Area Objetivos Estrategicos

Describir objetivos para los colaboradores en sus distintas áreas de trabajo, a través de la
Administrativa estructura de puntos que la alta gerencia establezca
Establecer factores críticos en las distintas áreas que ayuden a realizar un trabajo más
Operativa eficaz en la planta de producción, mediante el análisis de objetivos

Definir cuáles serán los indicadores clave que medirán los factores críticos previamente
Operativa establecidos, que conllevan a la mejora continua durante distintos procesos.

Definir las frecuencias de medición efectivas para los objetivos de producción de manera
que los indicadores clave de desempeño desarrollados e implementados generen datos
Financiera fiables que sirvan para la toma de decisiones eficaces.
No. KPI´S Objetivos Responsable
1 Controlar las faltas, mejorar la Asistente de recursos
Ausentismo productividad de los trabajadores humanos

Recuperacion Cobrar a los clientes que deben, asi la

2 cuentas por empresa tenga mayor liquidez para Asistente de Creditos y
cobrar invertir Cobros
Medir la rentabilidad que genera el
3 ROE Patrimonio de la empresa Jefe Financiero
Medir el nivel de Liquidez que tiene la
4 Liquidez Corriente empresa a corto plazo Jefe Financiero

Impacto Gastos Administrar y controlar los Gastos de

Administración y Administración y Ventas en relación con la
5 produccion produccion Jefe Financiero
No. KPI´S Limites Metas
1 Ausentismo >10% <5% <5%

Recuperacion cuentas por

2 >50% <35% <35%
cobrar

3 ROE >30% <15.5% <15.5%

4 Liquidez Corriente >100% <80% <80%

Impacto Gastos
5 Administración y produccion >80% <60% <60%
No. KPI´S Frecuencia Fuente
1 Ausentismo Mensual Control de dias inactivos
2 Recuperacion cuentas por cobrar Mensual Cartera de clientes de morosidad
3 ROE Mensual Balance General, P&G
4 Liquidez Corriente Mensual Balance General, P&G
Impacto Gastos Administración y
5
produccion Mensual Balance General, P&G
KPI Ausentismo
Objetivo Controlar las faltas, mejorar la productividad de los trabajadores
Medida % Frecuencia
Formula de calculo Numero de ausencia/numeros laborados=%
Fuentes de obtencion Control de dias inactivos
Responsable del KPI Asistente de Recursos humanos
Meta <5% Periodo
Limites de cumplimiento Rojo Amarillo
% >10%

Se puede observar que la empresa está teniendo problemas con la ausencia del personal, los meses que más fueron afectados
fueron dic-20, por lo que se debe proceder a identificar si las causas de la ausencia del personal son realmente ciertas o
simplemente el personal no quiere trabajar.
Esto afecta significativamente a la productividad de la empresa, atrasa operaciones y trabajos pendientes, causando pérdidas
clientes y que estos busquen a otras empresas que les ofrezcan el mismo servicio.
Medidas

Se podría tomar medidas estrictas con el personal de la empresa como sanciones en su sueldo no remunerándolos por los días
no asistidos a la compañía, debido a la ausencia frecuente de las mismas, con el objetivo de poder llegar a la meta establecida
el indicador esté en luz verde.

KPI Recuperacion cuentas por cobrar

Objetivo Cobrar a los clientes que deben, asi la empresa tenga mayor liquidez para invertir
Medida % Frecuencia
Formula de calculo Cartera recuperad/total de morosidad
Fuentes de obtencion Cartera de clientes de morosidad
Responsable del KPI Asistente de Creditos y cobros
Meta <35% Periodo
Limites de cumplimiento Rojo Amarillo
% <25%

Se puede analizar en el Balance General que la empresa cuenta con una gran cantidad de dinero en Cuentas por Cobrar,
infiriendo así que se está trabajando en beneficio del cliente y no más bien para el de la compañía. Se puede observar que en
diferentes meses apenas alcanzan a recuperar parte de la cartera vencidad estando en luz roja para alcanzar la meta estableci
por la Gerencia.

Medidas
Como medida de mejora de este indicador se debe realizar un reclutamiento interno para asignar a un encargado que tenga
como una de sus funciones laborables llamar todos los días a los clientes que deben a la empresa, con el fin de que se pueda
recuperar por partes el trabajo realizar, para que la cuenta por cobrar vigente no se convierta en vencida, pues aquel monto d
dinero significaría enormes pérdidas para la empresa, trabajando gratis para el cliente y causando a la empresa pérdidas de
tiempo, recursos y dinero. Además se deben establecer contratos con cláusulas detallando lo que podría pasar en caso de falt
de pago por parte del cliente, para un mejor control de la gestión de cobranza.

KPI ROE
Objetivo Medir la rentabilidad que genera el Patrimonio de la empresa
Medida % Frecuencia
Formula de calculo Utilidad neta/total patrimonio
Fuentes de obtencion Balance General, P&G
Responsable del KPI Jefe financiero
Meta <15.5% Periodo
Limites de cumplimiento Rojo Amarillo
% >8%

Este KPI se basa en el Retorno del Patrimonio de la compañía, como sus iniciales lo indican Return Of Equity (ROE), se observa
que el indicador en años anteriores ha estado mejor, sin embargo observamos que en el año 2022 en los diferentes bajo dejan
el indicador en rojo.

