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A nivel auxiliar
(En pesos colombianos)
Saldos a 31/12/2020
Código Cuenta
Débito Crédito
11050501 CAJA GENERAL 5,879,800
11051002 CAJA MENOR 1,000,000
11100501 BANCOS NACIONALES 36,419,513
11101001 BANCOS DEL EXTERIOR 13,000,000
12050501 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO CDT 5,000,000
12051501 BONOS 30,000,000
13050501 CLIENTES 28,466,600
13059901 DETERIORO ACUMULADO (CR) 2,120,000
13309501 ANTICIPOS Y AVANCES 21,000,000
14050501 MATERIAS PRIMAS 25,346,900
14100501 PRODUCTOS EN PROCESO 14,311,771
14300501 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 40,298,730
14309901 DETERIORO ACUMULADO (CR) 3,125,000
15040501 TERRENOS 35,000,000
15080501 CONSTRUCCIONES EN CURSO 33,936,000
15160501 LOCAL 185,000,000
15169501 DEPRECIACIÓN ACUMULADA LOCAL 40,495,834
15240501 EQUIPO DE OFICINA 32,236,000
15249501 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA - 592,000
15280501 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 14,718,760
15922001 DEPRECIACION ACUM - EQUIPO DE COMPUTACIÓN - 1,760,889
16350501 LICENCIAS DE SOFTWARE 8,505,700
16984001 AMORTIZACION ACUMULADA LICENCIA 1,126,425
17051501 ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA 2,655,300
17051801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 3,645,800
18050501 SEMOVIENTES MEDIDOS A VALOR RAZONABLE 34,700,000
18052001 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - SEGUROS 402,000
21051001 OBLIGACIONES FINANCIERAS - BANCOS NACIONALES 135,000,000
22050501 PROVEEDORES NACIONALES 23,200,000
23352001 HONORARIOS POR PAGAR 5,000,000
23355001 INTERESES POR PAGAR POR PAGAR 4,469,000
23359501 SERVICIO DE PUBLICIDAD POR PAGAR 516,606
23651001 RETENCION HONORARIOS 31,000
23653001 RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS 672,000
23654001 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 1,159,280
23652501 RETENCION EN LA FUENTE SERVICIOS 86,207
23670501 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 308,000
24080501 IMPUESTO SOBRE VENTAS POR PAGAR DESCONTABLE 11,430,864
24081001 IMPUESTO SOBRE VENTAS POR PAGAR GENERADO - 15,145,600
25100501 CESANTIAS POR PAGAR 42,356,000
25101001 INTERESES SOBRE CESANTIAS POR PAGAR 897,000
25102001 VACACIONES POR PAGAR 15,467,000
26050501 PROVISIONES LITIGIOS Y DEMANDAS 8,250,000
28050501 ANTICIPO DE CLIENTES 5,000,000
31050501 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 80,000,000
33050501 RESERVAS OBLIGATORIAS 22,346,388
35100501 SUPERAVIT POR REVALUACIÓN 20,000,000
37050501 UTILIDAD ACUMULADA 51,117,488
41353601 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 895,621,703
42100501 INTERESES 41,645
42952001 GANANCIA EN LA VENTA DE ACTIVOS 18,976,300
42958105 DIVERSOS - AJUSTE AL PESO 7,438
44050501 GANANCIAS INVERSIONES PATRIMONIALES (ORI) 3,987,520
51050501 GASTOS DE NOMINA 55,534,000
51101001 HONORARIOS REVISOR FISCAL 6,600,000
51102501 HONORARIOS - ASESORIA JURIDICA 6,060,000
51151501 IMPUESTOS - PREDIAL 501,000
51159501 IMPUESTOS - GRAVAMEN A LOS MOV FINANCIEROS 1,342,890
51351001 SERVICIOS - VIGILANCIA 5,178,000
51351501 SERVICIOS - ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 365,700
51353001 SERVICIOS - ENERGIA ELECTRICA 109,340
51353501 SERVICIOS - TELEFONO 102,300
51951501 DIVERSOS - ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 175,200
51953001 DIVERSOS - UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 324,000
51954501 DIVERSOS - TAXIS Y BUSES 90,850
51956001 DIVERSOS - CASINO Y RESTAURANTE 536,540
51956501 DIVERSOS - PARQUEADEROS 179,000
51400501 GASTOS LEGALES - NOTARIALES 65,000
