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INVERSIONES LA PAZ S.

A
(Nit: 900,227,321-1)
Balance de Prueba (de 1/MARZ/2019 a 31/MARZ/2019)

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL DEBITOS


1 ACTIVO 16,419,996,076.00 25,091,568,658.00
11 DISPONIBLE 1,273,123,654.79 7,233,067,129.00
1105 CAJA 25,323,675.99 2,502,055,835.00
110505 CAJA GENERAL 25,323,675.99 2,502,055,835.00
11050501 CAJA GENERAL 25,323,675.99 2,502,055,835.00
1110 BANCOS 1,247,799,978.80 4,731,011,294.00
111005 MONEDA NACIONAL 1,247,799,978.80 4,731,011,294.00
11100501 BANCOLOMBIA 17243586067 372,715,597.28 1,003,428,750.00
11100502 BANCO CAJA SOCIAL 21003296458 875,084,381.52 3,727,582,544.00
13 DEUDORES 9,043,411,117.00 7,815,519,952.00
1305 CLIENTES 728,808,426.00 3,628,329,898.00
130505 NACIONALES 728,808,426.00 3,628,329,898.00
13050501 NACIONALES 728,808,426.00 3,628,329,898.00
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 3,302,796,284.00 2,325,378,331.00
133010 A CONTRATISTAS 70,438,841.00 812,827,507.00
13301001 ANTICIPO Y AVANCES A 70,438,841.00 812,827,507.00
133095 OTROS 3,232,357,443.00 1,512,550,824.00
13309501 OTROS 3,232,357,443.00 1,512,550,824.00
1335 DEPOSITOS 75,000,000.00 -
133525 PARA JUICIOS EJECUTIVOS 75,000,000.00 -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 281,607,919.00 226,944,210.00
135515 RETENCION EN LA FUENTE - 112,840,341.00
13551503 RETENCION POR ARRENDAMIENTOS - 112,840,341.00
135516 RETENCION DEL CREE - 25,726,762.00
13551602 AUTO RETENCION RENTA 0.80% - 25,726,762.00
135517 RETENCIONES DE IVA - 63,029,211.00
13551701 RETENCIONES DE IVA - 63,029,211.00
135518 RETENCIONES DE ICA 281,607,919.00 17,517,896.00
13551801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y 281,607,919.00 17,517,896.00
135520 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA - 7,830,000.00
13552001 IMPUESTO A LAS VENTAS - IVA - 7,830,000.00
1365 CUENTAS POR COBRAR A - 3,260,300.00
136595 OTROS - 3,260,300.00
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES 4,655,198,488.00 1,631,607,213.00
137005 CON GARANTIA REAL - 1,631,607,213.00
13700501 CON GARANTIA REAL - 1,631,607,213.00
137010 CON GARANTIA PERSONAL 4,655,198,488.00 -
13701001 PRESTAMOS A PARTICULARES CON 4,655,198,488.00 -
14 INVENTARIOS 1,038,510,529.00 8,802,087,948.00
1415 OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO 1,038,510,529.00 8,802,087,948.00
141506 OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO 610,155,529.00 8,802,087,948.00
14150601 BODEGAS PARQUE INDUSTRIAL 610,155,529.00 8,802,087,948.00
141507 LICENCIAS DE CONSTRUCCION 428,355,000.00 -
14150701 LICENCIAS DE CONSTRUCCION 428,355,000.00 -
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 5,064,950,775.22 1,240,893,629.00
1504 TERRENOS 1,445,520,000.00 -
150405 URBANOS 1,445,520,000.00 -
15040501 LOTE TERRENO MOTEL ED 1 227,010,000.00 -
15040502 LOTE TERRENO MOTEL ED 2 1,218,510,000.00 -
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 4,409,542,674.00 1,240,893,629.00
151605 EDIFICIOS 4,409,542,674.00 1,240,893,629.00
15160501 BODEGAS 1,036,662,674.00 1,240,893,629.00
15160502 MOTEL ED 1 529,690,000.00 -
15160503 MOTEL ED 2 2,843,190,000.00 -
1524 EQUIPO DE OFICINA 50,053,086.62 -
152405 MUEBLES Y ENSERES 50,053,086.62 -
15240501 MUEBLES Y ENSERES 50,053,086.62 -
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -840,164,985.40 -
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -824,152,775.40 -
15920501 BODEGAS -332,274,434.40 -
15920502 MOTEL ED 1 -77,246,466.00 -
15920503 MOTEL ED 2 -414,631,875.00 -
159215 EQUIPO DE OFICINA -16,012,210.00 -
15921501 MUEBLES ENSERES -16,012,210.00 -
2 PASIVO 12,694,400,048.50 3,470,122,478.00
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 106,703.00
2195 OTRAS OBLIGACIONES - 106,703.00
219505 PARTICULARES - 106,703.00
21950501 PARTICULARES - 106,703.00
22 PROVEEDORES 583,542,297.00 464,142,590.00
2205 NACIONALES 583,542,297.00 464,142,590.00
220501 CONSTRUCCION Y URBANISMO 134,820,534.00 221,388,925.00
220502 HONORARIOS 420,341,611.00 214,174,370.00
220503 LEGALES 4,908,050.00 6,421,405.00
220504 GASTOS DE VENTAS 23,472,102.00 22,157,890.00
23 CUENTAS POR PAGAR 7,794,924,969.74 1,488,084,425.00
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,777,600,360.74 868,704,510.00
7,794,924,969.74 868,704,510.00
6,777,600,360.74 868,704,510.00
23 CUENTAS POR PAGAR 7,211,382,672.74 404,561,920.00
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,194,058,063.74 404,561,920.00
233525 HONORARIOS 1,575,000.00 24,849,222.00
23352501 HONORARIOS 1,575,000.00 24,849,222.00
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 4,246,908,537.74 308,236,200.00
23353501 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 4,246,908,537.74 308,236,200.00
233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS - 34,016,400.00
233595 OTROS 1,945,574,526.00 37,460,098.00
23359501 OTROS 1,945,574,526.00 37,460,098.00
2345 ACREEDORES OFICIALES 422,355,595.00 -
234501 OTROS 422,355,595.00 -
23450101 OTROS 422,355,595.00 -
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS - 245,035,400.00
235505 ACCIONISTAS - 245,035,400.00
23550501 ACCIONISTAS - 245,035,400.00
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR 521,318,235.00 245,035,400.00
236005 DIVIDENDOS 521,318,235.00 245,035,400.00
23600501 DIVIDENDOS POR PAGAR 521,318,235.00 245,035,400.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 72,387,066.00 114,437,557.00
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES - 35,000.00
23650501 SALARIOS Y PAGOS LABORALES - 35,000.00
236515 HONORARIOS 165,000.00 2,922,676.00
23651501 HONORARIOS 10% - 670,000.00
23651502 HONORARIOS 11% 165,000.00 2,252,676.00
236520 COMISIONES 638,333.00 2,877,691.00
23652002 COMISIONES 11% 638,333.00 2,877,691.00
236525 SERVICIOS 68,684,446.00 81,864,446.00
23652501 SERVICIOS 1% - -
23652502 SERVICIOS 2% 60,708,446.00 60,708,446.00
23652504 SERVICIOS 4% 7,940,000.00 20,749,200.00
23652505 SERVICIOS 6% 36,000.00 406,800.00
236540 COMPRAS 78,750.00 463,750.00
23654003 COMPRAS 3.5% 78,750.00 463,750.00
236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO 2,820,537.00 2,820,537.00
23657001 CREE 2,820,537.00 2,820,537.00
236575 AUTORRETENCIONES - 23,453,457.00
23657501 AUTO RETENCION RENTA 0.80% - 23,453,457.00
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 68,400.00 68,400.00
236725 IVA RETENIDO POR SERVICIOS 14,400.00 14,400.00
23672501 IVA RETENIDO POR SERVICIOS 14,400.00 14,400.00
236740 IVA RETENIDO POR COMPRAS 54,000.00 54,000.00
23674001 IVA RETENIDO POR COMPRAS 54,000.00 54,000.00
2368 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 111,573.00 -
236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 111,573.00 -
23680102 A LA TARIFA DEL 6.9% - -
23680103 A LA TARIFA DEL 9.66 X MIL 111,573.00 -
2370 364,340.00 4,684,602.00
237005 APORTES ENTIDADES PROMOTARIAS 171,000.00 2,220,302.00
23700501 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 171,000.00 524,500.00
23700502 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD - 1,695,802.00
237006 APORTES ADMINISTRADORAS DE 22,300.00 278,800.00
23700601 APORTES ADMINISTRADORAS DE 22,300.00 278,800.00
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE 171,040.00 2,185,500.00
23701001 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE 171,040.00 2,185,500.00
2380 ACREEDORES VARIOS 719,400.00 10,118,556.00
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O 719,400.00 9,193,200.00
23803001 PROTECCION 719,400.00 7,779,900.00
23803002 PORVENIR - 1,413,300.00
238095 OTROS - 925,356.00
23809501 OTROS ACREEDORES - 925,356.00
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 1,821,624,853.78 1,870,588,287.00
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 333,691,842.26 240,779,431.00
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 258,639,885.26 136,531,474.00
24040501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 258,639,885.26 136,531,474.00
240495 OTROS 75,051,957.00 104,247,957.00
24049501 DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE 104,247,957.00 104,247,957.00
24049502 SOBRETASA CREE -29,196,000.00 -
24049503 OTROS IMPTOS - -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR 36,975,000.00 1,183,409,319.00
240801 IVA GENERADO - 602,461,262.00
24080104 IVA GENERADO 16% - 81,344,597.00
24080105 IVA GENERADO 19% - 521,116,665.00
240802 IVA DESCONTABLE - 150,250,057.00
24080201 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS - 3,867,985.00
24080201 04 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS - 3,867,985.00
24080202 IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS - 146,382,072.00
24080202 05 IVA DESCONTABLE POR - 146,382,072.00
240899 IVA POR PAPAR 36,975,000.00 430,698,000.00
24089901 IVA POR PAGAR 36,975,000.00 430,698,000.00
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 482,037,017.00 -
241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 482,037,017.00 -
24120501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 482,037,017.00 -
2416 A LA PROPIEDAD RAIZ 968,920,994.52 446,399,537.00
241601 PLUSVALIA 968,920,994.52 446,399,537.00
24160101 PLUSVALIA MUNICIPIO FUNZA 968,920,994.52 446,399,537.00
241602 PREDIALES - PARQUE IND SANTA LUCIA - -
24160201 PREDIALES - PARQUE IND SANTA - -
25 OBLIGACIONES LABORALES 8,707,601.00 78,129,652.00
2505 SALARIOS POR PAGAR - 66,569,556.00
250505 SALARIOS POR PAGAR - 66,569,556.00
25050501 SALARIOS POR PAGAR - 66,569,556.00
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,282,429.00 4,282,429.00
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS 4,282,429.00 4,282,429.00
25101001 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS 4,282,429.00 4,282,429.00
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 513,891.00 513,891.00
251501 INTERESES SOBRE CESANTIAS 513,891.00 513,891.00
25150101 INTERESES SOBRE CESANTIAS 513,891.00 513,891.00
2520 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
252001 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
25200101 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,911,281.00 2,188,944.00
252501 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,911,281.00 2,188,944.00
25250101 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,911,281.00 2,188,944.00
26 PASIVOS ESTIMADOS Y - 11,686,287.00
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES - 11,686,287.00
261005 CESANTIAS - 4,388,034.00
26100501 CESANTIAS - 4,388,034.00
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS - 526,772.00
26101001 INTERESES CESANTIAS - 526,772.00
261015 VACACIONES - 2,196,649.00
26101501 VACACIONES - 2,196,649.00
261020 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
26102001 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
2635 PARA CONTINGENCIAS - -
263595 OTRAS - -
26359501 OTROS PROCESOS EJECUTIVOS - -
28 OTROS PASIVOS 3,069,142,624.00 21,527,124.00
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 3,050,392,624.00 277,124.00
280505 DE CLIENTES 3,050,392,624.00 277,124.00
28050501 DE CLIENTES 3,050,392,624.00 277,124.00
2810 DEPOSITOS RECIBIDOS 18,750,000.00 21,250,000.00
281095 OTROS 18,750,000.00 21,250,000.00
28109501 OTROS 18,750,000.00 21,250,000.00
3 PATRIMONIO 3,725,596,027.49 914,868,040.53
31 CAPITAL SOCIAL 1,600,000,000.00 -
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1,600,000,000.00 -
310505 CAPITAL AUTORIZADO 1,600,000,000.00 -
31050501 CAPITAL AUTORIZADO 1,600,000,000.00 -
33 RESERVAS 1,210,727,986.96 -
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 1,202,115,975.96 -
330505 RESERVA LEGAL 1,202,115,975.96 -
33050501 RESERVA LEGAL 1,202,115,975.96 -
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 8,612,011.00 -
331005 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 8,612,011.00 -
33100501 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 8,612,011.00 -
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 914,868,040.53 914,868,040.53
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 914,868,040.53 914,868,040.53
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 914,868,040.53 914,868,040.53
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS - -
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES - -
370501 UTILIDADES O EXCEDENTES - -
37050105 UTILIDADES AÑO 2016 - -