Medidas
Es importante llevar un control del crecimiento de las ganancias de la compañía con respecto al Patrimonio, este indicador est
relacionado con Ingresos y Gastos de la compañía, los cuales deben ser administrados correctamente con la finalidad de obten
una mayor utilidad neta al final de cada periodo.

KPI Liquidez Corriente

Objetivo Medir el nivel de Liquidez que tiene la empresa a corto plazo
Medida % Frecuencia
Formula de calculo Activo corriente/pasivo corriente
Fuentes de obtencion Balance General, P&G
Responsable del KPI Jefe financiero
Meta <80% Periodo
Limites de cumplimiento Rojo Amarillo
% >70%

Se puede observar que la empresa ha tenido una liquidez considerable, la misma que no puede ser menor a 1 por motivo de q
se puede quedar sin el pago a sus trabajadores o no poder cubrir sus deudas de corto plazo con proveedores, sin embargo no
coloca como meta un número mayor a 2 debido a que mucha liquidez significaría tener dinero congelado en la empresa sin us
alguno

Medidas
Se debe llevar un mejor control acerca de la liquidez de la empresa, que el indicador se mantenga siempre entre la meta
establecida por la Gerencia, por lo que se debe realizar un seguimiento y control adecuado acerca del crecimiento o
decrecimiento del total de los Activos Corriente y el total de los Pasivos Corriente, así como también las partes que conforman
cada una de estos.

KPI Impacto Gastos Administración y produccion

Objetivo Administrar y controlar los Gastos de Administración y Ventas en relación con la produccion
Medida % Frecuencia
Formula de calculo
Fuentes de obtencion Balance General, P&G
Responsable del KPI Jefe financiero
Meta <60% Periodo
Limites de cumplimiento Rojo Amarillo
% >80%
 Dec-19 Dec-20 Dec-21 Jan-22 Feb-22
Mensual 400.00 680.00 525.00 40.00 28.00
6,000.00 6,720.00 7,200.00 660.00 620.00

7% 10% 7% 6% 5%
A corto plazo
Verde
<5%
12%
10%
sonal, los meses que más fueron afectados 8%
del personal son realmente ciertas o 6%
4%
y trabajos pendientes, causando pérdidas de 2%
0%
Dec-19 Apr-20 Aug-20 Dec-20 Apr-21 Aug-21 Dec-21 Apr-22

n su sueldo no remunerándolos por los días

etivo de poder llegar a la meta establecida y

Dec-19 Dec-20 Dec-21 Jan-22 Feb-22

mayor liquidez para invertir 31,021.00 15,701.00 20,231.00 4,432.00 7,188.00
Mensual 145,090.00 152,854.00 159,971.00 145,090.00 152,854.00

21% 10% 13% 3% 5%

A corto plazo
Verde
>35%
100%
dad de dinero en Cuentas por Cobrar,
de la compañía. Se puede observar que en los 50%
en luz roja para alcanzar la meta establecida Ro
0%
Dec-19 May-20 Oct-20 Mar-21 Aug-21 Jan-22

o para asignar a un encargado que tenga

n a la empresa, con el fin de que se pueda
convierta en vencida, pues aquel monto de
nte y causando a la empresa pérdidas de
allando lo que podría pasar en caso de falta

Dec-19 Dec-20 Dec-21 Jan-22

 Mensual
267558 289264 274662 12666
376066 665331 939993 952659

A corto plazo 71% 43% 29% 1%

Verde
<15.5%
80%
70%
60%
50%
indican Return Of Equity (ROE), se observa
40%
en el año 2022 en los diferentes bajo dejando
30%
20%
10%
n respecto al Patrimonio, este indicador está 0%
dos correctamente con la finalidad de obtener Dec-19 Mar-20 Jun-20 Sep-20 Dec-20 Mar-21 Jun-21 Sep-21 D

Dec-19 Dec-20 Dec-21 Jan-22 Feb-22

Mensual 249,882 563,054 673,151 676,324 679,635

76,306 88,301 106,741 111,942 117,370

327% 638% 631% 604% 579%

A corto plazo
Verde
<80%

700%
ue no puede ser menor a 1 por motivo de que
to plazo con proveedores, sin embargo no se 600%
ener dinero congelado en la empresa sin uso 500%
400%
300%
200%
r se mantenga siempre entre la meta
ecuado acerca del crecimiento o 100%
así como también las partes que conforman 0%
Dec-19 Mar-20 Jun-20 Sep-20 Dec-20 Mar-21 Jun-21 Sep-2
Ventas en relación con la produccion
Mensual

A corto plazo
Verde
<60%
 Mar-22 Apr-22
41.00 39.00
660.00 540.00

6% 7%

Row 7

21 Aug-21 Dec-21 Apr-22

Mar-22 Apr-22
5,758.00 6,973.00
159,971.00 168,382.00

4% 4%

Row 25

-21 Jan-22

Feb-22 Mar-22 Apr-22

 13217 12115 14317
965876 977991 992308

1% 1% 1%

Row 49

Dec-20 Mar-21 Jun-21 Sep-21 Dec-21 Mar-22

Mar-22 Apr-22

682,669 686,255
122,344 128,224

558% 535%

Row 71

-20 Mar-21 Jun-21 Sep-21 Dec-21 Mar-22