51401001 GASTOS LEGALES - REGISTRO MERCANTIL 745,000
51651001 AMORTIZACIONES - LICENCIAS 826,045
51600501 DEPRECIACIÓN - LOCAL 3,250,000
51601501 DEPRECIACIONES - EQUIPO DE OFICINA 592,000
51602001 DEPRECIACIONES - EQUIPO DE COMPUTACION 1,383,556
52050501 GASTOS DE NOMINA 82,347,000
52201001 ARRENDAMIENTOS - CONSTRUCCIONES 37,000,000
52154001 IMPUESTO DE VEHICULOS 305,000
52304001 SEGURO - VEHICULOS 2,010,000
52351001 SERVICIOS - VIGILANCIA 15,534,400
52352501 SERVICIOS - ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 868,464
52353001 SERVICIOS - ENERGIA ELECTRICA 390,350
52353501 SERVICIOS - TELEFONO 139,130
52356001 SERVICIOS - PUBLICIDAD 2,768,050
52952501 DIVERSOS - ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 274,253
52953001 DIVERSOS - UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 626,300
52954501 DIVERSOS - TAXIS Y BUSES 210,200
52956001 DIVERSOS - CASINO Y RESTAURANTE 237,000
52956501 DIVERSOS - PARQUEADEROS 303,200
52991001 PROVISIONES -
53050501 FINANCIEROS -GASTOS BANCARIOS 416,000
53052001 FINANCIEROS - INTERESES 1,266,493
53959501 GASTOS DIVERSOS - AJUSTE AL PESO 9,230
54100501 PERDIDA DIFERENCIAS EN CAMBIO POR CONVERSION 18,746,018
61353601 COSTO DE ELECTRODOMESTICOS 568,511,076
1,398,876,323 1,398,876,323
11430864 257557692.896552
Cuenta
Plazo 2 meses
Tiempo de redención: 2 años
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES $ 30,000,000
BONOS $ 30,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 258,042,037
TERRENOS $ 35,000,000
CONSTRUCCIONES EN CURSO $ 33,936,000
LOCAL $ 185,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA LOCAL -$ 40,495,834
EQUIPO DE OFICINA $ 32,236,000
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA -$ 592,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 14,718,760
DEPRECIACION ACUM - EQUIPO DE COMPUTACIÓN -$ 1,760,889
ACTIVOS INTANGIBLES $ 7,379,275
LICENCIAS DE SOFTWARE $ 8,505,700
AMORTIZACION ACUMULADA LICENCIA -$ 1,126,425
ANTICIPOS $ 6,301,100
ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA $ 2,655,300
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 3,645,800
OTROS ACTIVOS $ 35,102,000
SEMOVIENTES MEDIDOS A VALOR RAZONABLE $ 34,700,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO - SEGUROS $ 402,000
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 105,000,000
BANCOS NACIONALES $ 105,000,000
PROVISIONES $ 8,250,000
PROVISIONES LITIGIOS Y DEMANDAS $ 8,250,000
OTROS PASIVOS $ 5,000,000
ANTICIPO DE CLIENTES $ 5,000,000
PATRIMONIO
La entidad xxxx presenta a 31 de Dic de 2019 una obligacion financiera con el Banco YZT, por un total $
135.000.000, con cuotas de abono fijo a capital mensual de $ 2.500.000, teniendo en cuenta las politicas de la
organización y la normativa contable, solo el valor correspondiente a la obligacion que se espera cumplir en el
flujo normal de las operaciones de un año se tomo como pasivo de corto plazo, el restante es reconocido como
un pasivo de largo plazo o no corriente, como se expresa en la siguiente tabla
$ 102,712,021
$ 35,241,156
T, por un total $
cuenta las politicas de la
se espera cumplir en el
nte es reconocido como
LICORES EL NORTE S.A.S
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 de Dic de 2020
NOTA 1: INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
Licores el Norte S.A.S fue constituida por figura pública número 1906 del 4 de enero de 2020, otorgada
por la Notaria 02 de la ciudad de Tunja en el departamento de Boyacá, e inscrita en la Cámara de
Comercio de Tunja 8 del mismo mes, en el libro 11, en folio 1250, bajo el número 9315, su domicilio se
encuentra en Tunja y su duración legal es indefinida.