4 INGRESOS - 58,160,815.00
41 OPERACIONALES - 58,160,815.00
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, - 58,160,815.00
415505 ARRENDAMIENTOS DE BIENES - 58,160,815.00
41550501 ARRENDAMIENTO BIENES - 58,160,815.00
42 NO OPERACIONALES - -
4210 FINANCIEROS - -
421005 INTERESES - -
42100501 INTERESES - -
4255 INDEMNIZACIONES - -
425530 POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS - -
42553001 POR INCUMPLIMIENTO DE - -
5 GASTOS - 3,709,641,138.77
51 OPERACIONALES DE - 1,996,664,042.00
5110 HONORARIOS - 18,000,000.00
511010 REVISORÍA FISCAL - 18,000,000.00
51101001 REVISORÍA FISCAL - 18,000,000.00
5115 IMPUESTOS - 1,189,275,923.00
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO - 31,065,066.00
51150501 INDUSTRIA Y COMERCIO - 31,065,066.00
511515 A LA PROPIEDAD RAIZ - 788,132,857.00
51151501 A LA PROPIEDAD RAIZ - PREDIAL - 788,132,857.00
511590 IMPUESTO A LA RIQUEZA - 7,654,000.00
51159001 IMPUESTO A LA RIQUEZA - 7,654,000.00
511595 OTROS - 362,424,000.00
51159502 OTROS IMPUESTOS NO DEDUCIBLES - 362,424,000.00
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES - 3,977,000.00
512505 CONTRIBUCIONES - 3,977,000.00
51250501 CONTRIBUCIONES - 3,977,000.00
5140 GASTOS LEGALES - 4,257,070.00
514005 NOTARIALES - 1,464,770.00
51400501 NOTARIALES - 1,464,770.00
514010 REGISTRO MERCANTIL - 1,800,000.00
51401001 REGISTRO MERCANTIL - 1,800,000.00
514015 TRAMITES Y LICENCIAS - 829,000.00
51401501 TRAMITES Y LICENCIAS - 829,000.00
514095 OTROS - 163,300.00
51409501 OTROS - 163,300.00
5155 GASTOS DE VIAJE - 4,560,560.00
515515 PASAJES AEREOS - 4,560,560.00
5160 DEPRECIACIONES - 225,482,448.00
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 220,477,140.00
51600501 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 220,477,140.00
516015 EQUIPO DE OFICINA - 5,005,308.00
51601501 EQUIPO DE OFICINA - 5,005,308.00
5195 DIVERSOS - 51,111,041.00
519505 COMISIONES - 21,567,916.00
51950501 COMISIONES ADMON INMOBILIARIA - 21,567,916.00
519520 GASTOS DE REPRESENTACION Y - 29,534,125.00
51952001 GASTOS DE REPRESENTACION Y - 29,534,125.00
519595 OTROS - 9,000.00
51959501 OTROS - 9,000.00
5199 PROVISIONES - 500,000,000.00
519920 PROCESOS EJECUTIVOS - 500,000,000.00
51992001 PROCESOS EJECUTIVOS - 500,000,000.00
52 OPERACIONALES DE VENTAS - 1,000,000.00
5235 SERVICIOS - 1,000,000.00
523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD - 1,000,000.00
52356001 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD - 1,000,000.00
53 NO OPERACIONALES - 1,009,926,191.77
5305 FINANCIEROS - 962,183,513.77
530505 GASTOS BANCARIOS - 24,767,284.10
53050501 GASTOS BANCARIOS - 12,760,609.18
53050502 GRAVAMEN MOVIMIENTO - 12,006,674.92
530515 COMISIONES - 183,666.67
53051501 COMISIONES - 183,666.67
530520 INTERESES - 937,232,563.00
53052001 INTERESES POR MORA - 937,232,563.00
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS - 10,016,000.00
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS - 10,016,000.00
53152001 IMPUESTOS ASUMIDOS - 10,016,000.00
5395 GASTOS DIVERSOS - 37,726,678.00
539520 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS - 36,419,000.00
53952001 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS - 36,419,000.00
539595 OTROS - 1,307,678.00
53959501 AJUSTE AL PESO - 7,678.00
53959502 GASTOS NO DEDUCIBLES - 1,300,000.00
54 IMPUESTO DE RENTA Y - 702,050,905.00
5405 IMPUESTO DE RENTA Y - 702,050,905.00
540505 IMPUESTO DE RENTA Y - 702,050,905.00
6 COSTOS DE VENTAS - 1,011,749,209.15
61 COSTO DE VENTAS Y DE - 1,011,749,209.15
6130 CONSTRUCCION - 1,011,749,209.15
613010 CONSTRUCCION DE EDIFICIOS Y - 1,011,749,209.15
7 COSTOS DE PRODUCCION O DE - 1,016,802,930.00
72 MANO DE OBRA DIRECTA - 87,268,741.00
7205 GASTOS DE PERSONAL - 87,268,741.00
720506 SUELDOS - 52,677,528.00
72050601 SUELDOS - 52,677,528.00
720530 CESANTIAS - 4,574,831.00
72053001 CESANTIAS - 4,574,831.00
720533 INTERESES SOBRE CESANTIAS - 548,980.00
72053301 INTERESES SOBRE CESANTIAS - 548,980.00
720536 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
72053601 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
720539 VACACIONES - 2,940,798.00
72053901 VACACIONES - 2,940,798.00
720545 AUXILIOS - 12,840,000.00
72054501 AUXILIO RODAMIENTOS - 12,840,000.00
720568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE - 280,400.00
72056801 APORTES A ADMINISTRADORAS DE - 280,400.00
720569 APORTES A SALUD - 37,645.00
72056901 COMPENSAR - 1,660.00
72056902 SANITAS - 35,985.00
720570 APORTE FONDO DE PENSIONES Y/O - 6,596,267.00
72057001 PROTECCION - 5,438,507.00
72057002 PORVENIR - 1,157,760.00
720572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION - 2,197,460.00
72057201 APORTES CAJAS DE COMPENSACION - 2,197,460.00
7299 CUENTA CONTROL - -
729999 TRASLADO MOD - -
73 COSTOS INDIRECTOS - 929,534,189.00
7310 HONORARIOS - 18,178,872.00
731025 ASESORIA JURIDICA - 15,700,000.00
73102501 ASESORIA JURIDICA - 15,700,000.00
731095 OTROS - 2,478,872.00
73109503 OTROS HONORARIOS - 2,478,872.00
7325 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES - 35,875,374.00
732510 AFILICIACIONES Y SOSTENIMIENTO - 35,875,374.00
73251001 COUTAS DE ADMINISTRACION - 35,875,374.00
7330 SEGUROS - 2,809,353.00
733010 CUMPLIMIENTO - 2,809,353.00
73301001 SEGURO CONTRATO DE - 2,809,353.00
7335 SERVICIOS - 56,331,590.00
733525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO - 7,756,680.00
73352501 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO - 7,756,680.00
733530 ENERGIA ELECTRICA - 1,034,910.00
73353001 ENERGIA ELECTRICA - 1,034,910.00
733550 SERVICIO DE TRANSPORTE - 34,360,000.00
73355001 SERVICIO DE TRANSPORTE - 34,360,000.00
733595 OTROS - 13,180,000.00
73359501 OTROS - 13,180,000.00
7345 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES - 787,339,000.00
734510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 787,339,000.00
73451001 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 787,339,000.00
7350 ADECUACION E INSTALACION - 28,680,000.00
735015 REPARACIONES LOCATIVAS - 28,680,000.00
73501501 REPARACIONES LOCATIVAS - 28,680,000.00
7395 DIVERSOS - 320,000.00
739530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS - 320,000.00
73953001 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS - 320,000.00
7399 CUENTA CONTROL - -
739999 TRASLADO CIF - -
RESUMEN DEBITOS:
ACTIVO 16,419,996,076.01 25,091,568,658.00
GASTOS - 3,709,641,138.77
COSTOS DE VENTAS - 1,011,749,209.15
COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACION - 1,016,802,930.00
TOTAL DEBITOS :
16,419,996,076.01 30,829,761,935.92
RESUMEN CREDITOS:
PASIVO 12,694,400,048.52 3,470,122,478.00
PATRIMONIO 3,725,596,027.49 914,868,040.53
INGRESOS - 58,160,815.00
TOTAL CREDITOS :
16,419,996,076.01 4,443,151,333.53
Página 1 de 8
CREDITOS NUEVO SALDO
24,143,921,777.70 17,367,642,956.20 947,646,880.20
6,811,959,740.77 1,694,231,043.02 421,107,388.23
848,722,038.00 1,678,657,472.99
848,722,038.00 1,678,657,472.99
848,722,038.00 1,678,657,472.99
5,963,237,702.77 15,573,570.03
5,963,237,702.77 15,573,570.03
1,365,463,873.77 10,680,473.51
4,597,773,829.00 4,893,096.52
7,265,881,112.00 9,593,049,957.00 549,638,840.00
3,764,340,385.00 592,797,939.00
3,764,340,385.00 592,797,939.00
3,764,340,385.00 592,797,939.00
2,560,478,267.00 3,067,696,348.00
25,570,000.00 857,696,348.00
25,570,000.00 857,696,348.00
2,534,908,267.00 2,210,000,000.00
2,534,908,267.00 2,210,000,000.00
- 75,000,000.00
- 75,000,000.00
202,584,681.00 305,967,448.00
112,840,341.00 -
112,840,341.00 -
25,726,762.00 -
25,726,762.00 -
63,029,211.00 -
63,029,211.00 -
988,367.00 298,137,448.00
988,367.00 298,137,448.00
- 7,830,000.00
- 7,830,000.00
3,260,300.00 -
3,260,300.00 -
735,217,479.00 5,551,588,222.00
735,217,479.00 896,389,734.00
735,217,479.00 896,389,734.00
- 4,655,198,488.00
- 4,655,198,488.00
9,840,598,477.00 - - 1,038,510,529.00
9,840,598,477.00 -
9,412,243,477.00 -
9,412,243,477.00 -
428,355,000.00 -
428,355,000.00 -
225,482,448.00 6,080,361,956.22 1,015,411,181.00
- 1,445,520,000.00
- 1,445,520,000.00
- 227,010,000.00
- 1,218,510,000.00
- 5,650,436,303.00
- 5,650,436,303.00
- 2,277,556,303.00
- 529,690,000.00
- 2,843,190,000.00
- 50,053,086.62
- 50,053,086.62
- 50,053,086.62
225,482,448.00 -1,065,647,433.40
220,477,140.00 -1,044,629,915.40
51,833,136.00 -384,107,570.40
26,484,504.00 -103,730,970.00
142,159,500.00 -556,791,375.00
5,005,308.00 -21,017,518.00
5,005,308.00 -21,017,518.00
5,924,896,838.00 15,149,174,408.50 14,426,678,518.52 - 722,495,889.98
106,703.00 - -
106,703.00 -
106,703.00 -
106,703.00 -
427,287,798.13 546,687,505.13 546,687,505.13
427,287,798.13 546,687,505.13 546,687,505.13
168,812,803.13 82,244,412.13 82,244,412.13
214,491,591.00 420,658,832.00 420,658,832.00
7,500,438.00 5,987,083.00 5,987,083.00
36,482,966.00 37,797,178.00 37,797,178.00
1,434,690,038.00 7,741,530,582.74
1,110,138,842.00 7,019,034,692.74
1,110,138,842.00 7,019,034,692.74
1,110,138,842.00 7,019,034,692.74
682,851,043.87 6,472,347,187.61 7,489,671,796.61
682,851,043.87 6,472,347,187.61 6,472,347,187.61 7,019,034,692.74
36,116,772.00 12,842,550.00 12,842,550.00
36,116,772.00 12,842,550.00 12,842,550.00
433,482,051.87 4,372,154,389.61 4,372,154,389.61
433,482,051.87 4,372,154,389.61 4,372,154,389.61
34,016,400.00 - -
179,235,820.00 2,087,350,248.00 2,087,350,248.00
179,235,820.00 2,087,350,248.00 2,087,350,248.00
- 422,355,595.00
- 422,355,595.00
- 422,355,595.00
245,035,400.00 -
245,035,400.00 -
245,035,400.00 -
- 276,282,835.00
- 276,282,835.00
- 276,282,835.00
64,337,465.00 22,286,974.00
35,000.00 -
35,000.00 -
3,822,676.00 1,065,000.00
1,570,000.00 900,000.00
2,252,676.00 165,000.00
2,372,467.00 133,109.00
2,372,467.00 133,109.00
31,995,560.00 18,815,560.00
343,600.00 343,600.00
1,249,600.00 1,249,600.00
29,881,560.00 17,072,360.00
520,800.00 150,000.00
385,000.00 -
385,000.00 -
- -
- -
25,726,762.00 2,273,305.00
25,726,762.00 2,273,305.00
- -
- -
- -
- -
- -
192,510.00 304,083.00
192,510.00 304,083.00
62,100.00 62,100.00
130,410.00 241,983.00
4,710,162.00 389,900.00
2,232,302.00 183,000.00
385,600.00 32,100.00
1,846,702.00 150,900.00
280,400.00 23,900.00
280,400.00 23,900.00
2,197,460.00 183,000.00
2,197,460.00 183,000.00
10,275,659.00 876,503.00
9,243,600.00 769,800.00
7,701,900.00 641,400.00
1,541,700.00 128,400.00
1,032,059.00 106,703.00
1,032,059.00 106,703.00
3,896,704,813.00 3,847,741,379.78 2,026,116,526.00
1,320,757,905.00 1,413,670,316.26
702,050,905.00 824,159,316.26
702,050,905.00 824,159,316.26
618,707,000.00 589,511,000.00
- -
29,196,000.00 -
589,511,000.00 589,511,000.00
1,146,434,319.00 -
602,461,262.00 -
81,344,597.00 -
521,116,665.00 -
150,250,057.00 -
3,867,985.00 -
3,867,985.00 -
146,382,072.00 -
146,382,072.00 -
393,723,000.00 -
393,723,000.00 -
31,065,066.00 513,102,083.00
31,065,066.00 513,102,083.00
31,065,066.00 513,102,083.00
1,398,447,523.00 1,920,968,980.52
370,277,617.00 892,799,074.52
370,277,617.00 892,799,074.52
1,028,169,906.00 1,028,169,906.00
1,028,169,906.00 1,028,169,906.00
79,208,997.00 9,786,946.00 1,079,345.00
66,569,556.00 -
66,569,556.00 -
66,569,556.00 -
4,574,831.00 4,574,831.00
4,574,831.00 4,574,831.00
4,574,831.00 4,574,831.00
548,980.00 548,980.00
548,980.00 548,980.00
548,980.00 548,980.00
4,574,832.00 -
4,574,832.00 -
4,574,832.00 -
2,940,798.00 4,663,135.00
2,940,798.00 4,663,135.00
2,940,798.00 4,663,135.00
511,686,287.00 500,000,000.00 500,000,000.00
11,686,287.00 -
4,388,034.00 -
4,388,034.00 -
526,772.00 -
526,772.00 -
2,196,649.00 -
2,196,649.00 -
4,574,832.00 -
4,574,832.00 -
500,000,000.00 500,000,000.00
500,000,000.00 500,000,000.00
500,000,000.00 500,000,000.00
2,500,000.00 3,050,115,500.00 - 19,027,124.00
- 3,050,115,500.00
- 3,050,115,500.00
- 3,050,115,500.00
2,500,000.00 -
2,500,000.00 -
2,500,000.00 -
914,868,040.53 3,725,596,027.49 -
- 1,600,000,000.00
- 1,600,000,000.00
- 1,600,000,000.00
- 1,600,000,000.00
91,486,804.00 1,302,214,790.96
91,486,804.00 1,293,602,779.96
91,486,804.00 1,293,602,779.96
91,486,804.00 1,293,602,779.96
- 8,612,011.00
- 8,612,011.00
- 8,612,011.00
- -
- -
- -
823,381,236.53 823,381,236.53
823,381,236.53 823,381,236.53
823,381,236.53 823,381,236.53
823,381,236.53 823,381,236.53

3,272,373,018.00 3,214,212,203.00
3,181,123,018.00 3,122,962,203.00
3,181,123,018.00 3,122,962,203.00
3,181,123,018.00 3,122,962,203.00
3,181,123,018.00 3,122,962,203.00
91,250,000.00 91,250,000.00
21,250,000.00 21,250,000.00
21,250,000.00 21,250,000.00
21,250,000.00 21,250,000.00
70,000,000.00 70,000,000.00
70,000,000.00 70,000,000.00
70,000,000.00 70,000,000.00
50,665.15 3,709,590,473.62
- 1,996,664,042.00
- 18,000,000.00
- 18,000,000.00
- 18,000,000.00
- 1,189,275,923.00
- 31,065,066.00
- 31,065,066.00
- 788,132,857.00
- 788,132,857.00
- 7,654,000.00
- 7,654,000.00
- 362,424,000.00
- 362,424,000.00
- 3,977,000.00
- 3,977,000.00
- 3,977,000.00
- 4,257,070.00
- 1,464,770.00
- 1,464,770.00
- 1,800,000.00
- 1,800,000.00
- 829,000.00
- 829,000.00
- 163,300.00
- 163,300.00
- 4,560,560.00
- 4,560,560.00
- 225,482,448.00
- 220,477,140.00
- 220,477,140.00
- 5,005,308.00
- 5,005,308.00
- 51,111,041.00
- 21,567,916.00
- 21,567,916.00
- 29,534,125.00
- 29,534,125.00
- 9,000.00
- 9,000.00
- 500,000,000.00
- 500,000,000.00
- 500,000,000.00
- 1,000,000.00
- 1,000,000.00
- 1,000,000.00
- 1,000,000.00
50,665.15 1,009,875,526.62
- 962,183,513.77
- 24,767,284.10
- 12,760,609.18
- 12,006,674.92
- 183,666.67
- 183,666.67
- 937,232,563.00
- 937,232,563.00
- 10,016,000.00
- 10,016,000.00
- 10,016,000.00
50,665.15 37,676,012.85
- 36,419,000.00
- 36,419,000.00
50,665.15 1,257,012.85
50,665.15 -42,987.15
- 1,300,000.00
- 702,050,905.00
- 702,050,905.00
- 702,050,905.00
- 1,011,749,209.15
- 1,011,749,209.15
- 1,011,749,209.15
- 1,011,749,209.15
1,016,802,930.00 -
87,268,741.00 -
34,602.00 87,234,139.00
- 52,677,528.00
- 52,677,528.00
- 4,574,831.00
- 4,574,831.00
- 548,980.00
- 548,980.00
- 4,574,832.00
- 4,574,832.00
- 2,940,798.00
- 2,940,798.00
- 12,840,000.00
- 12,840,000.00
- 280,400.00
- 280,400.00
34,602.00 3,043.00
- 1,660.00
34,602.00 1,383.00
- 6,596,267.00
- 5,438,507.00
- 1,157,760.00
- 2,197,460.00
- 2,197,460.00
87,234,139.00 -87,234,139.00
87,234,139.00 -87,234,139.00
929,534,189.00 -
- 18,178,872.00
- 15,700,000.00
- 15,700,000.00
- 2,478,872.00
- 2,478,872.00
5,000,000.00 30,875,374.00
5,000,000.00 30,875,374.00
5,000,000.00 30,875,374.00
19,118.85 2,790,234.15
19,118.85 2,790,234.15
19,118.85 2,790,234.15
- 56,331,590.00
- 7,756,680.00
- 7,756,680.00
- 1,034,910.00
- 1,034,910.00
- 34,360,000.00
- 34,360,000.00
- 13,180,000.00
- 13,180,000.00
- 787,339,000.00
- 787,339,000.00
- 787,339,000.00
- 28,680,000.00
- 28,680,000.00
- 28,680,000.00
- 320,000.00
- 320,000.00
- 320,000.00
924,515,070.15 -924,515,070.15
924,515,070.15 -924,515,070.15

24,143,921,777.77 17,367,642,956.24
50,665.15 3,709,590,473.62
- 1,011,749,209.15
1,016,802,930.00 -

25,160,775,372.92 22,088,982,639.01

5,924,896,838.00 15,149,174,408.52
914,868,040.53 3,725,596,027.49
3,272,373,018.00 3,214,212,203.00

10,112,137,896.53 22,088,982,639.01
Este informe se elaboró el 20 de Abril del año 2018, 3:34 PM
INVERSIONES LA LA PAZ S.A
NIT: 900.227.321 -1
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2019
(Expresado en Pesos)

ACTIVO NOTA MARZO DE 2019 MARZO DE 2018

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente al efectivo
Caja 1,678,657,473 25,323,676
Bancos 15,573,570 1,247,799,979
Total efectivo y equivalente al efectivo 1,694,231,043 1,273,123,655

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar


Clientes 592,797,939 728,808,426
Anticipo y avances 3,067,696,348 3,302,796,284
Depositos 75,000,000 75,000,000
Anticipo de Impuestos y Contribuciones 305,967,448 281,607,919
Prestamos a particulares 5,551,588,222 4,655,198,488
Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 9,593,049,957 9,043,411,117

Inventarios
Obras de construccion en curso 0 1,038,510,529
Total Inventarios 0 1,038,510,529

Total Activo Corriente 11,287,281,000 11,355,045,301

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades Plantas y Equipos
Terrenos 1,445,520,000 1,445,520,000
Construcciones y Edificaciones 5,650,436,303 4,409,542,674
Equipo de oficina 50,053,087 50,053,087
Depreciacion acumulada (1,065,647,433) (840,164,985)
Total Propiedad Planta y Equipo 6,080,361,956 5,064,950,775

Total Activo no Corriente 6,080,361,956 5,064,950,775

TOTAL DEL ACTIVO 17,367,642,956 16,419,996,076

INVERSIONES LA LA PAZ S.A


NIT: 900.227.321 -1
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2019
(Expresado en Pesos)

PASIVOS Y PATRIMONIO NOTA MARZO DE 2019 MARZO DE 2018


PASIVO CORRIENTE
Acreedores comerciales y otras cuentas por Pagar
Proveedores 546,687,505 583,542,297
Costos y gastos por pagar 6,472,347,188 6,194,058,064
Acreedores oficiales 422,355,595 422,355,595
Dividendos y participaciones 276,282,835 521,318,235
Retenciones y aportes de nomina 389,900 364,340
Acreedores varios 876,503 719,400
Total acreedores comerciales y otras cuentas por Pagar 7,718,939,526 7,722,357,931

Pasivos por impuestos corrientes


Retencion en la fuente 22,286,974 72,387,066
Iva retenido 0 68,400
ICA retenido 304,083 111,573
Impuesto de renta 1,413,670,316 333,691,842
Iva por pagar 0 36,975,000
De industria y comercio 513,102,083 482,037,017
Impuesto predial 1,920,968,981 968,920,995
Total pasivos por impuestos corrientes 3,870,332,437 1,894,191,893

Obligaciones laborales
Cesantias consolidadas 4,574,831 4,282,429
Intereses sobre cesantias 548,980 513,891
Vacaciones 4,663,135 3,911,281
Total Obligaciones laborales 9,786,946 8,707,601

Pasivos estimados y provisiones


Para contingencias 500,000,000 0
Total pasivos estimados y provisiones 500,000,000 0

Total Pasivo Corriente 12,099,058,909 9,625,257,425

PASIVO NO CORRIENTE

Otros pasivos
Anticipos y avances recibidos 3,050,115,500 3,050,392,624
Depositos recibidos 0 18,750,000
Total Diferidos 3,050,115,500 3,069,142,624

Total Pasivo Corriente 3,050,115,500 3,069,142,624

TOTAL PASIVO 15,149,174,409 12,694,400,049

PATRIMONIO
Capital Social 1,600,000,000 1,600,000,000
Reservas 1,302,214,791 1,210,727,987
Utilidad del ejercicio (1,507,127,480) 914,868,041
Utilidades o Excedentes Acumulados 823,381,237 0
Total Patrimonio de los Accionistas 2,218,468,548 3,725,596,027

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 17,367,642,956 16,419,996,076

0 0

INVERSIONES LA LA PAZ S.A


NIT: 900.227.321 -1
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL A DICIEMBRTE 31 DE 2017
(Expresado en Pesos)
NOTA MARZO DE 2019 MARZO DE 2018
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES

Actividades inmobiliarias 3,122,962,203


Devolucion en ventas 0
Total Ingresos Operacionales 3,122,962,203 0

Costo de venta
Actividades inmobiliarias 1,011,749,209
Total Costo de venta 1,011,749,209 0

INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros 21,250,000
Arrendamientos
Indemnizaciones 70,000,000
Diversos
Ingresos por reversion
Total Ingresos No Operacionales 91,250,000 0

Utilidad Bruta 2,202,462,994 0

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Personal 0
Honorarios 18,000,000
Impuestos 1,189,275,923
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones 3,977,000
Servicios
Gastos Legales 4,257,070
Mantenimiento y Reparaciones
Gastos de viaje 4,560,560
Depreciaciones 225,482,448
Diversos 51,111,041
Provisiones 500,000,000
Total Gastos Administrativo 1,996,664,042 0

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS


Servicios 1,000,000
Total Gastos operacionales de ventas 1,000,000 0

Utilidad Operacional 204,798,952 0

GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros 962,183,514
Gastos Extraordinarios 10,016,000
Gastos Diversos 37,676,013
Total Gastos no Operacionales 1,009,875,527 0

Utilidad antes de Impuestos -805,076,575 0


Provisión Impuesto Renta 702,050,905

Utilidad Después de Impuestos -1,507,127,480 0

914,868,041
VARIACION

1,653,333,797
-1,232,226,409
421,107,388

-136,010,487
-235,099,936
0
24,359,529
896,389,734
549,638,840

-1,038,510,529
-1,038,510,529

-67,764,301

0
1,240,893,629
0
-225,482,448
1,015,411,181

VARIACION

-36,854,792
278,289,124
0
-245,035,400
25,560
157,103
-3,418,405

-50,100,092
-68,400
192,510
1,079,978,474
-36,975,000
31,065,066
952,047,986
1,976,140,544

292,402
35,089
751,854
1,079,345

500,000,000
500,000,000

-277,124
-18,750,000
-19,027,124

0
91,486,804
-2,421,995,520
823,381,237
-1,507,127,480

VARIACION
3,122,962,203
0
3,122,962,203

1,011,749,209
1,011,749,209

21,250,000
0
70,000,000
0
0
91,250,000

0
18,000,000
1,189,275,923
0
3,977,000
0
4,257,070
0
4,560,560
225,482,448
51,111,041
500,000,000
1,996,664,042

962,183,514
10,016,000
37,676,013
1,009,875,527
PROG
OBJETIVO GENERAL

El objetivo general de la auditoría financiera es la verificación y comprobación de la razonabilidad y confiabilida


ALCANCE
Aplica a las actividades de gestion referentes a los rubros de CUENTAS POR COBRAR , PROVEEDORES,Y D
AÑO 2019
PERIODO
PROCESO O RUBRO
FECHA INICIAL FECHA FINAL

3/1/2019 3/31/2019 CAJA Y BANCOS

3/1/2019 3/31/2019 CUENTAS POR COBRAR

3/1/2019 3/31/2019 PROVEEDORES

3/1/2019 3/31/2019 INGRESOS


FIRMA DE QUIEN ELABORO
CARGO
INVERSIONES LA PAZ S.A
PROGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS

n y comprobación de la razonabilidad y confiabilidad de la información financiera y la evaluación del control interno asi como co

CUENTAS POR COBRAR , PROVEEDORES,Y DISPONIBLE (Caja y Bancos)

INTRODUCCION
El disponible comprende los recursos de
propiedad de la empresa con liquidez inmediata
o instantánea

Comprende el valor de las deudas a cargo de


terceros y a favor de la empresa, incluidas las
comerciales y no comerciales

Comprende el valor de las obligaciones a cargo


de la empresa, por concepto de la adquisición de
bienes y/o servicios para la fabricación o
comercialización de los productos para la venta,
en desarrollo de las operaciones relacionadas
directamente con la explotación del objeto
social.

