hacer de sus actividades una prctica para el logro de los objetivos, ya
acuerdo a la perspectiva.
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PF 3.-Optimizar costos.
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3.3 MAPA ESTRATEGICO DE LA EMPRESA E&H. M.E. General del BSC en la pequea empresa constructora E&H
organizacional
Innovacin y
aprendizaje
Incorporacin de
Fortalecer el desarrollo de la Potenciar las relaciones
nuevos rubros de
eficiencia, calidad y seguridad comerciales y publicidad
negocio
fig. 8 Mapa estratgico general del BSC en la pequea empresa constructora E&H. Fuente: Empresa E&H
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3.4. BALANCED SCORECARD de la pequea empresa constructora E&H.
Perspectiva Financiera
Indicadores:
Metas:
Aumento de 5%
Iniciativas:
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Indicadores
Metas:
Aumento de 25%
Iniciativas:
Indicadores
Metas:
Aumento de 5%
Iniciativas:
50
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Perspectiva Clientes
Indicadores
Metas
85%
Iniciativas
proyecto.
Indicadores
Metas
2
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Iniciativas
Indicadores
Metas
Iniciativas
Indicadores
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Metas
Cumplir al 85%
Iniciativas
Indicadores
Metas
10%
Iniciativas
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Indicadores
Metas
Iniciativas
opinin.
Indicadores
Metas
Cumplir al 50%
Iniciativas
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Indicadores
seguridad.
Metas
siguiente proyecto.
Iniciativas
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Indicadores
Metas
Iniciativas
Reuniones semanales
Indicadores
Metas
Iniciativas
Seguimiento a la publicidad
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3.4.2 Cuadro del BSC por cada perspectiva
Perspectiva Financiera
Ventas
PF 2 Aumento en las ventas 2014(trimestre)/ventas aumento 25% 1.-Ingresos de las nuevas reas /2.- Realizar un
2013(trimestre) comparativo con precios de presup. ejecutados
costos proyectado/costos
PF 3 Optimizar costos al 5% a favor
reales 1.-Analizar los costos de partidas usuales.
Perspectiva Cliente
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3.4.3 Cuadro del BSC general
Balanced Scorecard
Empresa Constructora E&H
Misin"Construir eficientemente, con calidad y de manera satisfactoria los proyectos de nuestros clientes,
donde la confianza que ellos depositan se mantenga para futuros proyectos.
VisinSer una empresa reconocida en la capital, por nuestros proyectos y un gran equipo humano.
Valores "Brindar confianza, honestidad y seguridad."
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3.4.3 Cuadro del BSC general
Perspectiva Financiera
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Perspectiva Cliente
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PERSPECTIVA
DE
PROCESOS
INTERNOS RANGO
Ultimo
Objetivos estratgicos Indicadores Metas Iniciativas Verde Ambar Rojo
Periodo
1.-Realizar comparativo de lo programados y
Eficiencia en los Flujo Cumplir >80% o
PI 1 al 80% lo real/2.- Control de la ruta crtica/3.- 85 80
plazos y costos programado/ejecutado al 85% <85%
Actualizacin del cronograma
1.-Inspecciones para evitar trabajos rehechos
Nmero de
Control de calidad y cumplir y cumplimiento de las E.P./2.-Cumplimiento >80% o
PI 2 observaciones y nmero 80% 90% 80%
seguridad al 90% del manual de seguridad/3.-Charlas diarias al <90%
de accidentes
iniciar labores
Desarrollo del area de aumentar 1.- Controlar porque medio ingreso el nuevo
relaciones en un cliente/2.- Encuesta con clientes donde se >20% o
PI 3 Valor del cliente(anual) 20% 40% 20%
comerciales y 40% ejecutaron los proyectos para saber su <40%
publicidad #clientes opinin.
Nmero de proyectos
Desarrollo del rea proyectados
1.-Establecer procedimientos a seguir de estas >0% o
PI 4 inmobiliaria/ obras semestral/Numero de 50% 0 50% 0%
nuevas reas. <50%
pblicas y publicidad proyectos reales
semestral
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3.6 Costo Beneficio del modelo de gestin del BALANCED SCORECARD en la
empresa E&H.
Incremento de ventas en 25% anual. Presentamos las ventas de los ltimos aos.
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participacin diaria.
Costo Cant.
Descripcin Recursos Cantidad Costo Total
Mensual Meses
Consultora en S/.
Consultora 1 2 meses S/. 10,000.00
el BSC 10,000.00
S/.
S/. 5,000.00
Administracin 1 5,000.00
reas de la S/.
1 3 meses S/. 5,000.00
empresa Operativa 5,000.00
S/.
S/. 5,000.00
Proyectos 1 5,000.00
S/.
Software S/. 8,000.00
4,000.00
sistemas 1 2 meses
S/. 33,000.00
66
3.8. Anlisis del VAN y TIR en la empresa E&H
2014
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ANUAL
1 ALQUILER OFI S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 S/. 17,400.00
2 MANT.OFICINA S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 3,600.00
3 TELEFONO FIJO S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 2,160.00
4 CONTADOR S/. 300.00 S/. 800.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 4,100.00
5 PERSONAL S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 252,000.00
6 CONSULTORIA S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 10,000.00
7 OPERATIVA S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 15,000.00
8 SOFTWARE S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 8,000.00
EGRESOS TOTALESS/. 33,230.00 S/. 37,730.00 S/. 32,230.00 S/. 23,230.00 S/. 23,230.00 S/. 23,230.00 S/. 23,230.00 S/. 23,230.00 S/. 23,230.00 S/. 23,230.00 S/. 23,230.00 S/. 23,230.00 S/. 312,260.00
INGRESOS TOTALES
S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 29,166.67 S/. 350,000.00
FLUJO -S/. 4,063.33 -S/. 8,563.33 -S/. 3,063.33 S/. 5,936.67 S/. 5,936.67 S/. 5,936.67 S/. 5,936.67 S/. 5,936.67 S/. 5,936.67 S/. 5,936.67 S/. 5,936.67 S/. 5,936.67 S/. 37,740.00
67
CAPITULO IV
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1. La empresa E&H tienen claro que necesita un modelo de gestin integral como el
podr ir controlando con los indicadores el logro de los objetivos que a su vez
4. Con el tablero de control planteado de acuerdo a las perspectivas con sus objetivos
estratgicos, se verificara el cumplimiento de las metas, los rangos que tiene son
verde, mbar y rojo, donde el verde nos indicara que la meta se estn logrando y el
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de los objetivos que quieren lograr en este corto, mediano y largo plazo.
deber existir un cambio cultura a todo nivel, esto debido a que todos estarn
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12. Se deber designar a una persona encargada para el seguimiento desde el desarrollo
14. Sera necesario el desarrollo de los manuales de cada rea, por parte de los
encargados designados, esto pertenece a las iniciativas de los objetivos dentro del
aprendizaje.
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CAPITULO V
BIBLIOGRAFIA Y ANEXOS
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BIBLIOGRAFA
FRANCS, Antonio.
2006 Estrategia y Planes para la Empresa
Mxico: Mara Fernanda Castillo.
NIVEN, Paul R.
2003 El Cuadro de Mando Integral paso a paso.
Barcelona: Ediciones Gestin 2000.
BALLV, Alberto M.
2008 Tablero de Control.
Buenos Aires. Emec Editores S.A.
73