AUDITORIA DE GESTIÓN

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BALANCED SCORDCARD

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Objetiv Frecuenci Precaucio Resultad Responsabl

Perspectiva Objetivo KPI Unidad o a Meta n Peligro o e

% de crecimiento de
Financiera Incrementar los ingresos Porcentaje 50% Anual 50% 35% 10%    
ingresos

% de incremento de
Captacion de clientes Porcentaje 30% 30% 25% 5%    
ocupacion media anual
Clientes Anual
incremento de certificados
Incrementar la satisfaccion Porcentaje 25% 25% 17% 5%    
de excelencia

Desarrollo de imagen de Incremento de presupuesto

Porcentaje 20% 20% 15% 5%    
marca de marketing
Procesos Anual
Certificaciones de medio
Mejora de la sostenibilidad Porcentaje 25% 25% 17% 8%    
ambiente

   
Mejorar la gestion de
Compras Reduccion de perdidas Porcentaje 25% Anual 25% 15% 5%
compras
   

Reduccion en numero de
Fortalecer la marca Porcentaje 80% 80% 60% 10%    
Aprendizaje y quejas
Anual
crecimiento Clientes captados por el
Captar nuevos clientes Porcentaje 70% 70% 50% 15%    
marketing

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Auditor: Magali Santacruz Lingan

RESPONSABLE

Programa de Auditoria

EMPRESA: PERU INCA HOTELES

Fecha de actualización: 15 de julio de 2021

PROGRAMA DE AUDITORIA

PROGRAMA PARA LA EVALUACION ESTRATEGICA DEL AREA DE

COMPRAS

PERIODO DE AUDITORIA:

I. OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Determinar si los Estados Financieros presentados al 31 de

diciembre del 2020 a SUNAT, son Razonables y evidencian los
objetivos planteados
II. ALCANCE DEL PROGRAMA

La auditoría se aplicará al área contable de la empresa PERU INCA

HOTELES por el periodo 2019 – 2020, para determinar el siguiente
procedimiento:
 Verificar el posicionamiento del objetivo estratégico.

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III. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

II. Procedimiento de Auditoría REALIZAD REFERENCIA DE

O POR PAPELES DE
TRABAJO
1. Verificar físicamente junto con
el
responsable de las cuentas por cobrar los
documentos que respaldan estas cuentas.
2. Comprobar físicamente la
existencia de títulos, cheques, letras y
documentos por
cobrar e investigar cualquier irregularidad. MATRIZ DE
3. Comprobar físicamente la LOLA HALLAZGOS
existencia SANTACRU GE001/2021
de títulos en empresas relacionadas. Z
4. Verificar que los datos de
los
deudores sean correctos, nombre,
ruc, domicilio fiscal y laboral,
etc.
5. Examinar la boleta de venta que
origino el documento por cobrar, chequear
que correspondan los valores y plazos y
ver
si coinciden.
6. Examinar las facturas de clientes,
así como otros documentes justificativos
de las
cuentas por cobrar.

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IV. EVIDENCIAS

Estados de resultado -1

Documentación financiera del año 2019 y 2020 -1

Elaborado por Santacruz – Servicios de auditoria

Aprobado por: Magali Santacruz Lingan

En las visitas que se realizaron se comprobó:

Evidencia física
 No se cuenta con organigrama, manual de organización ni manual de
procedimientos
 No se cuenta con un documento que contenga descripciones de los puestos.
 No existen señalamientos específicos en el área financiera

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EVIDENCIAS

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PERU INCA HOTELES

ESTADO FINANCIERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
EXPRESADO EN SOLES

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PERU INCA HOTELES

ESTADO FINANCIERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
EXPRESADO EN SOLES

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PERU INCA HOTELES

ESTADO DE RESULTADOS DE 2019
EXPRESADO EN SOLES

PERU INCA HOTELES

ESTADO DE RESULTADOS DE 2020
EXPRESADO EN SOLES

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CEDULAS

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CEDULA SUMARIA

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EMPRESA
EMPRESA AUD
AUDITAD
ITADA:
A: PERÚ
PERÚ IN
INCC
AÑO
AÑO 2021
2021