Agrupa las cuentas que representan los


beneficios operativos y financieros que percibe
el ente económico en el desarrollo del giro
normal de su actividad comercial en un ejercicio
determinado.
INVERSIONES LA PAZ S.A
OGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS

dad de la información financiera y la evaluación del control interno asi como contribuir con la mejora del sistema de gestión y su

DISPONIBLE (Caja y Bancos)

OBJETIVO ALCANCE
Determinar la existencia, suficiencia, eficacia y aplicación Actividades desarrolladas en
de normas y procedimientos que enmarcan la ejecución de el mes de Marzo de 2019
operaciones a través de la CAJA Y BANCOS, así como su
correcto manejo,
custodia, seguridad, existencia, integridad, valuación y
presentación en los estados financieros.

Determinar la existencia, suficiencia, eficacia y aplicación Actividades desarrolladas en


de normas y procedimientos que enmarcan la ejecución de el mes de Marzo de 2019
operaciones a través de las cuentas que comprenden el
rubro CUENTAS POR COBRAR, así como su correcto
manejo, existencia, integridad, valuación y presentación
en los estados financieros.

Determinar la existencia, suficiencia, eficacia y aplicación Actividades desarrolladas en


de normas y procedimientos que enmarcan la ejecución de el mes de Marzo de 2019
operaciones a través del rubro PROVEEDORES, así
como su correcto manejo,existencia, integridad, valuación
y presentación en los estados financieros.

Evaluar el diseño, implementación y mantenimiento de Actividades desarrolladas en


controles internos para la ejecución de las operaciones el mes de Marzo de 2019
relacionadas con los INGRESOS, así como la selección y
aplicación de políticas contables adecuadas a las
actividades de la entidad, de conformidad con el marco de
información financiera aplicable, con el fin de determinar
si su saldo está libre de incorrecció n
material debida a fraude o error
FIRMA DE QUIEN ELABORO
CARGO
on la mejora del sistema de gestión y su desempeño.

CRITERIO DE LA
EQUIPO AUDITOR
AUDITORIA
NIA 315 / 330 / 450 /505 Auditor Lider :
Felipe Gomez
Equipo
Auditor :
Carlos Gaona Diana
Bustos Jeison
Mendez

NIA 315 / 330 / 450 /505 Auditor Lider :


Felipe Gomez
Equipo
Auditor :
Carlos Gaona Diana
Bustos Jeison
Mendez
NIA 315 / 330 / 450 /505 Auditor Lider :
Felipe Gomez
Equipo
Auditor :
Carlos Gaona Diana
Bustos Jeison
Mendez

NIA 315 / 330 / 450 /505 Auditor Lider :


Felipe Gomez
Equipo
Auditor :
Carlos Gaona Diana
Bustos Jeison
Mendez
N ELABORO
INVERSIONES LA PAZ S.A
PLANEACION Y EJECUCION DE AUDITORIA INTERNA
ELABORÓ:
Profesional Oficina de Control Interno

Profesional Oficina Asesora de Planeación


FECHA:
4/5/2019

El objetivo general de la auditoría financiera es la verificación y comprobaci


información financiera y la evaluación del control interno asi como contribui
desempeño que permitan identificar aquellos procesos que resulten cruciales
OBJETIVO
Organización, a fin de poder identificar sus debilidades y aquellas que puede
valoración de riesgos de la Organización, desarrollar la estrategia de auditorí
necesarios para el cumplimiento del planentre otros.

Aplica a las actividades de gestion y registro referentes a los rubros de CUEN


ALCANCE
VENTAS Y DISPONIBLE (Caja y Bancos)

AMBITO DE APLICACIÓN Este procedimiento aplica a todas las operaciónes y registros de los rubros Au

Identificación de eventos, transacciones y prácticas que puedan tener un efec


IMPORTANCIA
información financiera soporte de los Estados Financieros y los informes esp
NORMAS
CRITERIO DE LA AUDITORIA DIRECTRIZ DE CU

La NIA 300 establece la responsabilidad que tien


NIA 300: RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR DE
estados financieros. Está redactada en el contexto
PLANIFICAR LA AUDITORÍA
consideraciones adicionales en un encargo de aud

NIA 315: RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR DE Esta Norma Internacional de Auditoría -NIA- trat
IDENTIFICAR Y VALORAR LOS RIESGOS DE de identificar y valorar los riesgos de incorrección
INCORRECCIÓN MATERIAL EN LOS ESTADOS mediante el conocimiento de la entidad y de su en
FINANCIEROS entidad

Esta Norma internacional de Auditoría -NIA- trat


NIA 505: PROCEDIMIENTOS DE CONFIRMACIÓN EXTERNA procedimientos de confirmación externa para obt
con los requerimientos de la NIA 330 y la NIA 50
reclamaciones, las cuales ya fueron tratadas en la

Esta norma de auditoria expone las responsabilida


NIA 200: “OBJETIVOS GLOBALES DEL AUDITOR de llevar a cabo una auditoria de estados financie
INDEPENDIENTE Y REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA DE Expone los objetivos generales del auditor indepe
CONFORMIDAD CON LAS NORMAS de la auditoria diseñada para cumplir dichos obje
INTERNACIONALES DE AUDITORÍA” estableciendo las responsabilidades generales del
norma.
Registro de los procedimientos de auditoría realiz
NIA 230 : "DOCUMENTACION DE AUDITORIA" evidencia obtenida durante el proceso de auditorí
registros sobre los que el auditor ha tenido conoc

Hace referencia a las respuestas que debe prepara


NIA 330 : "RESPUESTAS DEL AUDITOR A LOS RIESGOS
representación errónea de importancia relativa ide
VALORADOS. LO QUE TODO AUDITOR DEBE SABER"
acuerdo con la NIA 3151, en una auditoría de esta

NIA 450 : "EVALUACION DE LAS REPRESENTACIONES Presenta la responsabilidad del auditor de evaluar
ERRONEAS IDENTIFICADAS DURANTE LA AUDITORIA" identificadas durante la auditoría, incluyendo las

Esta Norma Internacional de Auditoría -NIA- trat


NIA 700: RESPONSABILIDAD DE FORMARSE UNA OPINIÓN de formarse una opinión sobre los estados financi
Y DE EMITIR INFORME contenido del informe de auditoría emitido como
financieros.

PROCEDIMIENTO

Cada vez que se desarrolla un Plan de Auditoría, el auditor debe analizar los continuos cambios que se presentan en el am
aspectos internos y externos que influyen en el cumplimiento de los objetivos de la Organización. Entender bien el negoc
forma actualizada los riesgos y calificarlos de acuerdo con su probabilidad de ocurrencia y su impacto, tanto en los estado
los objetivos de la Organización.
A continuación, presentamos una serie de puntos a tener en cuenta en la ejecución de la planificación de la auditoría:

a) En la planificación de la auditoría, todos nuestros esfuerzos deben ir encaminados a lograr estos aspectos básicos:
 Detectar riesgos significativos de los procesos; entre ellos, los de fraude.
 Conocer el apetito de riesgo de las distintas amenazas respecto de los objetivos de la Organización.
 Conocer las expectativas e inquietudes de la Administración.
Para entender bien el negocio se debe partir del desarrollo de entrevistas en forma descendente, partiendo desde la Alta G
Direcciones1, conociendo sus objetivos, estrategias, los riesgos que pueden impedir el cumplimiento de los objetivos y lo
riesgos.

b) Documentarse lo mejor posible mediante información interna y externa, antes de las entrevistas, así como para el desar
interna y la información externa.

c) Es recomendable trabajar con un equipo multidisciplinario que cuente con experiencia en los procesos operativos de la
de recursos con conocimientos en TI.

d) Al final de la planificación de la auditoría debemos validar el entendimiento del negocio, los riesgos identificados y lo
presentación a la Alta Dirección y al Consejo.

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


PARA TODAS LAS AREAS O RUBROS A AUDITAR
ITEM PROCEDIMIENTO P. T.

Aplicar el cuestionario de evaluación del control interno


1
administrativo, al funcionario encargado del area a auditar.

Con escepticismo profesional, verificar cada una de las


2
respuestas obtenidas.

Llevar a cabo la revision de condiciones de seguridad,


2
custodia y acceso (Disponible; proveedores y Cartera)

Aplicar el cuestionario de evaluación del control interno


3 contable, al funcionario responsable de estas operaciones en
el departamento de contabilidad.

Con escepticismo profesional, confirmar cada una de las


4
respuestas obtenidas.

Determinar el grado de confiabilidad de la eficacia del


5
sistema de control interno.

Determinar la naturaleza y el alcance de las pruebas de


6
auditoría, con base en el numeral anterior.

Realizar una conciliación por cada area o rubro auditado


7
(Cartera, proveedores, ingresos y disponible)

Determinar el bloque de documentos que soportan las


operaciones del area auditada ejecutadas durante el período, a
8
través del corte documental, con respecto al año anterior y al
año siguiente al año objeto de la auditoría. (Existencia).

Verificar que la totalidad de documentos que soportan las


9 operaciones del area auditada ejecutadas durante el período,
fueron registrados en la contabilidad. (Integridad).

Verificar la exactitud del saldo presentado en los estados


financieros, a través de la prueba de confirmación de la
10
disposición del saldo en la respectiva area o rubro auditado a
final del periodo auditado.

Evaluar la correcta presentación del saldo de las areas o


11
rubros auditados en los estados financieros.
DESARROLLO DEL PROGRAMA
En un plan de auditoría se debe considerar las condiciones del trabajo, responsabilidades legales de los auditores, naturale
comunicaciones al cliente. El conocimiento de la industria, actividad y organización del cliente, ayuda a desarrollar un pl
la identificación de las áreas importantes y de alto riesgo, determinación de los niveles de importancia relativa para en exa
internos, naturaleza y amplitud de las evidencias a obtener, coordinación de los procedimientos a aplicar, el efecto de nue
consideraciones que requieran atención especial.

Los asuntos que se deben considerar al desarrollar el plan de auditoría cuando menos son:

       Conocimiento del negocio


       Riesgo e importancia relativa
       Naturaleza, tiempos y alcance de los procedimientos
       Coordinación, dirección supervisión y revisión
       Los Objetivos Generales de la Auditoría
       Los pasos para evaluar las Fortalezas y Debilidades del Control Interno
       El recurso humano que desarrollará la Auditoría
      Las pruebas a aplicar, su alcance y la oportunidad de aplicación en cada visita. Por lo genera
De Cierre y Final
PAPELES DE TRABAJO

La Norma Internacional de Auditoría (NIA) 230, “Documentación de auditoría”, debe interpretarse conjuntamente con la
independiente y realización de la auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría”. El Contador Pú
oportunamente la documentación que se derive de la realización de la auditoría, los registros deben ser suficientes y adecu
evidencia que la auditoría se realizó de acuerdo a las (NIAS), requisitos legales y regulaciones aplicables” (Consejo Técn

El cumplimiento de la segunda Norma de Auditoría referente a la "obtención de evidencia suficiente y competente" queda
Auditor. En términos generales, se distinguen las siguientes clases de papeles de trabajo:
Hoja de Trabajo
Papel de trabajo preparado por el auditor que contiene las cuentas de los estados financieros con sus respectivos saldos a l
para los índices de los papeles de trabajo en que se deja constancia de las comprobaciones efectuadas para la revisión de c
también los ajustes y reclasificaciones que han resultado del examen efectuado, para obtener los saldos finales a que se ha

Cedulas sumarias o de resumen

Son hojas de trabajo preparadas por el auditor que contienen información sobre una cuenta de los estados financieros suje
ningún tipo de comprobación, pero contienen la conclusión a que ha llegado el auditor como resultado de las comprobacio
planilla sumarias con dos cuentas, pero ellas deben estar relacionadas, como es el caso de las propiedades, planta y equipo
cargos diferidos y la amortización acumulada, las obligaciones financieras y los gastos por intereses, etc.

Cedulas analiticas o de detalle


Son hojas de trabajo preparadas por el auditor que contienen información detallada sobre las comprobaciones efectuadas a
financieros sujetos a examen. Deben contener el objetivo de la prueba, los procedimientos de auditoría aplicados, la infor
comprobaciones efectuadas, así como la conclusión a que ha llegado el auditor como resultado de las comprobaciones efe

Otros
Están representados por todos los papeles de trabajo que no ha preparado el auditor y que han sido obtenidos por otros me
evidencian las comprobaciones efectuadas en la revisión de cada cuenta, entre los que se pueden mencionar los listados d
comprobación, fotocopias de actas de Asamblea General, de Junta Directiva, fotocopias de extractos bancarios, circulariza
confirmación de saldos con entidades financieras, archivos de información en medios magnéticos, conciliaciones bancaria
precios, reglamentaciones internas, etc.
INVERSIONES LA PAZ S.A
Y EJECUCION DE AUDITORIA INTERNA
REVISÓ: APROBÓ:
Jefe Oficina de Control Interno
Jefe Oficina de Control Interno
Jefe Oficina Asesora de Planeación
FECHA: FECHA:
4/5/2019 4/5/2019

a auditoría financiera es la verificación y comprobación de la razonabilidad y confiabilidad de la


y la evaluación del control interno asi como contribuir con la mejora del sistema de gestión y su
an identificar aquellos procesos que resulten cruciales para la consecución de los objetivos de la
poder identificar sus debilidades y aquellas que pueden tener oportunidades de mejora, realizar la
e la Organización, desarrollar la estrategia de auditoría, definir oportunamente los recursos
plimiento del planentre otros.

de gestion y registro referentes a los rubros de CUENTAS POR COBRAR , PROVEEDORES,


BLE (Caja y Bancos)

ica a todas las operaciónes y registros de los rubros Auditados.

os, transacciones y prácticas que puedan tener un efecto negativo e importante sobre los la
soporte de los Estados Financieros y los informes especiales.
NORMAS
DIRECTRIZ DE CUMPLIMIENTO

La NIA 300 establece la responsabilidad que tiene el auditor de planificar la auditoría de


estados financieros. Está redactada en el contexto de las auditorías periódicas. Las
consideraciones adicionales en un encargo de auditoría inicial figuran separadamente.

Esta Norma Internacional de Auditoría -NIA- trata de la responsabilidad que tiene el auditor
de identificar y valorar los riesgos de incorrección material en los estados financieros,
mediante el conocimiento de la entidad y de su entorno, incluido el control interno de la
entidad

Esta Norma internacional de Auditoría -NIA- trata del empleo por parte del auditor de
procedimientos de confirmación externa para obtener evidencia de auditoría de conformidad
con los requerimientos de la NIA 330 y la NIA 500. No trata de indagaciones sobre litigios y
reclamaciones, las cuales ya fueron tratadas en la NIA 501

Esta norma de auditoria expone las responsabilidades del auditor independiente al momento
de llevar a cabo una auditoria de estados financieros basándose en las normas internacionales.
Expone los objetivos generales del auditor independiente y explica la naturaleza y el alcance
de la auditoria diseñada para cumplir dichos objetivos. Asimismo se presentan los requisitos
estableciendo las responsabilidades generales del auditor independiente para cumplir con la
norma.
Registro de los procedimientos de auditoría realizados en el cliente. Es la vinculación de la
evidencia obtenida durante el proceso de auditoría. Comprende todos los documentos y
registros sobre los que el auditor ha tenido conocimiento y ha inspeccionado.

Hace referencia a las respuestas que debe preparar e implementar a los riesgos de
representación errónea de importancia relativa identificados y evaluados por el auditor, de
acuerdo con la NIA 3151, en una auditoría de estados financieros.

Presenta la responsabilidad del auditor de evaluar el efecto de las representaciones erróneas


identificadas durante la auditoría, incluyendo las no corregidas, en los estados financieros.

Esta Norma Internacional de Auditoría -NIA- trata de la responsabilidad que tiene el auditor
de formarse una opinión sobre los estados financieros. También trata de la estructura y el
contenido del informe de auditoría emitido como resultado de una auditoría de estados
financieros.

PROCEDIMIENTO

lizar los continuos cambios que se presentan en el ambiente de negocio, y comprender los
objetivos de la Organización. Entender bien el negocio le permitirá al auditor identificar de
bilidad de ocurrencia y su impacto, tanto en los estados financieros como en el cumplimiento de

n la ejecución de la planificación de la auditoría:

n ir encaminados a lograr estos aspectos básicos:


os de fraude.
o de los objetivos de la Organización.

istas en forma descendente, partiendo desde la Alta Gerencia (Vicepresidencias), las Gerencias y
pueden impedir el cumplimiento de los objetivos y los controles clave que tienen para mitigar los

xterna, antes de las entrevistas, así como para el desarrollo de la planificación con la información

uente con experiencia en los procesos operativos de la Organización, así como con la participación

endimiento del negocio, los riesgos identificados y los hallazgos con la Gerencia, mediante una

RIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


AS LAS AREAS O RUBROS A AUDITAR
OBSERVACIONES

SARROLLO DEL PROGRAMA


jo, responsabilidades legales de los auditores, naturaleza y calendario de los informes u otras
d y organización del cliente, ayuda a desarrollar un plan de auditaje, el cual incluirá, entre otras,
ción de los niveles de importancia relativa para en examen, existencia de controles contables
ción de los procedimientos a aplicar, el efecto de nuevas normas contables o de auditoría y otras

plan de auditoría cuando menos son:

es del Control Interno

de aplicación en cada visita. Por lo general son tres: Preliminar,

PAPELES DE TRABAJO

e auditoría”, debe interpretarse conjuntamente con la (NIA) 200, “Objetivos globales del auditor
Normas Internacionales de Auditoría”. El Contador Público Auditor, debe prepara y obtener
la auditoría, los registros deben ser suficientes y adecuados como base para dar su opinión,
itos legales y regulaciones aplicables” (Consejo Técnico de Contaduría Pública, 2009).

btención de evidencia suficiente y competente" queda almacenado en los papeles de trabajo del
e papeles de trabajo:
Hoja de Trabajo
e los estados financieros con sus respectivos saldos a la fecha de corte. Sirve de resumen y guía
de las comprobaciones efectuadas para la revisión de cada cuenta. Normalmente se incluyen
n efectuado, para obtener los saldos finales a que se hace referencia en el dictamen.

ulas sumarias o de resumen

ación sobre una cuenta de los estados financieros sujeta a examen. Normalmente no incluyen
llegado el auditor como resultado de las comprobaciones efectuadas. Es común encontrar
as, como es el caso de las propiedades, planta y equipos y la depreciación acumulada, los27
ncieras y los gastos por intereses, etc.

dulas analiticas o de detalle


ación detallada sobre las comprobaciones efectuadas a cada una de las cuentas de los estados
ba, los procedimientos de auditoría aplicados, la información obtenida, los análisis y
o el auditor como resultado de las comprobaciones efectuadas

Otros
arado el auditor y que han sido obtenidos por otros medios, pero que también soportan y
enta, entre los que se pueden mencionar los listados de libros auxiliares, balance de
Directiva, fotocopias de extractos bancarios, circularizaciones de clientes y proveedores, cartas de
mación en medios magnéticos, conciliaciones bancarias, listado de cartera por edades, listas de
**Se sugiere la siguiente lista de preguntas para preparar el plan de auditoría interna, sin embargo, las preguntas de

INVERSI

Checklist para D

No

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**Se sugiere la siguiente lista de preguntas para preparar el plan de auditoría interna, sin embargo, las preguntas deben se

INVERSIONES

Checklist para Diseñar

Pregunta

¿La estrategia de la organización, sus objetivos, los valores y la cultura se encuentran alineados?