El objetivo principal de Licores el Norte S.A.S es la distribución y comercialización de licores destilados y demás
derivados. Otro de los grandes objetivos es explotar económicamente el monopolio de los licores a través de la b
comercialización.
NOTA 2. MARCO NORMATIVO
El Marco normativo aplicado para la elaboración de los Estados financieros es las NIIF para las PYMES (Normas
Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas empresas) con propósito de información
general, dirigida a la satisfacción de las necesidades comunes información de un amplio espectro de usuarios, po
ejemplo, accionistas, acreedores, empleados y público en general.
Bases de presentación de los estados financieros NIC 1
Una entidad aplicará la NIC 1 al preparar y presentar estados financieros de propósito de información general co
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Hipótesis de Negocio en Marcha NIC 1 –Sección 25
Una entidad elaborará los estados financieros bajo la hipótesis de negocio en marcha, a menos que la gerencia p
entidad o cesar en su actividad, o bien no exista otra alternativa más realista que proceder de una de estas forma
entidad no prepare los estados financieros bajo la hipótesis de negocio en marcha, revelará ese hecho, junto con
las que han sido elaborados y las razones por las que la entidad no se considera como un negocio en marcha.
Frecuencia de la información NIC 1 – Sección 36
Una entidad presentará un juego completo de estados financieros (incluyendo información comparativa) al meno
anualmente. Cuando una entidad cambie el cierre del periodo sobre el que informa y presente los estados financ
para un periodo contable superior o inferior a un año, revelará, además del periodo cubierto por los estados
financieros: (a) la razón para utilizar un periodo de duración inferior o superior; y (b) el hecho de que los importe
presentados en los estados financieros no son totalmente comparables.
Uniformidad en la presentación NIC 1 – Sección 45
Una entidad mantendrá la presentación y clasificación de las partidas en los estados financieros de un
periodo a otro, a menos que: (a) tras un cambio en la naturaleza de las actividades de la entidad o una
revisión de sus estados financieros, se ponga de manifiesto que sería más apropiada otra presentación u
otra clasificación, tomando en consideración los criterios para la selección y aplicación de políticas
contables de la NIC 8; o (b) una NIIF requiera un cambio en la presentación.
POLITICAS CONTABLES NIC 8
Una entidad revelará sus políticas contables significativas incluyendo: (a) la base (o bases) de medición utilizada p
estados financieros; y (b) las otras políticas contables utilizadas que sean relevantes para la comprensión de los e
Uniformidad de las Políticas Contables NIC 8 – Sección 13
Una entidad seleccionará y aplicará sus políticas contables de manera uniforme para transacciones, otros evento
que sean similares, a menos que una NIIF requiera o permita específicamente establecer categorías de partidas p
podría ser apropiado aplicar diferentes políticas. Si una NIIF requiere o permite establecer esas categorías, se sel
política contable adecuada, y se aplicará de manera uniforme a cada categoría.
Cambios en las Políticas Contables NIC 8 – Sección 14
La entidad cambiará una política contable sólo si tal cambio:
(a) se requiere por una NIIF; o (b) lleva a que los estados financieros suministren
información fiable y más relevante sobre los efectos de las transacciones, otros eventos o
condiciones que afecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de
efectivo de la entidad.
Cambios en las estimaciones NIC 8 –
Sección 37 en las estimaciones contables son el resultado de nueva
Los cambios
información o nuevos acontecimientos y, en consecuencia, no son
correcciones de errores.
En la medida que un cambio en una estimación contable dé lugar
a cambios en activos y pasivos, o se refiera a una partida de
patrimonio, deberá ser reconocido ajustando el valor en libros de
la correspondiente partida de activo, pasivo o patrimonio en el
periodo en que tiene lugar el cambio.