Unidad
Unidad Administrativa:
Administrativa: AREA
AREADE DEFINANZAS
FINANZAS
Perpectiva
Perpectivadede Gestión:
Gestión: FINANCIERA
FINANCIERA
Fecha
Fechadede Evaluación:
Evaluación: 1.07.2021
1.07.2021

Objetivo:
Objetivo: Verficar
Verficarel
elcumplimiento
cumplimientode
deAumento
Aumentode
deingresos
ingresos

Ajustes
AjustesyyReclasificaciones
Reclasificaciones
Cód.
Cód. Rubro
Rubro Año
Año 2019
2019 Año
Año2020
2020 Incremento
Incremento Diminución
Diminución %
%Incremento
Incremento %
%Dismin
Dismi

Capital
Capital Capital
Capital 444.50
444.50 217,126.00
217,126.00 -216681.5
-216681.5

Total
Total 444.50
444.50 217,126.00
217,126.00 --

Conclusión:
Conclusión: Superación
Superaciónde deMeta
Metadebido
debidoaafactores
factoresexternos
externos como
comola la
pandemia
pandemiaporporcoronavirus
coronavirus que
queafecto
afectoaalas
las empresas
empresas dede
servicio,
servicio,siendo
siendoel
elsector
sectorhotelero
hotelerouno
unodedelos
los mas
mas afectados
afectados

LOLA
LOLAMAGAL
MAGAL
A

MATRIZ DE
HALLAZGOS

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AREA DE FINANZAS 2021

INFORME DE CONTROL INTERNO

( Plan de CApacitación)
Fecha de elaboración de la Matriz :
14.07.21

Fecha de ocurrencia de los hechos observados:

A partir del 05 de abril de 2021:
Especificar las limitaciones: El gerente de compras no realizo la capacitación programada para el dia especifico

RESPONSABILIDAD PROYECTADA

De realización inmediata:
De realización continuada:

Sí

No

DÍA
MES
AÑO
Inicio:
DÍA
MES
AÑO
Fin:
DÍA
MES
AÑO

Administrativa
CIVIL

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PENAL

10
8
20

INCUMPLIMIENTTO
CGR
Entidad

Infracción Muy Grave

Infracción Grave
Infracción Leve

ELEMENTOS Y EVIDENCIAS DE LA PROPUESTA DE HALLAZGO

AREA DE CI: RR.HH /

CONDICIÓN / CRITERIO / EFECTO / CAUSA

EVIDENCIA / REF. ( Papeles de Trabajo)

Nombre y Cargo FUNCIONARIOS RESPOSANBLES

PERIODO DE GESTIÓN

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Desde
Hasta

Condición: No se cumplió con programar y coordinar la capacitación programada para el personal de compras,
Cedulas
Análitica….. CA- 001 / DSQM
Gerente de compras CRISTIAN MARCOS
01.01.20
31.12.20
x

Criterio: DIRECTIVA No 0054 de área de compras de la empresa PERU INKA HOTELES

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Efecto: Desconocimiento de los procedimientos implementados para el área de compras

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Causa : EL MOTIVO FUE LA AGENDA RECARGADA DEL PERSONAL Y EL POCO INTERES DEL GERENTE EN LAS ACCIONES DE
CAPACITACION

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Nombre y Apellidos / Código

Auditor Integrante

MAGALI SANTACRUZ LINGAN

Auditor Encargado

Nombre y Apellidos / Código

Especialista 1

Nombre y Apellidos / Código

Especialista 2

Notas del Supervisor:

Documento Aprobado:
Sí

No

Fecha:

a)
Se evidencia el poco interés del gerente en las acciones de capacitación del personal.

b)

Nombre y Apellidos / Código

Supervisor

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