¿Los colaboradores de la organización proyectan la cultura establecida?

¿La gerencia es ejemplo de la cultura de la organización?

¿Se tienen planes de formación y actualización permanente en la cultura de la organización?

¿Los procesos de selección evalúan la alineación a la cultura de los potenciales candidatos.

¿Se han identificado acciones que promueven no cumplir con los principios éticos en las relaciones con los
clientes?

¿Los colaboradores identifican que se encuentran protegidos, frente a potenciales denuncias?

´¿La estrategia de Talento Humano se encuentra alineada con la estrategia de la organización?

¿La organización ha evaluado el impacto de los retiros por jubilación?

¿La organización cuenta con un modelo de reclutamiento de personal joven y altamente competitivo?

¿El plan de retención de talentos funciona?

¿Las decisiones se aprueban por los niveles que corresponden?

¿Las decisiones clave en la organización, se encuentran documentadas?

¿Los roles y responsabilidades se encuentran claramente definidos?


¿Los miembros de Comités y alta gerencia cuentan con la experiencia y formación para desempeñar su
cargo?

¿Cuáles son los riesgos emergentes que se han identificado?

¿La organización cumple con las diferentes normas externas?

¿La organización cuenta con un repositorio de normas y se hace seguimiento a los cambios e
implementación?

¿Se cuenta con un plan de formación en cumplimiento, de acuerdo a cada geografía?

¿Se tienen procedimientos disciplinarios para ejecutar ante incumplimientos normativos por parte de los
colaboradores?

¿Se implementan acciones correctivas frente al incumplimiento de las normas?

¿La organización puede adaptarse a los cambios normativos, para continuar con su operación?

¿Se ha considerado el riesgo político dentro de la estrategia y sus consecuencias?

¿Se han considerado riesgos asociados con impuestos, barreras arancelarias y cambios monetarios, entre otros
y la capacidad de la organización para adaptarse?

¿ La organización ha realizado evaluaciones de riesgos en ciberseguridad?

¿La organización cuenta con políticas y procedimientos que promueven la cultura en ciberseguridad?

¿La cultura de en ciberseguridad de la organización es evaluada?

¿El enfoque de la auditoría de IT se actualiza con los nuevos cambios?

¿Se cuenta con expertos en ciberseguridad para desarrollar las auditorías?

¿Se han considerado auditorías frente a la pérdida de información, equipos móviles, acceso a la red y ataques
informáticos?

¿Se tienen actualizados los firewalls y malware?

¿Se realizan pruebas de penetración a las redes?


¿Se cuenta con un protocolo para responder frente a un ataque cibernético?

¿Se tiene un responsable dentro de la organización de mantenerse actualizado frente a las tendencias y
desarrollos de amenazas en tecnología?

¿Se conoce cuál es el activo más importante en datos que tiene la organización?

¿Los accesos son monitoreados y actualizados regularmente?

¿Los nuevos proyectos y cambios en la estructura cuentan con un análisis de riesgos?

¿Se ha considerado el riesgo de resiliencia?

¿Se ha incluido el riesgo reputacional?

¿La organización cumple con la norma que regula la administración de datos personales?

¿La norma que regula la protección de datos tiene proyectos de cambio y los mismos han sido incluidos?

¿Los datos personales de colaboradores, terceros y clientes se encuentran protegidos?

¿Se tiene un protocolo para manejar el acceso y divulgación de datos no autorizado?

¿Se ha desarrollado un programa de formación a los colaboradores en protección de datos?

¿Los proveedores vinculados a la organización tiene en sus contratos clausulas que los obliga a ser
responsables frente a la protección de los datos a los cuales tienen acceso?

¿Se optimiza el uso de datos personales, para cumplir con los objetivos comerciales?

¿Se ha incluido hacer seguimiento al interior de la organización, frente a los cambios de la regulación externa
que regula la protección de datos?

¿Se analizan los avances de la industria en innovación frente a lo que tiene la organización?

¿Los proyectos de la organización cuentan con análisis de riesgos?

¿La organización ha incluido dentro de su plan estratégico la innovación?


¿La innovación se evalúa en diferentes tiempos?

¿Se reportan periódicamente los resultados de innovación?

¿Los proyectos de innovación son flexibles y se pueden ajustar a las circunstancias?

¿Se tienen identificados los riesgos por la vinculación de terceros?

¿La organización conoce el plan de respuesta de los terceros frente a cambios en el mercado?

¿Se realiza la debida diligencia para la vinculación de los terceros?

¿Los terceros vinculados cumplen con la normatividad exigida a nivel internacional?

¿Los terceros vinculados no ponen en riesgo la reputación de la organización?

¿La organización cuenta con un plan de contingencia frente a incumplimientos de los terceros o eventos
reputacionales adversos?

¿La auditoría interna conoce las brechas que tiene para el cumplimiento del plan?

¿Se ha incluido el trabajo por medio del análisis de datos para la auditoría?

¿El Comité de Auditoría emite su opinión sobre los resultados de la función de auditoría interna?

¿La función de auditoría es revisada de acuerdo con las evaluaciones externas de calidad?

¿Se cuenta con un programa de mejoramiento de la calidad en auditoría interna?


preguntas deben ser revisadas de acuerdo con la realidad de la organización, la industria y su ubicación, entre otras variables.

INVERSIONES LA PAZ S.A

list para Diseñar el Plan de Auditoría

Respuestas
dad de la organización, la industria y su ubicación, entre otras variables.

Observaciones
INVERSIONES LA PAZ S.A
Checklist Proveedores
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
PREGUNTAS SÍ NO
¿Existen normas o instrucciones escritas sobre las compras de
X
bienes y servicios?
¿Para la aceptación de las facturas de proveedores y su posterior
pago, se exige la verificación de que los bienes y servicios fueron
X
efectivamente recibidos y con la cantidad y calidad ofrecidos por el
proveedor?
¿Los pagos a las facturas de los proveedores se soportan siempre
*1
con el original de la factura?

¿Si se reciben facturas electrónicas, hay un mecanismo eficiente


X
para evitar que una factura se presente o se pague dos o más veces?

¿Se verifican los valores incluidos en las facturas (precio,


*2
descuentos, IVA, impuesto al consumo, fletes, embalajes, etc.)?

¿Las facturas de los proveedores son autorizadas por alguien


X
diferente de quien ordenó la adquisición de los bienes o servicios?

¿Los pagos a proveedores se hacen siempre mediante cheque


*3
cruzado?
Los pagos a los proveedores se hace solamente mediante
X
transferencia electrónica?
¿Existe un mecanismo eficiente para comprobar que los
*4
proveedores recibieron los pagos de sus facturas?
¿Cuándo los proveedores ofrecen descuentos condicionados, por
X
volumen o por pronto pago, se aprovechan estos descuentos?
¿La administración de la empresa hace por su cuenta
circularizaciones o confirmaciones de saldos con su proveedores X
periódicamente?
¿Se aplican siempre de manera correcta y oportuna las normas
*5
legales sobre retenciones en la fuente a proveedores?

NOTAS:
*1 Se han detectado pocos casos en que no.
*2 Aunque en la mayoría de veces se hace esta verificación, no siempre es así.
*3 Unos pagos se hacen con cheque y otros mediante transferencia electrónica.
*4 Cuando se hacen pagos mediante transferencia electrónica no se pide prueba alguna
de que los proveedores recibieron el pago en sus cuentas.
*5 En algunos casos no se hace la necesaria retención o se hace con tarifas que no
corresponden a los conceptos de los pagos.
Riesgos de incorrección material y de pérdidas debidas a omisiones, irregularidades y
fraudes:
1. Posibilidad de dobles pagos.
2. Errores en descuentos por retenciones en la fuente.
3. Facturas pagadas, mediante transferencia electrónica, cuyo dinero no llega a cuentas
de los proveedores.
4. Opción de notas débito y crédito de proveedores no contabilizadas ni tenidas en
cuenta al hacerles los pagos.

Procedimientos de verificación:
1. Circularización, mediante muestreo selectivo, de saldos con proveedores.

2. Solicitud escrita –por muestreo selectivo- a los proveedores a los que se han hecho
pagos mediante transferencia electrónica, para que confirmen si han recibido el
correspondiente dinero en sus cuentas bancarias.

3. Pruebas selectivas de egresos.


4. Seguimiento detallado de proveedores con saldos de importancia material y que
presenten diferencias no aclaradas.
INVERSIONES LA PAZ S.A
Checklist Cuentas por Cobrar
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
PREGUNTAS SÍ NO
¿Las facturas de venta están previamente numeradas y cumplen
X
con los requisitos legales?
¿La custodia de las facturas no utilizadas está a cargo de una sola
X
persona?
¿Se hacen solamente facturas electrónicas? X
¿El software para las facturas electrónicas tiene la
X
correspondiente licencia legal?
¿El manejo del software de facturación está a cargo de una sola
X
persona?
¿La persona que autoriza los créditos a los clientes es diferente de
X
quien vende y de quien hace la factura?
¿Los pedidos de los clientes son autorizados antes de hacerles el
X
despacho de la mercancía?
¿La autorización de los despachos la hace una persona diferente
X
de quien los entrega?
¿La cobranza a los clientes la hacen personas diferentes de
X
quienes hacen las ventas y preparan las facturas?
¿Las facturas, sus soportes y garantías de los clientes están bajo
el cuidado de alguien diferente de quien hace los registros X
contables?
¿Las notas crédito por concepto de devoluciones y descuentos son
autorizadas por alguien diferente a quienes hacen las ventas y las X
cobranzas?
¿Los envíos de mercancía en calidad de consignación se manejan
X
por separado de los despachos por ventas?

¿La contabilización de las ventas, devoluciones y descuentos está


X
a cargo de personas diferentes de quienes venden y cobran?

¿La empresa hace por su cuenta, de vez en cuando,


X
circularización o confirmación de saldos con los clientes?
¿La baja en libros de cuentas por cobrar de dudoso o difícil cobro
es dada por un funcionario de nivel superior jerárquico diferente X
de quienes manejan sus registros contables?

Riesgos de incorrección material y de pérdidas debidas a omisiones, irregularidades y


fraudes:
1. Posibilidad de facturas fraudulentas, inoportunas o incorrectas.
2. Opción de que se hagan despachos no autorizados o que no se facturan o se facturan
incorrecta o tardíamente.
3. Al no hacerse circularizaciones por parte de la empresa podrían presentarse clientes
morosos, o que nunca pagan o no pagan los valores completos, que no son detectados
oportunamente.
4. Baja fraudulenta de cuentas por cobrar.

Procedimientos de verificación:
Análisis de cartera por edades
Determinación de muestra para circularización de saldos
Carta de circularización 1. Ver PT 2.2
Carta de circularización 2. Ver PT 2.3
Análisis de respuestas a la circularización. Ver PT 2.4
Visitas a contabilidad de clientes de importancia relativa material
Seguimiento, por muestreo selectivo, de despachos, facturas y cobros.
Examen de cuentas por cobrar dadas de baja.
Seguimiento detallado de cuentas de clientes de importancia relativa alta que no
respondieron circularización
INVERSIONES LA PAZ S.A
Checklist Disponible
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
EFECTIVO SÍ NO
¿Están las cuentas bancarias debidamente
X
autorizadas por la junta directiva?
¿Las conciliaciones bancarias las hacen personas que no
X
intervienen en el manejo de las cuentas?
¿Las conciliaciones bancarias se hacen oportunamente todos los
X
meses, a más tardar antes del cierre del mes siguiente?
¿Los ingresos en efectivo y cheques a la caja se consignan el
X
mismo día o a más tardar el primer día laboral siguiente?

¿Se averigua que pasa con los cheques girados y no cobrados? X

¿Los cheques no utilizados están debidamente custodiados? X


¿Es prohibido girar cheques al portador? X
¿Los cheques deben llevar siempre dos firmas? X
¿Hay fondos fijos de caja menor y otros? X
¿Si existen estos fondos fijos, cada uno tiene un reglamento de
X
manejo?
¿Los responsables del manejo de las cuentas bancarias y de los
X
fondos fijos tienen pólizas de garantía de buen manejo?
¿Para los pagos mediante transferencias bancarias se exigen
X
siempre dos firmas?
¿Los responsables del manejo de las cuentas bancarias y de los
fondos fijos son personas diferentes a quienes hacen sus registros X
contables?
¿Alguien de la administración hace frecuentemente arqueos de
X
caja y de fondos fijos?

Riesgos de incorrección material y pérdidas debidas a omisiones, irregularidades y


fraudes:
1. Al no hacerse oportunamente conciliaciones bancarias, es posible que haya notas
débito y crédito de los bancos no contabilizadas, cheques girados y no cobrados que duran
mucho tiempo sin hacerse nada con relación a ellos (averiguar el motivo, anularlos, etc.) y
errores no detectados.
2. Ingresos a caja que no se consignan oportunamente o nunca.
3. Cheques girados y no cobrados por beneficiarios, que al cabo de un tiempo podrían ser
cobrados por el pagador u otro empleado que tenga acceso a ellos.
4. Al no hacerse arqueos de caja, podría darse la oportunidad de traslapos u otras
acciones indebidas con el efectivo.
Procedimientos de verificación:
Arqueos de caja.
Conciliaciones bancarias
Seguimiento, por muestreo selectivo, de ingresos a caja.
Prueba de egresos.
Seguimiento de cheques girados y no cobrados.
Revisión de certificaciones bancarias sobre saldos y rendimientos financieros.
INVERSIONES LA PAZ S.A. NIT 900.227.321 - 1
PROCESO: CONTROL INTERNO
OBJETIVO DEL PROCESO: Acompañar, verificar y evaluar a cada uno de los proces
la Oficina de Control Interno con el fin de alcanzar las metas, objetivos y políticas pr
Riesgo Mayor
Riesgo Medio
Riesgo Menor

TIPO DE RIESGO POR RUBRO N° RIESGO INTERNO EXTERNO

1. AUMENTO EN LAS
DEUDAS DE
CLIENTES Y PLAZOS
CARTERA 1 X
DE PAGO 2.
CAPTACION DE
PAGOS

INCREMENTO EN EL
PROVEEDORES 1 PRECIO DEL FRUTO X
DE PALMA DE ACEITE

1. PLANEACION DE
VENTAS NO
ALINEADA/
VENTAS 1 X
AJUSTADA A LOS
RESULTADOS DE LA
COMPAÑÍA

1 REGISTRO DE
INGRESOS Y PAGOS
BANCOS 1 DE VALORES QUE X
NO
CORRESPONDEN.
ar a cada uno de los procesos que conforman el Sistema de Control Interno en la entidad, de
tas, objetivos y políticas preestablecidos en cumplimiento de la misión institucional de EXTR

IMPACTO
CAUSAS CONSECUENCIAS
DESCRIPCION VALOR

1.NO CUMPLIMIENTO
POR PARTE DE LOS
CLIENTES
1.RIESGO DE LIQUIDEZ
2.
2.LA PERDIDA DE CLIENTES
VENCIMIENTOS DE PAGO CATASTROFICO 20
3.AUMENTO DE CUENTAS POR
3. ALTO
PAGAR.
NIVEL DE CONFIABILIDAD
4.MALVERSACION
DE PAGOS

1. MAYOR VALOR EN LOS


COSTOS DE ADQUISICION DEL
1. NO HAY COCECHA DEL
FRUTO DE PALMA DE ACEITE. MODERADO 10
FRUTO.
2. REDUCCION DE UTILIDAD
POR INCREMENTO EN COSTOS

FALTA DE PROYECCION, 1. NO CUMPLIR CON LOS


INCLUCION EN EL OBJETIVOS DE LA COMPAÑÍA EN
PRESUPUESTO Y INGRESOS. CATASTROFICO 20
OBSERVAR LA REALIDAD 2. NO CUBRIR LOS GASTOS QUE
DE UN PAIS INCURRE LA EMPRESA

1. INOPORTUNIDAD DEL
1. AUMENTO DE PARTIDAS
REGISTRO RECAUDOS Y
CONCILIATORIAS GENERANDO
PAGOS, EN EL PERIODO MODERADO 10
ASI SALDOS NO REALES.
QUE NO CORRESPONDE.
ol Interno en la entidad, de acuerdo con los roles que tiene que desarrollar
sión institucional de EXTRACTORA LA PAZ S.A.

PROBABILIDAD EVALUACION DEL RIESGO


CONTROLES
DESCRIPCIO EXISTENTES
VALOR DESCRIPCION VALOR
N

MEDIA 2 IMPORTANTE 40 1.POLITICA DE CLIENTES

1. CONTROL DE INVENTARIO PARA


RESERVAR
MEDIA 2 MODERADO 20 2.CONTROL DE DESPERDICIOS
3. CONTOL DE
COSTOS

1. A PRICIPIO DE UN PERIODO
PRESENTAR EL PRESUPUESTO DEL
AÑO Y VERIFICAR EL NIVEL DE
MEDIA 2 IMPORTANTE 40
VENTAS.
2. HACER CONTROL POR TRIMESTRES
DE LO PRESUPUESTADO EN VENTAS.

MEDIA 2 MODERADO 20 1. NO HAY.


