1.

Conciliación

Conciliación Bancaria
CUENTA CORRIENTE N°001-0183143 Scotiabank
AL 31 de octubre de 20X1

Saldo según Extracto Bancario

MAS:

(a)
(b)
e)
MENOS:

(c)

d)

Saldo según Libros Contables

1.2 Asientos de registro de ajuste

FECHA AD # CÓDIGO CUENTAS

31-Oct a) 45 Obligaciones financieras

67 Gastos financieros
10 Efectivo y equivalente de efectivo
Por reconocimiento de la Nota de Cargo No. 80982031

31-Oct b) 63 Gastos de servicios prestados por terceros

10 Efectivo y equivalente de efectivo
Por reconocimiento de la Nota de Cargo No. 80989816

31-Oct c) 10 Efectivo y equivalente de efectivo

77 Ingresos financieros
Por el reconocimiento de la Nota de abono Nro 109238105

----------------------------------------
d) NO CORRESPONDE AJUSTE
-----------------------------------------
30-Oct e) 16 Cuentas por cobrar diversas
10 Efectivo y equivalente de efectivo
Por reconocimiento del cheque No. 1602 cargado por error del Banco

31-Oct 10 Efectivo y equivalente de efectivo

12 Cuentas por cobrar comerciales
Por reconocimeinto de la cancelacion de la factura

31-Oct 10 Efectivo y equivalente de efectivo -BBVA M.E.

77 Ingresos financieros
Por reconocimiento de la ganancia por diferencia en Tipo de Cambio

3. Saldo del rubro efectivo y equivalentes de efectivo

RIENTE N°001-0183143 Scotiabank
bre de 20X1

Extracto Bancario S/ 106,047

Notas de cargo no registradas por la empresa:

NC 80982031 por cancelación de préstamo e intereses 22,100
NC 80989816 por mantenimiento de cuenta 356
Cheque 1602 cargado por error del banco 2,000 24,456

Notas de abono no registradas por la empresa:

NA 109238105 por intereses devengados -743
-743
Cheques girados y no cobrados :
Cheques 1544 y 1546 -234

Libros Contables S/ 129,526

Se sabe :
Cheques girados en Octubre del 1542 al 1546 : -24,320
Cheques cobrados 1542, 1543 y 1545 24,086
Cheques girados y no cobrados -234

CUENTAS DEBE HABER

bligaciones financieras 20,000

astos financieros 2,100
fectivo y equivalente de efectivo 22,100
or reconocimiento de la Nota de Cargo No. 80982031

astos de servicios prestados por terceros 356

fectivo y equivalente de efectivo 356
or reconocimiento de la Nota de Cargo No. 80989816

fectivo y equivalente de efectivo 743

ngresos financieros 743
or el reconocimiento de la Nota de abono Nro 109238105

--------------------------------------
O CORRESPONDE AJUSTE
---------------------------------------
uentas por cobrar diversas 2,000
fectivo y equivalente de efectivo 2,000
or reconocimiento del cheque No. 1602 cargado por error del Banco

fectivo y equivalente de efectivo 1,467

uentas por cobrar comerciales 1,467
or reconocimeinto de la cancelacion de la factura

fectivo y equivalente de efectivo -BBVA M.E. 159,600

ngresos financieros 159,600
or reconocimiento de la ganancia por diferencia en Tipo de Cambio
186,266 186,266

USD TC S/
Cuenta corriente BBVA ME 532,000 2.80 1,489,600
Cuenta corriente BBVA ME 532,000 3.10 1,649,200
159,600
equivalentes de efectivo

Fondo Fijo 8,200

SCOTIABANK MN 105,813
BBVA ME 1,649,200
EFECTIVO Y EQUIV. EFECTIVO AL 31.10.20X6 1,763,213
 Mayor Cta Cte M.N.
129,526 22,100
743 356
2,000

130,269 24,456
105,813
Saldo de la Cta. Cte. Scotiabank MN
TC origen
TC cierre
KARDEX

MÉTODO PEPS
ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE
UNIDADES C.U. COSTO TOTAL UNIDADES C.U. COSTO TOTAL
1/3/23 Saldo inicial
7/3/23 Compras 100 120.00 S/ 12,000.00
15/3/23 Ventas 90 110.00 S/ 9,900.00
20/3/23 Compras 150 130.00 S/ 19,500.00
210 110.00 S/ 23,100.00
23/1/23 Ventas
30 120.00 S/ 3,600.00
70 120.00 S/ 8,400.00
31/3/23 Ventas
10 130.00 S/ 1,300.00