Información a Revelar (Cambios en las estimaciones) NIC 8 – Sección 39 y 40
La entidad revelará la naturaleza e importe de cualquier cambio en una estimación contable que haya producido
o que se espere vaya a producirlos en periodos futuros, exceptuándose de lo anterior la revelación de informació
futuros, en el caso de que fuera impracticable estimar ese efecto.
Si no se revela el importe del efecto en periodos futuros debido a que la estimación es impracticable, la entidad r
NOTAS ESPECIFICAS
BENEFICIOS A EMPLEADOS – SECCIÓN 28 DE LAS NIIF PARA PYMES
INFORMACIÓN A REVELAR
NOTA 1. Beneficios a empleados a Corto Plazo
Esta sección no requiere información a revelar específica sobre los beneficios a los empleados a corto plazo.
planes de aportaciones definidas
Una entidad revelará el importe reconocido en resultados como un gasto por los planes de aportaciones definida
multi-patronal de beneficios definidos como un plan de aportaciones definidas por no poseer la información sufi
que es un plan de beneficios definidos y la razón por la que se contabiliza como un plan de aportaciones definida
información disponible sobre el superávit o el déficit del plan y las implicaciones, si las hubiere, para la entidad.
otros beneficios a largo plazo.
Para cada categoría de otros beneficios a largo plazo que una entidad proporcione a sus empleados, la entidad re
beneficios, el importe de su obligación y el nivel de financiación en la fecha en la que se informa
beneficios por terminación
Para cada categoría de otros beneficios por terminación que una entidad proporcione a sus empleados, la entida
beneficios, el importe de su obligación y el nivel de financiación en la fecha en la que se informa.
Cuando exista incertidumbre acerca del número de empleados que aceptarán una oferta de beneficios por termi
contingente. La Sección 21 Provisiones y Contingencias requiere que la entidad revele información sobre sus pas
la posibilidad de salida de efectivo en la liquidación sea remota.
ero de 2020, otorgada
en la Cámara de
9315, su domicilio se
de licores destilados y demás
lio de los licores a través de la buena
dos financieros de un
es de la entidad o una
ada otra presentación u
ación de políticas
Las principales suposiciones actuariales utilizadas para determinar las obligaciones por los beneficios de largo pla
Analisis de sensibilidad
Análisis de sensibilidad (2018 y 2017) de 0.50% en la tasa de descuento, la tasa de inflación e incremento salarial
Beneficios post empleo
Conciliacion del beneficio post empleo
El beneficio post empleo corresponde a bono de retiro por pensión de los directivos de Grupo SURA.
El movimiento de los beneficios a empleados es el siguiente:
Las principales suposiciones actuariales utilizadas para determinar las obligaciones por los planes de beneficios d
Para el descuento de pasivo por beneficios post empleo se tiene en cuenta la tasa cero cupón de los bonos de Co
Analisis de sensibilidad
Los siguientes cuadros muestran los efectos de variación del tipo de inflación y, de la tasa de descuento:
Bono por retiro
RA: Prima de antigüedad Este beneficio se paga al empleado cada quinquenio y va desde 18 hasta 44 días de salario de acuerdo con el tiem
todos los empleados para alcanzar los objetivos de la Compañía y continuar generando valor. Este sistema se encuentra enmarcado
e gestión y gobernabilidad.
un adecuado esquema de indicadores de desempeño, de manera que sean claros, medibles y alcanzables.
reccionamiento estratégico de la Compañía, así como con las diversas actividades y competencias humanas requeridas para
ema de evaluación, seguimiento y ajustes, definición de indicadores.
a la aprobación del comité de nombramientos y retribuciones. El esquema de remuneración se define de acuerdo con cada nivel.
la tasa de descuento:
0 años. El perfil del vencimiento de los beneficios definidos determinado de acuerdo al calendario de pagos es el siguiente:
0 años. El perfil del vencimiento de los beneficios definidos determinado de acuerdo al calendario de pagos es el siguiente:
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uerdo con cada nivel.
es el siguiente:
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