VALORACION DEL CRONOGR
RIESGO AMA
RESPONSA
ACCIONES Fecha de INDICADORES
DESCRIPCIO BLE
Implementa
N VALOR
ción

1.MINIMIZAR EL PLAZO
DE PAGO
2.EVITAR VENTAS
ALTAS A METODO
CREDITICIO 3.
PLASMAR EN OFICINA ACTIVIDADES
CAMBIA A DOCUMENTOS DE REALIZADAS/ACTIV
20 MENSUAL
MEDIA ACLARATORIOS LA CONTROL IDADES
FECHA LIMITE DE PAGO INTERNO PLANEADAS

4.NO VENDER A
CREDITO A AQUELLOS
QUE NOS GENEREN
NIVEL DE RIESGO

1. DEJAR UNA MAYOR


CANTIDAD EN LAS
OFICINA ACTIVIDADES
EXISTENCIAS DE
CAMBIA A DE REALIZADAS/ACTIV
15 INVENTARIOS. MENSUAL
MEDIA CONTROL IDADES
2.
INTERNO PLANEADAS
MINIMIZAR OTROS
COSTOS

1. ENCARGAR
PERSONAL PARA OFICINA ACTIVIDADES
CAMBIA A SUPERVISAR DE DE REALIZADAS/ACTIV
20 TRIMESTAL
MEDIA VENTAS PARA QUE SE CONTROL IDADES
ENFOQUE EN LOS INTERNO PLANEADAS
OBJETIVOS

OFICINA ACTIVIDADES
1 REGISTRO DIARIO DE
CAMBIA A DE REALIZADAS/ACTIV
20 TRANSACCIONES. SEMANAL
MEDIA CONTROL IDADES
2. ARQUEO SEMANAL.
INTERNO PLANEADAS
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1
Balance de Prueba (de 1/MARZ/2019 a 31/MARZ/2019)

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL DEBITOS


1 ACTIVO 16,419,996,076.00 25,091,568,658.00
11 DISPONIBLE 1,273,123,654.79 7,233,067,129.00
1105 CAJA 25,323,675.99 2,502,055,835.00
110505 CAJA GENERAL 25,323,675.99 2,502,055,835.00
11050501 CAJA GENERAL 25,323,675.99 2,502,055,835.00
1110 BANCOS 1,247,799,978.80 4,731,011,294.00
111005 MONEDA NACIONAL 1,247,799,978.80 4,731,011,294.00
11100501 BANCOLOMBIA 17243586067 372,715,597.28 1,003,428,750.00
11100502 BANCO CAJA SOCIAL 21003296458 875,084,381.52 3,727,582,544.00
13 DEUDORES 9,043,411,117.00 7,815,519,952.00
1305 CLIENTES 728,808,426.00 3,628,329,898.00
130505 NACIONALES 728,808,426.00 3,628,329,898.00
13050501 NACIONALES 728,808,426.00 3,628,329,898.00
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 3,302,796,284.00 2,325,378,331.00
133010 A CONTRATISTAS 70,438,841.00 812,827,507.00
13301001 ANTICIPO Y AVANCES A 70,438,841.00 812,827,507.00
133095 OTROS 3,232,357,443.00 1,512,550,824.00
13309501 OTROS 3,232,357,443.00 1,512,550,824.00
1335 DEPOSITOS 75,000,000.00 -
133525 PARA JUICIOS EJECUTIVOS 75,000,000.00 -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 281,607,919.00 226,944,210.00
135515 RETENCION EN LA FUENTE - 112,840,341.00
13551503 RETENCION POR ARRENDAMIENTOS - 112,840,341.00
135516 RETENCION DEL CREE - 25,726,762.00
13551602 AUTO RETENCION RENTA 0.80% - 25,726,762.00
135517 RETENCIONES DE IVA - 63,029,211.00
13551701 RETENCIONES DE IVA - 63,029,211.00
135518 RETENCIONES DE ICA 281,607,919.00 17,517,896.00
13551801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y 281,607,919.00 17,517,896.00
135520 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA - 7,830,000.00
13552001 IMPUESTO A LAS VENTAS - IVA - 7,830,000.00
1365 CUENTAS POR COBRAR A - 3,260,300.00
136595 OTROS - 3,260,300.00
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES 4,655,198,488.00 1,631,607,213.00
137005 CON GARANTIA REAL - 1,631,607,213.00
13700501 CON GARANTIA REAL - 1,631,607,213.00
137010 CON GARANTIA PERSONAL 4,655,198,488.00 -
13701001 PRESTAMOS A PARTICULARES CON 4,655,198,488.00 -
14 INVENTARIOS 1,038,510,529.00 8,802,087,948.00
1415 OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO 1,038,510,529.00 8,802,087,948.00
141506 OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO 610,155,529.00 8,802,087,948.00
14150601 BODEGAS PARQUE INDUSTRIAL 610,155,529.00 8,802,087,948.00
141507 LICENCIAS DE CONSTRUCCION 428,355,000.00 -
14150701 LICENCIAS DE CONSTRUCCION 428,355,000.00 -
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 5,064,950,775.22 1,240,893,629.00
1504 TERRENOS 1,445,520,000.00 -
150405 URBANOS 1,445,520,000.00 -
15040501 LOTE TERRENO MOTEL ED 1 227,010,000.00 -
15040502 LOTE TERRENO MOTEL ED 2 1,218,510,000.00 -
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 4,409,542,674.00 1,240,893,629.00
151605 EDIFICIOS 4,409,542,674.00 1,240,893,629.00
15160501 BODEGAS 1,036,662,674.00 1,240,893,629.00
15160502 MOTEL ED 1 529,690,000.00 -
15160503 MOTEL ED 2 2,843,190,000.00 -
1524 EQUIPO DE OFICINA 50,053,086.62 -
152405 MUEBLES Y ENSERES 50,053,086.62 -
15240501 MUEBLES Y ENSERES 50,053,086.62 -
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -840,164,985.40 -
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -824,152,775.40 -
15920501 BODEGAS -332,274,434.40 -
15920502 MOTEL ED 1 -77,246,466.00 -
15920503 MOTEL ED 2 -414,631,875.00 -
159215 EQUIPO DE OFICINA -16,012,210.00 -
15921501 MUEBLES ENSERES -16,012,210.00 -
2 PASIVO 12,694,400,048.50 3,470,122,478.00
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 106,703.00
2195 OTRAS OBLIGACIONES - 106,703.00
219505 PARTICULARES - 106,703.00
21950501 PARTICULARES - 106,703.00
22 PROVEEDORES 583,542,297.00 464,142,590.00
2205 NACIONALES 583,542,297.00 464,142,590.00
220501 CONSTRUCCION Y URBANISMO 134,820,534.00 221,388,925.00
220502 HONORARIOS 420,341,611.00 214,174,370.00
220503 LEGALES 4,908,050.00 6,421,405.00
220504 GASTOS DE VENTAS 23,472,102.00 22,157,890.00
23 CUENTAS POR PAGAR 7,211,382,672.74 404,561,920.00
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,194,058,063.74 404,561,920.00
233525 HONORARIOS 1,575,000.00 24,849,222.00
23352501 HONORARIOS 1,575,000.00 24,849,222.00
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 4,246,908,537.74 308,236,200.00
23353501 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 4,246,908,537.74 308,236,200.00
233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS - 34,016,400.00
233595 OTROS 1,945,574,526.00 37,460,098.00
23359501 OTROS 1,945,574,526.00 37,460,098.00
2345 ACREEDORES OFICIALES 422,355,595.00 -
234501 OTROS 422,355,595.00 -
23450101 OTROS 422,355,595.00 -
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS - 245,035,400.00
235505 ACCIONISTAS - 245,035,400.00
23550501 ACCIONISTAS - 245,035,400.00
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR 521,318,235.00 245,035,400.00
236005 DIVIDENDOS 521,318,235.00 245,035,400.00
23600501 DIVIDENDOS POR PAGAR 521,318,235.00 245,035,400.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 72,387,066.00 114,437,557.00
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES - 35,000.00
23650501 SALARIOS Y PAGOS LABORALES - 35,000.00
236515 HONORARIOS 165,000.00 2,922,676.00
23651501 HONORARIOS 10% - 670,000.00
23651502 HONORARIOS 11% 165,000.00 2,252,676.00
236520 COMISIONES 638,333.00 2,877,691.00
23652002 COMISIONES 11% 638,333.00 2,877,691.00
236525 SERVICIOS 68,684,446.00 81,864,446.00
23652501 SERVICIOS 1% - -
23652502 SERVICIOS 2% 60,708,446.00 60,708,446.00
23652504 SERVICIOS 4% 7,940,000.00 20,749,200.00
23652505 SERVICIOS 6% 36,000.00 406,800.00
236540 COMPRAS 78,750.00 463,750.00
23654003 COMPRAS 3.5% 78,750.00 463,750.00
236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO 2,820,537.00 2,820,537.00
23657001 CREE 2,820,537.00 2,820,537.00
236575 AUTORRETENCIONES - 23,453,457.00
23657501 AUTO RETENCION RENTA 0.80% - 23,453,457.00
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 68,400.00 68,400.00
236725 IVA RETENIDO POR SERVICIOS 14,400.00 14,400.00
23672501 IVA RETENIDO POR SERVICIOS 14,400.00 14,400.00
236740 IVA RETENIDO POR COMPRAS 54,000.00 54,000.00
23674001 IVA RETENIDO POR COMPRAS 54,000.00 54,000.00
2368 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 111,573.00 -
236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 111,573.00 -
23680102 A LA TARIFA DEL 6.9% - -
23680103 A LA TARIFA DEL 9.66 X MIL 111,573.00 -
2370 364,340.00 4,684,602.00
237005 APORTES ENTIDADES PROMOTARIAS 171,000.00 2,220,302.00
23700501 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 171,000.00 524,500.00
23700502 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD - 1,695,802.00
237006 APORTES ADMINISTRADORAS DE 22,300.00 278,800.00
23700601 APORTES ADMINISTRADORAS DE 22,300.00 278,800.00
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE 171,040.00 2,185,500.00
23701001 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE 171,040.00 2,185,500.00
2380 ACREEDORES VARIOS 719,400.00 10,118,556.00
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O 719,400.00 9,193,200.00
23803001 PROTECCION 719,400.00 7,779,900.00
23803002 PORVENIR - 1,413,300.00
238095 OTROS - 925,356.00
23809501 OTROS ACREEDORES - 925,356.00
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 1,821,624,853.78 1,870,588,287.00
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 333,691,842.26 240,779,431.00
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 258,639,885.26 136,531,474.00
24040501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 258,639,885.26 136,531,474.00
240495 OTROS 75,051,957.00 104,247,957.00
24049501 DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE 104,247,957.00 104,247,957.00
24049502 SOBRETASA CREE -29,196,000.00 -
24049503 OTROS IMPTOS - -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR 36,975,000.00 1,183,409,319.00
240801 IVA GENERADO - 602,461,262.00
24080104 IVA GENERADO 16% - 81,344,597.00
24080105 IVA GENERADO 19% - 521,116,665.00
240802 IVA DESCONTABLE - 150,250,057.00
24080201 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS - 3,867,985.00
24080201 04 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS - 3,867,985.00
24080202 IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS - 146,382,072.00
24080202 05 IVA DESCONTABLE POR - 146,382,072.00
240899 IVA POR PAPAR 36,975,000.00 430,698,000.00
24089901 IVA POR PAGAR 36,975,000.00 430,698,000.00
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 482,037,017.00 -
241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 482,037,017.00 -
24120501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 482,037,017.00 -
2416 A LA PROPIEDAD RAIZ 968,920,994.52 446,399,537.00
241601 PLUSVALIA 968,920,994.52 446,399,537.00
24160101 PLUSVALIA MUNICIPIO FUNZA 968,920,994.52 446,399,537.00
241602 PREDIALES - PARQUE IND SANTA LUCIA - -
24160201 PREDIALES - PARQUE IND SANTA - -
25 OBLIGACIONES LABORALES 8,707,601.00 78,129,652.00
2505 SALARIOS POR PAGAR - 66,569,556.00
250505 SALARIOS POR PAGAR - 66,569,556.00
25050501 SALARIOS POR PAGAR - 66,569,556.00
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,282,429.00 4,282,429.00
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS 4,282,429.00 4,282,429.00
25101001 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS 4,282,429.00 4,282,429.00
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 513,891.00 513,891.00
251501 INTERESES SOBRE CESANTIAS 513,891.00 513,891.00
25150101 INTERESES SOBRE CESANTIAS 513,891.00 513,891.00
2520 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
252001 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
25200101 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,911,281.00 2,188,944.00
252501 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,911,281.00 2,188,944.00
25250101 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,911,281.00 2,188,944.00
26 PASIVOS ESTIMADOS Y - 11,686,287.00
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES - 11,686,287.00
261005 CESANTIAS - 4,388,034.00
26100501 CESANTIAS - 4,388,034.00
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS - 526,772.00
26101001 INTERESES CESANTIAS - 526,772.00
261015 VACACIONES - 2,196,649.00
26101501 VACACIONES - 2,196,649.00
261020 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
26102001 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
2635 PARA CONTINGENCIAS - -
263595 OTRAS - -
26359501 OTROS PROCESOS EJECUTIVOS - -
28 OTROS PASIVOS 3,069,142,624.00 21,527,124.00
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 3,050,392,624.00 277,124.00
280505 DE CLIENTES 3,050,392,624.00 277,124.00
28050501 DE CLIENTES 3,050,392,624.00 277,124.00
2810 DEPOSITOS RECIBIDOS 18,750,000.00 21,250,000.00
281095 OTROS 18,750,000.00 21,250,000.00
28109501 OTROS 18,750,000.00 21,250,000.00
3 PATRIMONIO 3,725,596,027.49 914,868,040.53
31 CAPITAL SOCIAL 1,600,000,000.00 -
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1,600,000,000.00 -
310505 CAPITAL AUTORIZADO 1,600,000,000.00 -
31050501 CAPITAL AUTORIZADO 1,600,000,000.00 -
33 RESERVAS 1,210,727,986.96 -
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 1,202,115,975.96 -
330505 RESERVA LEGAL 1,202,115,975.96 -
33050501 RESERVA LEGAL 1,202,115,975.96 -
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 8,612,011.00 -
331005 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 8,612,011.00 -
33100501 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 8,612,011.00 -
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 914,868,040.53 914,868,040.53
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 914,868,040.53 914,868,040.53
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 914,868,040.53 914,868,040.53
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS - -
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES - -
370501 UTILIDADES O EXCEDENTES - -
37050105 UTILIDADES AÑO 2016 - -

4 INGRESOS - 58,160,815.00
41 OPERACIONALES - 58,160,815.00
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, - 58,160,815.00
415505 ARRENDAMIENTOS DE BIENES - 58,160,815.00
41550501 ARRENDAMIENTO BIENES - 58,160,815.00
42 NO OPERACIONALES - -
4210 FINANCIEROS - -
421005 INTERESES - -
42100501 INTERESES - -
4255 INDEMNIZACIONES - -
425530 POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS - -
42553001 POR INCUMPLIMIENTO DE - -
5 GASTOS - 3,709,641,138.77
51 OPERACIONALES DE - 1,996,664,042.00
5110 HONORARIOS - 18,000,000.00
511010 REVISORÍA FISCAL - 18,000,000.00
51101001 REVISORÍA FISCAL - 18,000,000.00
5115 IMPUESTOS - 1,189,275,923.00
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO - 31,065,066.00
51150501 INDUSTRIA Y COMERCIO - 31,065,066.00
511515 A LA PROPIEDAD RAIZ - 788,132,857.00
51151501 A LA PROPIEDAD RAIZ - PREDIAL - 788,132,857.00
511590 IMPUESTO A LA RIQUEZA - 7,654,000.00
51159001 IMPUESTO A LA RIQUEZA - 7,654,000.00
511595 OTROS - 362,424,000.00
51159502 OTROS IMPUESTOS NO DEDUCIBLES - 362,424,000.00
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES - 3,977,000.00
512505 CONTRIBUCIONES - 3,977,000.00
51250501 CONTRIBUCIONES - 3,977,000.00
5140 GASTOS LEGALES - 4,257,070.00
514005 NOTARIALES - 1,464,770.00
51400501 NOTARIALES - 1,464,770.00
514010 REGISTRO MERCANTIL - 1,800,000.00
51401001 REGISTRO MERCANTIL - 1,800,000.00
514015 TRAMITES Y LICENCIAS - 829,000.00
51401501 TRAMITES Y LICENCIAS - 829,000.00
514095 OTROS - 163,300.00
51409501 OTROS - 163,300.00
5155 GASTOS DE VIAJE - 4,560,560.00
515515 PASAJES AEREOS - 4,560,560.00
5160 DEPRECIACIONES - 225,482,448.00
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 220,477,140.00
51600501 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 220,477,140.00
516015 EQUIPO DE OFICINA - 5,005,308.00
51601501 EQUIPO DE OFICINA - 5,005,308.00
5195 DIVERSOS - 51,111,041.00
519505 COMISIONES - 21,567,916.00
51950501 COMISIONES ADMON INMOBILIARIA - 21,567,916.00
519520 GASTOS DE REPRESENTACION Y - 29,534,125.00
51952001 GASTOS DE REPRESENTACION Y - 29,534,125.00
519595 OTROS - 9,000.00
51959501 OTROS - 9,000.00
5199 PROVISIONES - 500,000,000.00
519920 PROCESOS EJECUTIVOS - 500,000,000.00
51992001 PROCESOS EJECUTIVOS - 500,000,000.00
52 OPERACIONALES DE VENTAS - 1,000,000.00
5235 SERVICIOS - 1,000,000.00
523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD - 1,000,000.00
52356001 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD - 1,000,000.00
53 NO OPERACIONALES - 1,009,926,191.77
5305 FINANCIEROS - 962,183,513.77
530505 GASTOS BANCARIOS - 24,767,284.10
53050501 GASTOS BANCARIOS - 12,760,609.18
53050502 GRAVAMEN MOVIMIENTO - 12,006,674.92
530515 COMISIONES - 183,666.67
53051501 COMISIONES - 183,666.67
530520 INTERESES - 937,232,563.00
53052001 INTERESES POR MORA - 937,232,563.00
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS - 10,016,000.00
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS - 10,016,000.00
53152001 IMPUESTOS ASUMIDOS - 10,016,000.00
5395 GASTOS DIVERSOS - 37,726,678.00
539520 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS - 36,419,000.00
53952001 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS - 36,419,000.00
539595 OTROS - 1,307,678.00
53959501 AJUSTE AL PESO - 7,678.00
53959502 GASTOS NO DEDUCIBLES - 1,300,000.00
54 IMPUESTO DE RENTA Y - 702,050,905.00
5405 IMPUESTO DE RENTA Y - 702,050,905.00
540505 IMPUESTO DE RENTA Y - 702,050,905.00
6 COSTOS DE VENTAS - 1,011,749,209.15
61 COSTO DE VENTAS Y DE - 1,011,749,209.15
6130 CONSTRUCCION - 1,011,749,209.15
613010 CONSTRUCCION DE EDIFICIOS Y - 1,011,749,209.15
7 COSTOS DE PRODUCCION O DE - 1,016,802,930.00
72 MANO DE OBRA DIRECTA - 87,268,741.00
7205 GASTOS DE PERSONAL - 87,268,741.00
720506 SUELDOS - 52,677,528.00
72050601 SUELDOS - 52,677,528.00
720530 CESANTIAS - 4,574,831.00
72053001 CESANTIAS - 4,574,831.00
720533 INTERESES SOBRE CESANTIAS - 548,980.00
72053301 INTERESES SOBRE CESANTIAS - 548,980.00
720536 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
72053601 PRIMA DE SERVICIOS - 4,574,832.00
720539 VACACIONES - 2,940,798.00
72053901 VACACIONES - 2,940,798.00
720545 AUXILIOS - 12,840,000.00
72054501 AUXILIO RODAMIENTOS - 12,840,000.00
720568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE - 280,400.00
72056801 APORTES A ADMINISTRADORAS DE - 280,400.00
720569 APORTES A SALUD - 37,645.00
72056901 COMPENSAR - 1,660.00
72056902 SANITAS - 35,985.00
720570 APORTE FONDO DE PENSIONES Y/O - 6,596,267.00
72057001 PROTECCION - 5,438,507.00
72057002 PORVENIR - 1,157,760.00
720572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION - 2,197,460.00
72057201 APORTES CAJAS DE COMPENSACION - 2,197,460.00
7299 CUENTA CONTROL - -
729999 TRASLADO MOD - -
73 COSTOS INDIRECTOS - 929,534,189.00
7310 HONORARIOS - 18,178,872.00
731025 ASESORIA JURIDICA - 15,700,000.00
73102501 ASESORIA JURIDICA - 15,700,000.00
731095 OTROS - 2,478,872.00
73109503 OTROS HONORARIOS - 2,478,872.00
7325 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES - 35,875,374.00
732510 AFILICIACIONES Y SOSTENIMIENTO - 35,875,374.00
73251001 COUTAS DE ADMINISTRACION - 35,875,374.00
7330 SEGUROS - 2,809,353.00
733010 CUMPLIMIENTO - 2,809,353.00
73301001 SEGURO CONTRATO DE - 2,809,353.00
7335 SERVICIOS - 56,331,590.00
733525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO - 7,756,680.00
73352501 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO - 7,756,680.00
733530 ENERGIA ELECTRICA - 1,034,910.00
73353001 ENERGIA ELECTRICA - 1,034,910.00
733550 SERVICIO DE TRANSPORTE - 34,360,000.00
73355001 SERVICIO DE TRANSPORTE - 34,360,000.00
733595 OTROS - 13,180,000.00
73359501 OTROS - 13,180,000.00
7345 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES - 787,339,000.00
734510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 787,339,000.00
73451001 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 787,339,000.00
7350 ADECUACION E INSTALACION - 28,680,000.00
735015 REPARACIONES LOCATIVAS - 28,680,000.00
73501501 REPARACIONES LOCATIVAS - 28,680,000.00
7395 DIVERSOS - 320,000.00
739530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS - 320,000.00
73953001 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS - 320,000.00
7399 CUENTA CONTROL - -
739999 TRASLADO CIF - -
RESUMEN DEBITOS:
ACTIVO 16,419,996,076.01 25,091,568,658.00
GASTOS - 3,709,641,138.77
COSTOS DE VENTAS - 1,011,749,209.15
COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACION - 1,016,802,930.00
TOTAL DEBITOS :
16,419,996,076.01 30,829,761,935.92
RESUMEN CREDITOS:
PASIVO 12,110,857,751.52 2,386,599,973.00
PATRIMONIO 3,725,596,027.49 914,868,040.53
INGRESOS - 58,160,815.00
TOTAL CREDITOS :
15,836,453,779.01 3,359,628,828.53