TOTAL 250 S/ 31,500.00 410 S/ 46,300.00

 SALDO
UNIDADES C.U. COSTO TOTAL ESTADO DE RESULTADOS
300 110.00 S/ 33,000.00
100 120.00 S/ 12,000.00 Ventas S/ 90,200.00
210 110.00 S/ 23,100.00 Costo de Ventas -S/ 46,300.00
150 130.00 S/ 19,500.00 Utilidad bruta S/ 43,900.00
0 110.00 S/ 0.00
70 120.00 S/ 8,400.00
0 120.00 S/ 0.00
140 130.00 S/ 18,200.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: MARZO-2023
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA
(TABLA 11)
1 3/7/2023 3/7/2023 01 E001
2 3/20/2023 3/20/2023 01 E001

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: MARZO-2023
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA

 MAQUINA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)
REGISTRADORA

1 3/15/2023 3/15/2023 01 E001

2 3/23/2023 3/23/2023 01 E001

3 3/31/2023 3/31/2023 01 E001

 N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL
DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE
AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL,
IDENTIDAD
EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO
O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)
EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
562 06 20120545302
155 06 20600016318

TE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

APELLIDOS Y
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NOMBRES,

NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACI

ÓN
 O RAZÓN
(TABLA 2)
SOCIAL

PRODUCTS
56 06 2.0659E+10
CORP EIRL
RIOS SARIN
57 06 2.0547E+10
SAC
INVERSIONES
LASS
58 06 2.011E+10
CUMBRES
SAC
TOTALES
 GRAVADAS GRAVADAS GRAVADAS
ORMACIÓN DEL
DESTINADAS A
GRAVADAS Y/O DESTINADAS A
DE EXPORTACIÓN DESTINADAS A
OVEEDOR NO VALOR
DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES
APELLIDOS GRAVADAS DE LAS
Y NOMBRES, BASE BASE BASE ADQUISICIONES
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO
O RAZÓN GRAVADAS
SOCIAL
IMPORTADORES SAC 12,000.00 2,160.00
CENTRAL PERU SAC 19,500.00 3,510.00
TOTALES 31,500.00 5,670.00

OTR
OS
VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPORTE
TRIB
UTO
S

Y
CAR
FACTURADO EXONERADA O INAFECTA TOTAL
IMPONIBLE GOS
QUE

NO
FOR
MA
DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM DEL
N
PAR
TE

EXONERA
EXPORTACIÓN INAFECTA DE COMPROBANTE
OPERACIÓN DA
LA
 BAS
E
DE PAGO
GRAVADA IMP
ONI
BLE

19,800.00 3,564.00 23,364.00

52,800.00 9,504.00 62,304.00

17,600.00 3,168.00 20,768.00

90,200.00 16,236.00 106,436.00

 CONSTANCIA DE
N° DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE
DEPÓSITO
COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO
ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO
CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10)
DOMICILIADO (2) EMISIÓN

14,160.00
23,010.00
37,170.00

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TIP
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
O

DE N° DEL

CA
COMPRO
MBI FECHA TIPO SERIE
BANTE
O
 DE PAGO
O
(TABLA 10)
DOCUME
NTO
NCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
MENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
SERIE COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
 LIBRO DIARIO
Fecha Código Descripción Debe Haber
31-Mar 60 Compras S/ 31,500.00
6011 Mercaderias
40 Tributos y contraprestaciones por pagar S/ 5,670.00
4011 Tributos por pagar - IGV
42 Cuentas por pagar comerciales S/ 37,170.00
4212 Fcaturas emitidas
x/x Por la centralizacion de las compras del mes de marzo

31-Mar 20 Inventarios S/ 31,500.00

2011 Mercaderias
61 Variacion de existencias S/ 31,500.00
6111 Mercaderias
x/x Por el destino de las mercaderias al almacen

31-Mar 12 Cuentas por cobrar comerciales S/ 106,436.00

1212 Fcaturas emitidas
40 Tributos y contraprestaciones por pagar S/ 16,236.00
4011 Tributos por pagar - IGV
70 Ventas S/ 90,200.00
7012 Mercaderias
x/x Por la centralizacion de las ventas del mes de marzo

31-Mar 69 Costo d eventas S/ 46,300.00

6912 Mercaderias
20 Inventarios S/ 46,300.00
2011 Mercaderias
x/x Por el costo de ventas del mes de marzo

S/ 221,406.00 S/ 221,406.00