ACTIVO 16,419,996,076.00 25,091,568,658.00


PASIVO 12,694,400,048.50 3,470,122,478.00
PATRIMONIO 3,725,596,027.49 914,868,040.53
diferencia 0.01 20,706,578,139.47

INGRESOS - 58,160,815.00
GASTOS - 3,709,641,138.77
COSTOS DE VENTAS - 1,011,749,209.15
COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACION - 1,016,802,930.00
RESULTADO DEL EJERCICIO - 5,680,032,462.92
REF: PUC
Fecha Cierre: 3/31/2019

Página 1 de 8
CREDITOS NUEVO SALDO
24,143,921,777.70 17,367,642,956.20
6,811,959,740.77 1,694,231,043.02
848,722,038.00 1,678,657,472.99
848,722,038.00 1,678,657,472.99
848,722,038.00 1,678,657,472.99
5,963,237,702.77 15,573,570.03
5,963,237,702.77 15,573,570.03
1,365,463,873.77 10,680,473.51
4,597,773,829.00 4,893,096.52
7,265,881,112.00 9,593,049,957.00
3,764,340,385.00 592,797,939.00
3,764,340,385.00 592,797,939.00
3,764,340,385.00 592,797,939.00
2,560,478,267.00 3,067,696,348.00
25,570,000.00 857,696,348.00
25,570,000.00 857,696,348.00
2,534,908,267.00 2,210,000,000.00
2,534,908,267.00 2,210,000,000.00
- 75,000,000.00
- 75,000,000.00
202,584,681.00 305,967,448.00
112,840,341.00 -
112,840,341.00 -
25,726,762.00 -
25,726,762.00 -
63,029,211.00 -
63,029,211.00 -
988,367.00 298,137,448.00
988,367.00 298,137,448.00
- 7,830,000.00
- 7,830,000.00
3,260,300.00 -
3,260,300.00 -
735,217,479.00 5,551,588,222.00
735,217,479.00 896,389,734.00
735,217,479.00 896,389,734.00
- 4,655,198,488.00
- 4,655,198,488.00
9,840,598,477.00 -
9,840,598,477.00 -
9,412,243,477.00 -
9,412,243,477.00 -
428,355,000.00 -
428,355,000.00 -
225,482,448.00 6,080,361,956.22
- 1,445,520,000.00
- 1,445,520,000.00
- 227,010,000.00
- 1,218,510,000.00
- 5,650,436,303.00
- 5,650,436,303.00
- 2,277,556,303.00
- 529,690,000.00
- 2,843,190,000.00
- 50,053,086.62
- 50,053,086.62
- 50,053,086.62
225,482,448.00 -1,065,647,433.40
220,477,140.00 -1,044,629,915.40
51,833,136.00 -384,107,570.40
26,484,504.00 -103,730,970.00
142,159,500.00 -556,791,375.00
5,005,308.00 -21,017,518.00
5,005,308.00 -21,017,518.00
5,924,896,838.00 15,149,174,408.50
106,703.00 -
106,703.00 -
106,703.00 -
106,703.00 -
427,287,798.13 546,687,505.13
427,287,798.13 546,687,505.13
168,812,803.13 82,244,412.13
214,491,591.00 420,658,832.00
7,500,438.00 5,987,083.00
36,482,966.00 37,797,178.00
682,851,043.87 7,194,843,077.61
682,851,043.87 6,472,347,187.61
36,116,772.00 12,842,550.00
36,116,772.00 12,842,550.00
433,482,051.87 4,372,154,389.61
433,482,051.87 4,372,154,389.61
34,016,400.00 -
179,235,820.00 2,087,350,248.00
179,235,820.00 2,087,350,248.00
- 422,355,595.00
- 422,355,595.00
- 422,355,595.00
245,035,400.00 -
245,035,400.00 -
245,035,400.00 -
- 276,282,835.00
- 276,282,835.00
- 276,282,835.00
64,337,465.00 22,286,974.00
35,000.00 -
35,000.00 -
3,822,676.00 1,065,000.00
1,570,000.00 900,000.00
2,252,676.00 165,000.00
2,372,467.00 133,109.00
2,372,467.00 133,109.00
31,995,560.00 18,815,560.00
343,600.00 343,600.00
1,249,600.00 1,249,600.00
29,881,560.00 17,072,360.00
520,800.00 150,000.00
385,000.00 -
385,000.00 -
- -
- -
25,726,762.00 2,273,305.00
25,726,762.00 2,273,305.00
- -
- -
- -
- -
- -
192,510.00 304,083.00
192,510.00 304,083.00
62,100.00 62,100.00
130,410.00 241,983.00
4,710,162.00 389,900.00
2,232,302.00 183,000.00
385,600.00 32,100.00
1,846,702.00 150,900.00
280,400.00 23,900.00
280,400.00 23,900.00
2,197,460.00 183,000.00
2,197,460.00 183,000.00
10,275,659.00 876,503.00
9,243,600.00 769,800.00
7,701,900.00 641,400.00
1,541,700.00 128,400.00
1,032,059.00 106,703.00
1,032,059.00 106,703.00
3,896,704,813.00 3,847,741,379.78
1,320,757,905.00 1,413,670,316.26
702,050,905.00 824,159,316.26
702,050,905.00 824,159,316.26
618,707,000.00 589,511,000.00
- -
29,196,000.00 -
589,511,000.00 589,511,000.00
1,146,434,319.00 -
602,461,262.00 -
81,344,597.00 -
521,116,665.00 -
150,250,057.00 -
3,867,985.00 -
3,867,985.00 -
146,382,072.00 -
146,382,072.00 -
393,723,000.00 -
393,723,000.00 -
31,065,066.00 513,102,083.00
31,065,066.00 513,102,083.00
31,065,066.00 513,102,083.00
1,398,447,523.00 1,920,968,980.52
370,277,617.00 892,799,074.52
370,277,617.00 892,799,074.52
1,028,169,906.00 1,028,169,906.00
1,028,169,906.00 1,028,169,906.00
79,208,997.00 9,786,946.00
66,569,556.00 -
66,569,556.00 -
66,569,556.00 -
4,574,831.00 4,574,831.00
4,574,831.00 4,574,831.00
4,574,831.00 4,574,831.00
548,980.00 548,980.00
548,980.00 548,980.00
548,980.00 548,980.00
4,574,832.00 -
4,574,832.00 -
4,574,832.00 -
2,940,798.00 4,663,135.00
2,940,798.00 4,663,135.00
2,940,798.00 4,663,135.00
511,686,287.00 500,000,000.00
11,686,287.00 -
4,388,034.00 -
4,388,034.00 -
526,772.00 -
526,772.00 -
2,196,649.00 -
2,196,649.00 -
4,574,832.00 -
4,574,832.00 -
500,000,000.00 500,000,000.00
500,000,000.00 500,000,000.00
500,000,000.00 500,000,000.00
2,500,000.00 3,050,115,500.00
- 3,050,115,500.00
- 3,050,115,500.00
- 3,050,115,500.00
2,500,000.00 -
2,500,000.00 -
2,500,000.00 -
914,868,040.53 3,725,596,027.49
- 1,600,000,000.00
- 1,600,000,000.00
- 1,600,000,000.00
- 1,600,000,000.00
91,486,804.00 1,302,214,790.96
91,486,804.00 1,293,602,779.96
91,486,804.00 1,293,602,779.96
91,486,804.00 1,293,602,779.96
- 8,612,011.00
- 8,612,011.00
- 8,612,011.00
- -
- -
- -
823,381,236.53 823,381,236.53
823,381,236.53 823,381,236.53
823,381,236.53 823,381,236.53
823,381,236.53 823,381,236.53

3,272,373,018.00 3,214,212,203.00
3,181,123,018.00 3,122,962,203.00
3,181,123,018.00 3,122,962,203.00
3,181,123,018.00 3,122,962,203.00
3,181,123,018.00 3,122,962,203.00
91,250,000.00 91,250,000.00
21,250,000.00 21,250,000.00
21,250,000.00 21,250,000.00
21,250,000.00 21,250,000.00
70,000,000.00 70,000,000.00
70,000,000.00 70,000,000.00
70,000,000.00
50,665.15 3,709,590,473.62
- 1,996,664,042.00
- 18,000,000.00
- 18,000,000.00
- 18,000,000.00
- 1,189,275,923.00
- 31,065,066.00
- 31,065,066.00
- 788,132,857.00
- 788,132,857.00
- 7,654,000.00
- 7,654,000.00
- 362,424,000.00
- 362,424,000.00
- 3,977,000.00
- 3,977,000.00
- 3,977,000.00
- 4,257,070.00
- 1,464,770.00
- 1,464,770.00
- 1,800,000.00
- 1,800,000.00
- 829,000.00
- 829,000.00
- 163,300.00
- 163,300.00
- 4,560,560.00
- 4,560,560.00
- 225,482,448.00
- 220,477,140.00
- 220,477,140.00
- 5,005,308.00
- 5,005,308.00
- 51,111,041.00
- 21,567,916.00
- 21,567,916.00
- 29,534,125.00
- 29,534,125.00
- 9,000.00
- 9,000.00
- 500,000,000.00
- 500,000,000.00
- 500,000,000.00
- 1,000,000.00
- 1,000,000.00
- 1,000,000.00
- 1,000,000.00
50,665.15 1,009,875,526.62
- 962,183,513.77
- 24,767,284.10
- 12,760,609.18
- 12,006,674.92
- 183,666.67
- 183,666.67
- 937,232,563.00
- 937,232,563.00
- 10,016,000.00
- 10,016,000.00
- 10,016,000.00
50,665.15 37,676,012.85
- 36,419,000.00
- 36,419,000.00
50,665.15 1,257,012.85
50,665.15 -42,987.15
- 1,300,000.00
- 702,050,905.00
- 702,050,905.00
- 702,050,905.00
- 1,011,749,209.15
- 1,011,749,209.15
- 1,011,749,209.15
- 1,011,749,209.15
1,016,802,930.00 -
87,268,741.00 -
34,602.00 87,234,139.00
- 52,677,528.00
- 52,677,528.00
- 4,574,831.00
- 4,574,831.00
- 548,980.00
- 548,980.00
- 4,574,832.00
- 4,574,832.00
- 2,940,798.00
- 2,940,798.00
- 12,840,000.00
- 12,840,000.00
- 280,400.00
- 280,400.00
34,602.00 3,043.00
- 1,660.00
34,602.00 1,383.00
- 6,596,267.00
- 5,438,507.00
- 1,157,760.00
- 2,197,460.00
- 2,197,460.00
87,234,139.00 -87,234,139.00
87,234,139.00 -87,234,139.00
929,534,189.00 -
- 18,178,872.00
- 15,700,000.00
- 15,700,000.00
- 2,478,872.00
- 2,478,872.00
5,000,000.00 30,875,374.00
5,000,000.00 30,875,374.00
5,000,000.00 30,875,374.00
19,118.85 2,790,234.15
19,118.85 2,790,234.15
19,118.85 2,790,234.15
- 56,331,590.00
- 7,756,680.00
- 7,756,680.00
- 1,034,910.00
- 1,034,910.00
- 34,360,000.00
- 34,360,000.00
- 13,180,000.00
- 13,180,000.00
- 787,339,000.00
- 787,339,000.00
- 787,339,000.00
- 28,680,000.00
- 28,680,000.00
- 28,680,000.00
- 320,000.00
- 320,000.00
- 320,000.00
924,515,070.15 -924,515,070.15
924,515,070.15 -924,515,070.15

24,143,921,777.77 17,367,642,956.24
50,665.15 3,709,590,473.62
- 1,011,749,209.15
1,016,802,930.00 -

25,160,775,372.92 22,088,982,639.01

5,173,057,843.87 14,602,486,903.39
914,868,040.53 3,725,596,027.49
3,272,373,018.00 3,214,212,203.00

9,360,298,902.40 21,542,295,133.88

24,143,921,777.70 17,367,642,956.20
5,924,896,838.00 15,149,174,408.50
914,868,040.53 3,725,596,027.49
17,304,156,899.17 -1,507,127,479.79

3,272,373,018.00 3,214,212,203.00
50,665.15 3,709,590,473.62
- 1,011,749,209.15
1,016,802,930.00 -
2,255,519,422.85 - 1,507,127,479.77
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1

Marcas de comprobación
MARCA
¥
§
µ
Σ
Ʌ
ʊ

?
Ø


©
Ж
VERSIONES LA PAZ S.A
.900,227,321-1

arcas de comprobación
SIGNIFICADO

Verificado con libros de contabilidad


Confirmado con documento fuente
Ajuste o corrección realizada
Sumado
Revisado
Documento sin aprobación
Presenta borrones, tachones o
enmendaduras
Partida pendiente de registro
Suma errada
Solicitud de confirmación enviada
Solicitud de confirmación recibida
Conciliado
No cumple requisitos tributarios
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1
BALANCE GENERAL

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR SALDO DEL EJERCICIO


FEBRERO MARZO
1 ACTIVO 16,419,996,076 17,367,642,956
11 DISPONIBLE 1,273,123,655 1,694,231,043
1105 CAJA 25,323,676 1,678,657,473
110505 CAJA GENERAL 25,323,676 1,678,657,473
11050501 CAJA GENERAL 25,323,676 1,678,657,473
1110 BANCOS 1,247,799,979 15,573,570
111005 MONEDA NACIONAL 1,247,799,979 15,573,570
11100501 BANCOLOMBIA 17243586067 372,715,597 10,680,474
11100502 BANCO CAJA SOCIAL 21003296458 875,084,382 4,893,097
13 DEUDORES 9,043,411,117 9,593,049,957
1305 CLIENTES 728,808,426 592,797,939
130505 NACIONALES 728,808,426 592,797,939
13050501 NACIONALES 728,808,426 592,797,939
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 3,302,796,284 3,067,696,348
133010 A CONTRATISTAS 70,438,841 857,696,348
13301001 ANTICIPO Y AVANCES A 70,438,841 857,696,348
133095 OTROS 3,232,357,443 2,210,000,000
13309501 OTROS 3,232,357,443 2,210,000,000
1335 DEPOSITOS 75,000,000 75,000,000
133525 PARA JUICIOS EJECUTIVOS 75,000,000 75,000,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 281,607,919 305,967,448
135515 RETENCION EN LA FUENTE 0 0
13551503 RETENCION POR ARRENDAMIENTOS 0 0
135516 RETENCION DEL CREE 0 0
13551602 AUTO RETENCION RENTA 0.80% 0 0
135517 RETENCIONES DE IVA 0 0
13551701 RETENCIONES DE IVA 0 0
135518 RETENCIONES DE ICA 281,607,919 298,137,448
13551801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y 281,607,919 298,137,448
135520 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA 0 7,830,000
13552001 IMPUESTO A LAS VENTAS - IVA 0 7,830,000
1365 CUENTAS POR COBRAR A 0 0
136595 OTROS 0 0
1370 PRESTAMOS A PARTICULARES 4,655,198,488 5,551,588,222
137005 CON GARANTIA REAL 0 896,389,734
13700501 CON GARANTIA REAL 0 896,389,734
137010 CON GARANTIA PERSONAL 4,655,198,488 4,655,198,488
13701001 PRESTAMOS A PARTICULARES CON 4,655,198,488 4,655,198,488
14 INVENTARIOS 1,038,510,529 0
1415 OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO 1,038,510,529 0
141506 OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO 610,155,529 0
14150601 BODEGAS PARQUE INDUSTRIAL 610,155,529 0
141507 LICENCIAS DE CONSTRUCCION 428,355,000 0
14150701 LICENCIAS DE CONSTRUCCION 428,355,000 0
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 5,064,950,775 6,080,361,956
1504 TERRENOS 1,445,520,000 1,445,520,000
150405 URBANOS 1,445,520,000 1,445,520,000
15040501 LOTE TERRENO MOTEL ED 1 227,010,000 227,010,000
15040502 LOTE TERRENO MOTEL ED 2 1,218,510,000 1,218,510,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 4,409,542,674 5,650,436,303
151605 EDIFICIOS 4,409,542,674 5,650,436,303
15160501 BODEGAS 1,036,662,674 2,277,556,303
15160502 MOTEL ED 1 529,690,000 529,690,000
15160503 MOTEL ED 2 2,843,190,000 2,843,190,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 50,053,087 50,053,087
152405 MUEBLES Y ENSERES 50,053,087 50,053,087
15240501 MUEBLES Y ENSERES 50,053,087 50,053,087
1592 DEPRECIACION ACUMULADA -840,164,985 -1,065,647,433
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -824,152,775 -1,044,629,915
15920501 BODEGAS -332,274,434 -384,107,570
15920502 MOTEL ED 1 -77,246,466 -103,730,970
15920503 MOTEL ED 2 -414,631,875 -556,791,375
159215 EQUIPO DE OFICINA -16,012,210 -21,017,518
15921501 MUEBLES ENSERES -16,012,210 -21,017,518
TOTAL ACTIVO 16,419,996,076 17,367,642,956
2 PASIVO 12,694,400,049 15,149,174,409
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 0
2105 SOBREGIROS BANCARIOS 0 0
210501 BANCOS NACIONALES 0 0
21050102 BANCO CAJA SOCIAL 21003296458 0 0
2195 OTRAS OBLIGACIONES 0 0
219505 PARTICULARES 0 0
21950501 PARTICULARES 0 0
22 PROVEEDORES 583,542,297 546,687,505
2205 NACIONALES 583,542,297 546,687,505
220501 CONSTRUCCION Y URBANISMO 369,520,534 82,244,412
220502 HONORARIOS 185,641,611 420,658,832
220503 LEGALES 4,908,050 5,987,083
220504 GASTOS DE VENTAS 23,472,102 37,797,178
23 CUENTAS POR PAGAR 7,211,382,673 7,194,843,078
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,194,058,064 6,472,347,188
233525 HONORARIOS 1,575,000 12,842,550
23352501 HONORARIOS 1,575,000 12,842,550
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 4,246,908,538 4,372,154,390
23353501 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 4,246,908,538 4,372,154,390
233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 0 0
23354501 TRANSPORTES TERRESTRE 0 0
233595 OTROS 1,945,574,526 2,087,350,248
23359501 OTROS 1,945,574,526 2,087,350,248
2345 ACREEDORES OFICIALES 422,355,595 422,355,595
234501 OTROS 422,355,595 422,355,595
23450101 OTROS 422,355,595 422,355,595
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 0 0
235505 ACCIONISTAS 0 0
23550501 ACCIONISTAS 0 0
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR 521,318,235 276,282,835
236005 DIVIDENDOS 521,318,235 276,282,835
23600501 DIVIDENDOS POR PAGAR 521,318,235 276,282,835
2365 RETENCION EN LA FUENTE 72,387,066 22,286,974
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 0 0
23650501 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 0 0
236515 HONORARIOS 165,000 1,065,000
23651501 HONORARIOS 10% 0 900,000
23651502 HONORARIOS 11% 165,000 165,000
236520 COMISIONES 638,333 133,109
23652002 COMISIONES 11% 638,333 133,109
236525 SERVICIOS 68,684,446 18,815,560
23652501 SERVICIOS 1% 0 343,600
23652502 SERVICIOS 2% 60,708,446 1,249,600
23652504 SERVICIOS 4% 7,940,000 17,072,360
23652505 SERVICIOS 6% 36,000 150,000
236540 COMPRAS 78,750 0
23654003 COMPRAS 3.5% 78,750 0
236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO 2,820,537 0
23657001 CREE 2,820,537 0
236575 AUTORRETENCIONES 0 2,273,305
23657501 AUTO RETENCION RENTA 0.80% 0 2,273,305
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 68,400 0
236725 IVA RETENIDO POR SERVICIOS 14,400 0
23672501 IVA RETENIDO POR SERVICIOS 14,400 0
236740 IVA RETENIDO POR COMPRAS 54,000 0
23674001 IVA RETENIDO POR COMPRAS 54,000 0
2368 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 111,573 304,083
236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 111,573 304,083
23680102 A LA TARIFA DEL 6.9% 0 62,100
23680103 A LA TARIFA DEL 9.66 X MIL 111,573 241,983
2370 364,340 389,900
237005 APORTES ENTIDADES PROMOTARIAS 171,000 183,000
23700501 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 171,000 32,100
23700502 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD 0 150,900
237006 APORTES ADMINISTRADORAS DE 22,300 23,900
23700601 APORTES ADMINISTRADORAS DE 22,300 23,900
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE 171,040 183,000
23701001 APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE 171,040 183,000
2380 ACREEDORES VARIOS 719,400 876,503
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O 719,400 769,800
23803001 PROTECCION 719,400 641,400
23803002 PORVENIR 0 128,400
238095 OTROS 0 106,703
23809501 OTROS ACREEDORES 0 106,703
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 1,821,624,854 3,847,741,380
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 333,691,842 1,413,670,316
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 258,639,885 824,159,316
24040501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 258,639,885 824,159,316
240495 OTROS 75,051,957 589,511,000
24049501 DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE 104,247,957 0
24049502 SOBRETASA CREE -29,196,000 0
24049503 OTROS IMPTOS 0 589,511,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR 36,975,000 0
240801 IVA GENERADO 0 0
24080104 IVA GENERADO 16% 0 0
24080105 IVA GENERADO 19% 0 0
240802 IVA DESCONTABLE 0 0
24080201 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 0 0
24080201 04 IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 0 0
24080202 IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS 0 0
24080202 05 IVA DESCONTABLE POR 0 0
240899 IVA POR PAPAR 36,975,000 0
24089901 IVA POR PAGAR 36,975,000 0
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 482,037,017 513,102,083
241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 482,037,017 513,102,083
24120501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 482,037,017 513,102,083
2416 A LA PROPIEDAD RAIZ 968,920,995 1,920,968,981
241601 PLUSVALIA 968,920,995 892,799,075
24160101 PLUSVALIA MUNICIPIO FUNZA 968,920,995 892,799,075
241602 PREDIALES - PARQUE IND SANTA LUCIA 0 1,028,169,906
24160201 PREDIALES - PARQUE IND SANTA 0 1,028,169,906
25 OBLIGACIONES LABORALES 8,707,601 9,786,946
2505 SALARIOS POR PAGAR 0 0
250505 SALARIOS POR PAGAR 0 0
25050501 SALARIOS POR PAGAR 0 0
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,282,429 4,574,831
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS 4,282,429 4,574,831
25101001 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS 4,282,429 4,574,831
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 513,891 548,980
251501 INTERESES SOBRE CESANTIAS 513,891 548,980
25150101 INTERESES SOBRE CESANTIAS 513,891 548,980
2520 PRIMA DE SERVICIOS 0 0
252001 PRIMA DE SERVICIOS 0 0
25200101 PRIMA DE SERVICIOS 0 0
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,911,281 4,663,135
252501 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,911,281 4,663,135
25250101 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,911,281 4,663,135
26 PASIVOS ESTIMADOS Y 0 500,000,000
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 0 0
261005 CESANTIAS 0 0
26100501 CESANTIAS 0 0
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS 0 0
26101001 INTERESES CESANTIAS 0 0
261015 VACACIONES 0 0
26101501 VACACIONES 0 0
261020 PRIMA DE SERVICIOS 0 0
26102001 PRIMA DE SERVICIOS 0 0
2635 PARA CONTINGENCIAS 0 500,000,000
263595 OTRAS 0 500,000,000
26359501 OTROS PROCESOS EJECUTIVOS 0 500,000,000
28 OTROS PASIVOS 3,069,142,624 3,050,115,500
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 3,050,392,624 3,050,115,500
280505 DE CLIENTES 3,050,392,624 3,050,115,500
28050501 DE CLIENTES 3,050,392,624 3,050,115,500
2810 DEPOSITOS RECIBIDOS 18,750,000 0
281095 OTROS 18,750,000 0
28109501 OTROS 18,750,000 0
TOTAL PASIVO 12,694,400,049 15,149,174,409
3 PATRIMONIO 3,725,596,027 2,218,468,548
31 CAPITAL SOCIAL 1,600,000,000 1,600,000,000
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 1,600,000,000 1,600,000,000
310505 CAPITAL AUTORIZADO 1,600,000,000 1,600,000,000
31050501 CAPITAL AUTORIZADO 1,600,000,000 1,600,000,000
33 RESERVAS 1,210,727,987 1,302,214,791
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 1,202,115,976 1,293,602,780
330505 RESERVA LEGAL 1,202,115,976 1,293,602,780
33050501 RESERVA LEGAL 1,202,115,976 1,293,602,780
3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 8,612,011 8,612,011
331005 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 8,612,011 8,612,011
33100501 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 8,612,011 8,612,011
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 914,868,041 -1,507,127,480
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 914,868,041 -1,507,127,480
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 914,868,041 -1,507,127,480
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS 0 823,381,237
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES 0 823,381,237
370501 UTILIDADES O EXCEDENTES 0 823,381,237
37050105 UTILIDADES AÑO 2016 0 823,381,237
TOTAL PATRIMONIO 3,725,596,027 2,218,468,548
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16,419,996,076 17,367,642,956
Σ Σ
Σ Sumado Conclusión:

¥ Verificado Una vez veificado cada hallazgo y realizada la respectiva contabilizaci


© Conciliado
Ʌ Revisado

VERIFICACION SUMAS
16,419,996,076 17,367,642,956
12,694,400,049 15,149,174,409
3,725,596,027 2,218,468,548
16,419,996,076 17,367,642,956
0
REF: B/G
Fecha Cierre: 3/31/2019

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO AUDITORIA

1,264,520,000 © 1,264,520,000 © 0 0 1,694,231,043 ¥


0 1,264,520,000 0 0 414,137,473
0 1,264,520,000 0 0 414,137,473
0 1,264,520,000 414,137,473
1,264,520,000 0 0 0 1,280,093,570
1,264,520,000 0 0 0 1,280,093,570
370,134,700 380,815,174
894,385,300 899,278,397
0 238,760,230 Ʌ 762,645,000 © 762,645,000 © 9,354,289,727 ¥
592,797,939
592,797,939
592,797,939
0 238,760,230 762,645,000 762,645,000 2,828,936,118
0 238,760,230 305,745,000 456,900,000 467,781,118
238,760,230 305,745,000 456,900,000 467,781,118
0 0 456,900,000 305,745,000 2,361,155,000
0 456,900,000 305,745,000 2,361,155,000
75,000,000
75,000,000
305,967,448
0
0
0
0
0
0
298,137,448
298,137,448
7,830,000
7,830,000
0
0
5,551,588,222
896,389,734
896,389,734
4,655,198,488
4,655,198,488
0 0 0 0 0 ¥
0
0
0
0
0
0 0 0 0 6,080,361,956 ¥

1,264,520,000 1,503,280,230 762,645,000 762,645,000 17,128,882,726

0 125,600 ¥ 0 0 125,600 ¥
0 125,600 0 0 125,600
0 125,600 0 0 125,600
0 125,600 0 0 125,600

546,687,505
201,612,000 256,554,340 2,350,000 2,350,000 601,629,845
256,554,340 338,798,752
201,612,000 219,046,832
2,350,000 8,337,083
2,350,000 35,447,178
128,690,540 Ʌ 0 3,608,400 © 3,608,400 © 7,066,152,538 ¥
128,690,540 0 3,608,400 3,608,400 6,343,656,648
0 0 0 0 12,842,550
0 0 0 0 12,842,550
0 0 0 0 4,372,154,390
0 0 0 0 4,372,154,390
0 0 0 3,608,400 3,608,400
0 0 0 3,608,400 3,608,400
128,690,540 0 3,608,400 0 1,955,051,308
128,690,540 3,608,400 1,955,051,308
0 0 0 0 3,847,741,380 ¥

0 0 0 0 9,786,946 ¥
0 0 0 0 500,000,000 ¥

0 0 0 0 3,050,115,500 ¥

128,690,540 125,600 3,608,400 3,608,400 15,020,609,469

0 0 0 0 1,600,000,000 ¥
0 0 0 0 1,600,000,000
0 0 0 0 1,600,000,000
0 0 0 0 1,600,000,000
0 0 0 0 1,302,214,791 ¥
0 0 0 0 1,293,602,780
0 0 0 0 1,293,602,780
0 0 0 0 1,293,602,780
0 0 0 0 8,612,011
0 0 0 0 8,612,011
0 0 0 0 8,612,011
0 0 0 0 -1,507,127,480 ¥
0 0 0 0 -1,507,127,480
0 0 0 0 -1,507,127,480
0 0 0 0 823,381,237 ¥
0 0 0 0 823,381,237
0 0 0 0 823,381,237
0 0 0 0 823,381,237
0 0 0 0 2,218,468,548

Σ
ada la respectiva contabilización y ajuste requerdos los saldos contables corresponden al desarrollo de la actividad de la Empresa

-
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1
BALANCE GENERAL

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR SALDO DEL EJERCICIO


FEBRERO MARZO
1 ACTIVO 16,419,996,076 17,367,642,956
11 DISPONIBLE 1,273,123,655 1,694,231,043
13 DEUDORES 9,043,411,117 9,593,049,957
14 INVENTARIOS 1,038,510,529 0
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 5,064,950,775 6,080,361,956
TOTAL ACTIVO 16,419,996,076 17,367,642,956
2 PASIVO 12,694,400,049 15,149,174,409
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 0
22 PROVEEDORES 583,542,297 546,687,505
23 CUENTAS POR PAGAR 7,211,382,673 7,194,843,078
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 1,821,624,854 3,847,741,380
25 OBLIGACIONES LABORALES 8,707,601 9,786,946
26 PASIVOS ESTIMADOS Y 0 500,000,000
28 OTROS PASIVOS 3,069,142,624 3,050,115,500
TOTAL PASIVO 12,694,400,049 15,149,174,409
3 PATRIMONIO 3,725,596,027 2,218,468,548
31 CAPITAL SOCIAL 1,600,000,000 1,600,000,000
33 RESERVAS 1,210,727,987 1,302,214,791
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 914,868,041 -1,507,127,480
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS 0 823,381,237
TOTAL PATRIMONIO 3,725,596,027 2,218,468,548
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16,419,996,076 17,367,642,956
Σ Σ
Σ Sumado Conclusión:
¥ Verificado Una vez veificado cada hallazgo y realizada la respectiva conta
© actividad de la Empresa
Conciliado
Ʌ Revisado

VERIFICACION SUMAS
16,419,996,076 17,367,642,956
12,694,400,049 15,149,174,409
3,725,596,027 2,218,468,548
16,419,996,076 17,367,642,956
0
REF: B/G
Fecha Cierre: 3/31/2019

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO AUDITORIA

1,264,520,000 © 1,264,520,000 © 0 0 1,694,231,043 ¥


0 238,760,230 Ʌ 762,645,000 © 762,645,000 © 9,354,289,727 ¥
0 0 0 0 0 ¥
0 0 0 0 6,080,361,956 ¥
1,264,520,000 1,503,280,230 762,645,000 762,645,000 17,128,882,726

0 ¥ 0 0 0 ¥
201,612,000 256,554,340 2,350,000 2,350,000 601,629,845 ¥
128,690,540 Ʌ 0 3,608,400 © 3,608,400 © 7,066,152,538 ¥
0 0 0 0 3,847,741,380 ¥
0 0 0 0 9,786,946 ¥
0 0 0 0 500,000,000 ¥
0 0 0 0 3,050,115,500 ¥
330,302,540 256,554,340 5,958,400 5,958,400 15,075,426,209

0 0 0 0 1,600,000,000 ¥
0 0 0 0 1,302,214,791 ¥
125,600 © 0 0 0 -1,507,253,080 ¥
0 0 0 0 823,381,237 ¥
125,600 0 0 0 2,218,342,948

ealizada la respectiva contabilización y ajuste requerdos los saldos contables corresponden al desarrollo de la

-
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1
DISPONIBLE

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR SALDO DEL EJERCICIO


FEBRERO MARZO
11 DISPONIBLE 1,273,123,655 1,694,231,043
1105 CAJA 25,323,676 1,678,657,473
110505 CAJA GENERAL 25,323,676 1,678,657,473

1110 BANCOS 1,247,799,979 15,573,570


111005 MONEDA NACIONAL 1,247,799,979 15,573,570
TOTAL DISPONIBLE 1,273,123,655 1,694,231,043
Σ Σ
Σ Sumado Conclusión:
¥ Verificado El disponible representa razonablemente los recursos en efectivo de
© retraso de los registros de consignaciones por recaudos de cheques;
Conciliado llevo a cabo el registro de nota debito por concepto de sobregiro ban
Ʌ Revisado
REF: A
Fecha Cierre: 3/31/2019

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO AUDITORIA


1,264,394,400 1,264,645,600 0 0 1,693,979,843
0 1,264,520,000 Ʌ 0 0 414,137,473 ¥
0 1,264,520,000 Ʌ 0 0 414,137,473 ¥

1,264,394,400 © 125,600 µ 0 0 1,279,842,370 ¥


1,264,394,400 © 125,600 µ 0 0 1,279,842,370 ¥
1,264,394,400 1,264,645,600 0 0 1,693,979,843
Σ Σ Σ

ente los recursos en efectivo de la Empresa, El saldo representativo en el rubro Caja General se originó debido al
iones por recaudos de cheques; el saldo de Caja General y Bancos Nacionales corresponde al auditado. Tambien se
o por concepto de sobregiro bancario.
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1
DISPONIBLE

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR SALDO DEL EJERCICIO


FEBRERO MARZO
11 DISPONIBLE 1,273,123,655 1,694,231,043
1105 CAJA 25,323,676 1,678,657,473
110505 CAJA GENERAL 25,323,676 1,678,657,473
11050501 CAJA GENERAL 23,566,896 1,676,531,823
11050502 CAJA MENOR 1,756,780 2,125,650

1110 BANCOS 1,247,799,979 15,573,570


111005 MONEDA NACIONAL 1,247,799,979 15,573,570
11100501 BANCOLOMBIA 17243586067 372,715,597 10,680,474
11100502 BANCO CAJA SOCIAL 21003296458 875,084,382 4,893,097
TOTAL DISPONIBLE 1,273,123,655 1,694,231,043
Σ Σ
Σ Sumado Conclusión:
¥ Verificado El disponible representa razonablemente los recursos en efectivo de
© de los registros de consignaciones por recaudos de cheques; el sald
Conciliado el registro de nota debito por concepto de sobregiro bancario.
Ʌ Revisado
REF: A1
Fecha Cierre: 3/31/2019

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO AUDITORIA


1,264,394,400 1,264,645,600 0 0 1,693,979,843
0 1,264,520,000 0 0 414,137,473
0 1,264,520,000 Ʌ 0 0 414,137,473 ¥
0 1,264,520,000 0 0 412,011,823 ¥
0 0 0 0 2,125,650 ¥

1,264,394,400 125,600 0 0 1,279,842,370


1,264,394,400 125,600 µ 0 0 1,279,842,370 ¥
370,134,700 © 380,815,174 ¥
894,259,700 © 125,600 µ 899,027,197 ¥
1,264,394,400 1,264,645,600 0 0 1,693,979,843
Σ Σ Σ

ente los recursos en efectivo de la Empresa, El saldo representativo en el rubro Caja General se originó debido al retraso
or recaudos de cheques; el saldo de Caja General y Bancos Nacionales corresponde al auditado. Tambien se llevo a cabo
to de sobregiro bancario.
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1
CUENTAS POR COBRAR / DEUDORES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR SALDO DEL EJERCICIO


FEBRERO MARZO
13 DEUDORES 9,043,411,117 9,593,049,957
1305 CLIENTES 728,808,426 592,797,939
130505 NACIONALES 728,808,426 592,797,939

1330 ANTICIPOS Y AVANCES 3,302,796,284 3,067,696,348


133010 A CONTRATISTAS 70,438,841 857,696,348
133095 OTROS 3,232,357,443 2,210,000,000

1335 DEPOSITOS 75,000,000 75,000,000


133525 PARA JUICIOS EJECUTIVOS 75,000,000 75,000,000

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 281,607,919 305,967,448


135515 RETENCION EN LA FUENTE 0 0
135516 RETENCION DEL CREE 0 0
135517 RETENCIONES DE IVA 0 0
135518 RETENCIONES DE ICA 281,607,919 298,137,448
135520 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA 0 7,830,000

1365 CUENTAS POR COBRAR A 0 0


136595 OTROS 0 0

1370 PRESTAMOS A PARTICULARES 4,655,198,488 5,551,588,222


137005 CON GARANTIA REAL 0 896,389,734
137010 CON GARANTIA PERSONAL 4,655,198,488 4,655,198,488

1399 PROVISIONES 0 0
139905 DETERIORO / PROVISION DE CARTERA 0 0

TOTAL DEUDORES 9,043,411,117 9,593,049,957


Σ Σ
Σ Sumado
Conclusión: De acuerdo al rubro clientes se evaluo con base e
¥ Verificado empresa no ha llevado a cabo el proceso de ajuste por provisio
© Conciliado el rubro Anticipos y avances se encontro documento sin aproba
terceros.Una vez veificado cada hallazgo y realizada la respect
ʊ Documento sin aprobación actividad de la Empresa
Ʌ Revisado

PROVISION CARTERA
VALOR CARTERA 592,797,939
VENCIMIENTO VALOR PROVISION
MENOS DE TRES MESES 326,038,866 0
ENTRE 3 Y 6 MESES 130,415,547 6,520,777
ENTRE 6 Y 12 MESES 118,559,588 11,855,959
MAS DE 12 MESES 17,783,938 2,667,591
592,797,939 21,044,327
REF: C
Fecha Cierre: 3/31/2019

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO AUDITORIA
0 259,804,557 Ʌ 762,645,000 © 762,645,000 © 9,333,245,400 ¥
0 21,044,327 0 0 571,753,612 ¥
0 21,044,327 µ 0 0 571,753,612

0 238,760,230 762,645,000 762,645,000 2,828,936,118


0 238,760,230 ʊ 305,745,000 Ʌ 456,900,000 Ʌ 467,781,118 ¥
0 0 456,900,000 Ʌ 305,745,000 Ʌ 2,361,155,000 ¥

75,000,000 ¥
75,000,000 ¥

305,967,448 ¥
0
0
0
298,137,448 ¥
7,830,000 ¥

0
0

5,551,588,222 ¥
896,389,734 ¥
4,655,198,488 ¥

21,044,327 0 0 0 21,044,327 ¥
21,044,327 µ 0 0 0 21,044,327 ¥

0 259,804,557 762,645,000 762,645,000 9,333,245,400


Σ Σ Σ Σ Σ
entes se evaluo con base en la prueba de ingresos y de facturación y confrontando no se encontraron anomalias, la
oceso de ajuste por provision de cartera vencida. se llevo a cabo la circulacion de cartera y fue aprobada en un 100%. En
ontro documento sin aprobacion pendiente de requisitos , y se lleva a cabo reclasificacion de valores por error en
lazgo y realizada la respectiva contabilización y ajuste requerdos los saldos contables corresponden al desarrollo de la
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1
CUENTAS POR COBRAR / DEUDORES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR SALDO DEL EJERCICIO


FEBRERO MARZO
13 DEUDORES 9,043,411,117 9,593,049,957
1305 CLIENTES 728,808,426 592,797,939
130505 NACIONALES 728,808,426 592,797,939
13050501 NACIONALES 728,808,426 592,797,939
13050599 DETERIORO / PROVISION DE CARTERA 0 0

1330 ANTICIPOS Y AVANCES 3,302,796,284 3,067,696,348


133010 A CONTRATISTAS 70,438,841 857,696,348
13301001 ANTICIPO Y AVANCES A 70,438,841 857,696,348
133095 OTROS 3,232,357,443 2,210,000,000
13309501 OTROS 3,232,357,443 2,210,000,000

1335 DEPOSITOS 75,000,000 75,000,000


133525 PARA JUICIOS EJECUTIVOS 75,000,000 75,000,000

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 281,607,919 305,967,448


135515 RETENCION EN LA FUENTE 0 0
13551503 RETENCION POR ARRENDAMIENTOS 0 0
135516 RETENCION DEL CREE 0 0
13551602 AUTO RETENCION RENTA 0.80% 0 0
135517 RETENCIONES DE IVA 0 0
13551701 RETENCIONES DE IVA 0 0
135518 RETENCIONES DE ICA 281,607,919 298,137,448
13551801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y 281,607,919 298,137,448
135520 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA 0 7,830,000
13552001 IMPUESTO A LAS VENTAS - IVA 0 7,830,000

1365 CUENTAS POR COBRAR A 0 0


136595 OTROS 0 0

1370 PRESTAMOS A PARTICULARES 4,655,198,488 5,551,588,222


137005 CON GARANTIA REAL 0 896,389,734
13700501 CON GARANTIA REAL 0 896,389,734
137010 CON GARANTIA PERSONAL 4,655,198,488 4,655,198,488
13701001 PRESTAMOS A PARTICULARES CON 4,655,198,488 4,655,198,488

1399 PROVISIONES 0 0
139905 DETERIORO / PROVISION DE CARTERA 0 0

TOTAL DEUDORES 9,043,411,117 9,593,049,957


Σ Σ
Σ Sumado
Conclusión: De acuerdo al rubro clientes se evaluo con base e
¥ Verificado empresa no ha llevado a cabo el proceso de ajuste por provisio
© Conciliado el rubro Anticipos y avances se encontro documento sin aproba
terceros.Una vez veificado cada hallazgo y realizada la respect
ʊ Documento sin aprobación actividad de la Empresa
Ʌ Revisado

PROVISION CARTERA
VALOR CARTERA 592,797,939
VENCIMIENTO VALOR PROVISION
MENOS DE TRES MESES 326,038,866 0
ENTRE 3 Y 6 MESES 130,415,547 6,520,777
ENTRE 6 Y 12 MESES 118,559,588 11,855,959
MAS DE 12 MESES 17,783,938 2,667,591
592,797,939 21,044,327
REF: C1
Fecha Cierre: 3/31/2019

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO AUDITORIA
0 259,804,557 Ʌ 762,645,000 © 762,645,000 © 9,333,245,400
0 21,044,327 0 0 571,753,612
0 21,044,327 0 0 571,753,612
0 0 0 0 592,797,939 ¥
0 21,044,327 µ 0 0 -21,044,327 ¥

0 238,760,230 762,645,000 762,645,000 2,828,936,118


0 238,760,230 305,745,000 456,900,000 467,781,118 ¥
238,760,230 ʊ 305,745,000 Ʌ 456,900,000 Ʌ 467,781,118 ¥
0 0 456,900,000 305,745,000 2,361,155,000
0 456,900,000 Ʌ 305,745,000 Ʌ 2,361,155,000 ¥

75,000,000 ¥
75,000,000 ¥

305,967,448
0
0
0
0
0
0
298,137,448 ¥
298,137,448 ¥
7,830,000 ¥
7,830,000 ¥

0
0

5,551,588,222
896,389,734 ¥
896,389,734 ¥
4,655,198,488 ¥
4,655,198,488 ¥

21,044,327 0 0 0 21,044,327
21,044,327 µ 0 0 0 21,044,327 ¥

0 259,804,557 762,645,000 762,645,000 9,333,245,400


Σ Σ Σ Σ Σ
entes se evaluo con base en la prueba de ingresos y de facturación y confrontando no se encontraron anomalias, la
oceso de ajuste por provision de cartera vencida. se llevo a cabo la circulacion de cartera y fue aprobada en un 100%. En
ontro documento sin aprobacion pendiente de requisitos , y se lleva a cabo reclasificacion de valores por error en
lazgo y realizada la respectiva contabilización y ajuste requerdos los saldos contables corresponden al desarrollo de la
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1
PROVEEDORES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR SALDO DEL EJERCICIO


FEBRERO MARZO
22 PROVEEDORES 583,542,297 546,687,505
2205 NACIONALES 583,542,297 546,687,505
220501 CONSTRUCCION Y URBANISMO 369,520,534 82,244,412
220502 HONORARIOS 185,641,611 420,658,832
220503 LEGALES 4,908,050 5,987,083
220504 GASTOS DE VENTAS 23,472,102 37,797,178
TOTAL DEUDORES 583,542,297 546,687,505
Σ Σ
Σ Sumado
¥ Verificado Conclusión: Efectuadas pruebas de cumplimiento y sustantiva
© Conciliado encontro anomalia en documentos de cobro sin aprobación y p
valores por error en digitacion contable.Una vez veificado cada
ʊ Documento sin aprobación corresponden al desarrollo de la actividad de la Empresa
Ʌ Revisado
REF: BB
Fecha Cierre: 3/31/2019

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO AUDITORIA


201,612,000 Ʌ 256,554,340 Ʌ 2,350,000 © 2,350,000 © 601,629,845 ¥
201,612,000 256,554,340 2,350,000 2,350,000 601,629,845 ¥
256,554,340 µ 338,798,752
201,612,000 ʊ 219,046,832
2,350,000 Ʌ 8,337,083
2,350,000 Ʌ 35,447,178
201,612,000 256,554,340 2,350,000 2,350,000 601,629,845
Σ Σ Σ Σ Σ

e cumplimiento y sustantivas determinamos una seguridad nivel medio en el manejo de proveedores , toda vez que se
de cobro sin aprobación y pendiente de requisitos y otros sin registrar y contabilizar, se lleva a cabo reclasificacion de
ble.Una vez veificado cada hallazgo y realizada la respectiva contabilización y ajuste requerdos los saldos contables
ividad de la Empresa
INVERSIONES LA PAZ S.A
Nit.900,227,321-1
PROVEEDORES

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR SALDO DEL EJERCICIO


FEBRERO MARZO
22 PROVEEDORES 583,542,297 546,687,505
2205 NACIONALES 583,542,297 546,687,505
220501 CONSTRUCCION Y URBANISMO 369,520,534 82,244,412
220501O2 CONSTRUCTORA BOLIVAR S.A
220502 HONORARIOS 185,641,611 420,658,832
22050202 INTERVENTORES ASOCI S.A
22050207 PROYECTOS Y CONSTRUCCIONEST MILENIO S.A
220503 LEGALES 4,908,050 5,987,083
22050303 CAMARA DE COMERCIO
220504 GASTOS DE VENTAS 23,472,102 37,797,178
22050405 OTROS
TOTAL DEUDORES 583,542,297 546,687,505
Σ Σ
Σ Sumado
¥ Verificado Conclusión: Efectuadas pruebas de cumplimiento y sustantiva
© Conciliado encontro anomalia en documentos de cobro sin aprobación y p
valores por error en digitacion contable.Una vez veificado cada
ʊ Documento sin aprobación corresponden al desarrollo de la actividad de la Empresa
Ʌ Revisado
REF: BB1
Fecha Cierre: 3/31/2019

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO AUDITORIA


201,612,000 Ʌ 256,554,340 Ʌ 2,350,000 © 2,350,000 © 601,629,845
201,612,000 256,554,340 2,350,000 2,350,000 601,629,845
256,554,340 338,798,752 ¥
256,554,340 µ 256,554,340 ¥
201,612,000 219,046,832 ¥
131,047,800 ʊ -131,047,800 ¥
70,564,200 ʊ -70,564,200 ¥
2,350,000 8,337,083 ¥
2,350,000 Ʌ 2,350,000 ¥
2,350,000 35,447,178 ¥
2,350,000 Ʌ -2,350,000
201,612,000 256,554,340 2,350,000 2,350,000 601,629,845
Σ Σ Σ Σ Σ

e cumplimiento y sustantivas determinamos una seguridad nivel medio en el manejo de proveedores , toda vez que se
de cobro sin aprobación y pendiente de requisitos y otros sin registrar y contabilizar, se lleva a cabo reclasificacion de
ble.Una vez veificado cada hallazgo y realizada la respectiva contabilización y ajuste requerdos los saldos contables
ividad de la Empresa
INFORME DE AUDITORÍA
(NIA 330)
DEUDORES
A MARZO 31 de 2019

PRUEBAS DE CONTROLES
OBJETIVO: Evaluar la eficacia operativa del sistema de control interno contable y administrativo.

ITEM PRUEBAS EJECUTADAS

1 Evaluación de control interno administrativo.

2 Evaluación de control interno contable.

PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS

OBJETIVO: Evaluar la existencia de incorrección material por fraude o error en los estados financieros
ITEM PRUEBAS EJECUTADAS

Verificación de estados de cuenta y las respuestas de los


clientes.

1 Verificación de estados de cuenta y documentacion de los


Proveedores.

Verificación de registros contable en cuentas bancarias y en


caja.

Entre la verificación de saldo en el libro auxiliar y


2
con base a las confirmaciones.

La cartera se verificaron los saldos y se llevo a cabo una


circularizaciòn .

En el rubro de Proveedores se llevo a cabo la verificacion de


3 saldos y revision de documentacion soporte y constatación de
requisistos.
Para el disponible se efectuo arqueo de caja y revision de
documentos soportes de recaudo y pagos por caja menor
rol interno contable y administrativo.

HALLAZGOS

No existe un control adecuado correspondiente a la


estimación de cartera, sin ningún tipo de soporte

No existe un control adecuado correspondiente al registro


de proveedores, se requiere control en la documentación de
soporte

No existe un control adecuado correspondiente al registro de


recaudos en efectivo o cheques y su posterior consignacion
inmediata o al dia siguiente habil.Se requiere control.

 Se cuenta con una política de cartera deficiente, se


dispone de una hoja de vida para clientes desactualizada, ni
estudio de cupos de crédito.

 Las cuentas por cobrar no cuentan con garantías reales, las


garantías personales no ofrecen ninguna garantía de recaudo,
los fiadores son insolventes.

 Las cuentas de Proveedores no estan conciliadas y la


verificacion de los cumplimientos de requisitos legales en
contratos no es optima

 La cuenta de disponible presentan fallas en el manejo de


recaudos y registro de documentos contables

r fraude o error en los estados financieros


HALLAZGOS

TRANSACCIONES

Se confirmó saldos sin registrar, debido a


procedimiento comercial.

Se confirmó saldos sin registrar, debido a


procedimiento comercial.

Se constato la falta de registro de recaudos en cheques y


efectivo y su posterior e inmediata consignación
SALDOS CONTABLES
Se encontró que el área comercial hace uso del dinero que es
pagado por los clientes.
Se hallo una correcta causacion de ingresos por ventas

Se encontro registro de cuentas por pagar a terceros sin el


cumplimiento de requisitos

Se encontro recaudos sin consignar y consignaciones sin su


debido registro contable.

REVELACIONES
Se encontró una cartera de sana aunque con un porcentaje de
vencimiento representativo.

Se hallaron registros de pagos a provedores sin la debida


autorización por falta de requisitos

Se hallaron documentos soportes de recaudo sin contabilizar ,


ademas de recaudos sin consignar.
CONCLUSIONES

El control interno administrativo necesita mejorar en el proceso


de autorizaciones y procedimientos operativos que provea
adecuadamente un control razonable sobre activos, ingresos y
gastos.

El control interno administrativo y contable presenta


deficiencias corregibles. Estimular un alto grado por las
prácticas seguidas en el desarrollo y cumplimiento de los
deberes y funciones de cada departamento de la organización.
CONCLUSIONES

NSACCIONES

No se realiza conciliación periódica para las cuentas por cobrar.


Hay deficiencias en el proceso de autorizacion de anticipos.

La realizacion de verificacion de documentacion y requisitos de


proveedores de servicios para ejecuciòn de contratos es
deficiente.
No se realiza conciliación periódica para las cuentas bancarias y
arqueos de caja periodicos.
OS CONTABLES

Las personas encargadas de cartera no ejercen control suficiente


y adecuado.

Las personas encargadas de proveedores no ejercen control


suficiente y adecuado.

Las personas encargadas de Recaudos no ejercen control


suficiente y adecuado.

VELACIONES
No se realizó una gestión de cobro adecuada para la cartera
vencida mayor a seis meses.

No re realizo una correcta verificación de la documentación


requerida para el registro.

No se llevan a cabo controles rigidos en el manejo delos


recaudos
RECOMENDACIONES

Establecer más controles en el manejo administrativo en la


cuenta de provisiones de, en la cuenta de proveedores y
disponible reforzando la verificacion de autoizaciones y
cumplimientos de requisitos legales y administrativos conforme
a las politicas internas.

Se debe mejorar la política de cartera respecto a los


vencimientos , realizar todos los meses las comparaciones de
los saldos en contabilidad y los estados de cuentas.

Modificar las politicas del manejo de efectivo y recaudo , asi


como implementar las polizas de garantia de buen manejo para
las prsonas encargadas.
RECOMENDACIONES

Hacer los respectivos ajustes para el manejo de una buena


información financiera. Reforzar los procesos y el control de
anticipos a terceros.

Reforzar los procesos de autorizacion y verificacion de


documentacion.

Hacer los respectivos ajustes para el manejo adecuado y


responsable de los recaudos.

Ajustar la causación a una cuenta por cobrar.


Registrar los respectivos ajustes generados.

Mejorar el proceso cumplimineto de requisitos legales para la


cuenta de Proveedores.
Registrar los respectivos ajustes generados.

Implementar polizas de garantia de buen manejo y priorizar las


conciliaciones bancarias.

Replantear el procedimiento de cobro, capacitación al personal

Reformar la politica de proveedores y dar responsabilidades


administrativas para el correcto manejo.

Implementar polizas de garantia de buen manejo


INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS MENSUALES

A la Asamblea General de socios de la sociedad INVERSIONES LA PAZ S.A por encargo de la Junta Directiva.

Informe sobre la auditoría de los estados financieros

Opinión con salvedades por incorrección material

Hemos auditado los estados financieros de la Sociedad INVERSIONES LA PAZ S.A que comprenden el estado d
situación financiera al 31 de Marzo de 2019 y al 28 de Febrero de 2019, el estado del resultado integral, el estado d
cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, as
como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contable
significativas.

En nuestra opinión, excepto por los efectos del hecho descrito en el parrafo “Fundamento de la opinión con
salvedades por incorrección material” consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporcion
una base suficiente y adecuada de nuestro informe, los estados financieros presentan razonablemente, en todos su
aspectos materiales, la situación financiera de la compañía INVERSIONES LA PAZ S.A 31 de Marzo de 2019, y su
resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Norma
Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Fundamento de la opinión con salvedades por incorrección material

Se evidencio que no existe un control adecuado correspondiente al registro de recaudos en efectivo o cheques y su posterior
consignacion inmediata o al dia siguiente habil,no existe un control adecuado correspondiente al registro de proveedores, se
requiere control en la documentación de soporte, el control correspondiente a la estimación de cartera no es el adecuado , las
cuentas por cobrar no cuentan con garantías reales, las garantías personales no ofrecen ninguna garantía de recaudo, los
fiadores son insolventes, las cuentas de Proveedores deben ser conciliadas constantemente y verificar los cumplimientos de
requisitos legales en contratos.Se hallarron registro de pagos a proveedores sin la debida autorización asi como documentos por
pagar pendientes de registro o erroneamente clasificados y contabilizados.

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestra
responsabilidades, de acuerdo con dichas normas, se describen más adelante en la sección Responsabilidades de
auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de l
sociedad de conformidad con el “Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Norma
Internacionales de Ética para Contadores” (“Código de Ética del IESBA”) y los requerimientos de ética aplicables
nuestra auditoría de los estados financieros por el “código de ética profesional para Contadores Públicos en
Colombia”, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada par
nuestra opinión desfavorable.

Responsabilidad de la Dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estado
financieros
La Dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos d
conformidad con las NIIF y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación d
estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la Dirección es responsable de la valoración de la capacidad de l


sociedad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionada
con la Empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si l
Dirección tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financier
de la sociedad.

Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son: obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres d
incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con
las NIA siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o erro
y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyen en
las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos un
actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También identificamos y valoramos los riesgos d
incorrecciones materiales en los estados financieros, debido a fraude o error; diseñamos y aplicamos procedimiento
de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada par
proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es má
elevado que en el caso de una incorrección debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación
manifestaciones intencionalmente erróneas o elución del control interno.

Obtenemos conocimiento del control interno con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en
función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de l
entidad.

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por parte de la Dirección, del principio contable de empresa en
funcionamiento, y basándonos en la evidencia obtenida concluimos sobre si existe o no una incertidumbre materia
relacionada con hechos o con condiciones que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad de la sociedad
para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requier
que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en lo
estados financieros, o si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresen una opinión modificada. Nuestra
conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin
embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la sociedad deje de ser una empresa en
funcionamiento.

Evaluamos en su conjunto, la presentación, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida l


información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo qu
logren la presentación razonable.
Otra de nuestras responsabilidades es comunicarnos con los responsables del gobierno de la entidad en relación con e
alcance y el momento de realización de auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como
cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

Asimismo, proporcionar a los responsables del gobierno de la entidad una declaración de que hemos cumplido lo
requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia, y comunicarnos con ellos acerca de todas la
relaciones y demás cuestiones que puedan afectar nuestra independencia y, en su caso, las correspondiente
salvaguardas.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

1) La contabilidad de la Compañía ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.

2) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a la
decisiones de la Asamblea de Accionistas.

3) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y s
conservan debidamente.

4) Existen medidas adecuadas de control interno, de prevención y control de lavado de activos y de la financiación
del terrorismo, de conservación y custodia de los bienes de la Compañía y los de terceros que están en su poder.

5) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad socia


integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y
soportes contables.

6) La Compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social integral.

SILOMONTO LOMEO
Auditor TP-800098

REVISORES HUBBLE SAS


Bogotá, Colombia
31 de abril de 2019