SERMUHASA, S.A.

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020

N. NOMBRE DE LA CUENETA MONTO TIPO CLASIFICACION DEBITO CREDITO ESTADO FINANCIERO

1 Multas y Regargos 67.00 Gastos Gastos 67.00 Estado de Resultado

2 Teléfono 1,200.00 Gastos Gastos 1,200.00 Estado de Resultados

3 Reserva de Cuentas Malas 1,257.50 Activo 1,257.50 Balance General

4 Depreciación Acum. Mob. Ofic. 1,300.00 Activo Activo no Corriente 1,300.00 Balance General

5 Depreciación Acu. Equipo Rodante 1,500.00 Activo Activo no Corriente 1,500.00 Balance General
6 Utiles de Aseo 1,500.00 Gastos Gastos 1,500.00 Balance General
7 Depreciación Acum. Eq. Ofic. 1,575.00 Activo Activo no Corriente 1,575.00 Balance General

8 Reparaciones y mant. 1,600.00 Gastos Gastos 1,600.00 Estado de Resultados

9 Utiles de Oficina 1,800.00 Gastos Gastos 1,800.00 Estado de Resultados

10 Cuota obrero Patronal por Pagar 1,920.00 Pasivo Pasivo no corriente 1,920.00 Balance General
11 Tesoro Nacional ITBMS 1,950.00 Pasivo Pasivo Corriente 1,950.00 Balance General

12 Electricidad 2,100.00 Gastos Gastos 2,100.00 Estado de Resultados

13 Prestaciones Laborales 2,445.00 Gastos Gastos 2,445.00 Estado de Resultados

14 Impuesto por pagar 3,850.00 Pasivo Pasivo Corriente 3,850.00 Balance General
15 Banco General 9,580.00 Activo Activo corriente 9,580.00 Balance General

16 Décimo Tercer Mes 4,194.00 Gstos Gastos 4,194.00 Estado de Resultados

17 Decuentos en compras grav 10% 8,775.00 Costo Costo Ventas 8,775.00 Estado de Resultados
18 Equipo Rodante 10,000.00 Activo Activo no Corriente 10,000.00 Balance General
19 Impuesto prepagados 4,500.00 Activo Activo no Corriente 4,500.00 Balance General
20 Intereses Prepagardos 9,000.00 Activo Activo no Corriente 9,000.00 Balance General
21 Mobiliario de Oficina 7,800.00 Activo Activo no Corriente 7,800.00 Balance General
22 Equipo de Oficina 10,500.00 Activo Activo no Corriente 10,500.00 Balance General
23 Salario 12,580.00 Gastos Gastos 12,580.00 Balance General
24 Cuentas por cobrar 14,500.00 Activo Activo Corriente 14,500.00 Balance General
25 Inventario de Mercancia 18,950.00 Activo Activo no Corriente 18,950.00 Balance General
26 Cuentas por Pagar 19,250.50 Pasivo Pasico corriente 19,250.50 Balance General
27 Prestamos por Pagar 27,550.00 Pasico Pasivo corriente 27,550.00 Balance General

28 Acciones de Capital 50,000.00 Patrimonio Patrimonio 50,000.00 Estado de Patrimonio

29 Ventas Gravadas 10% 252,163.00 Ingresos Ingresos 252,163.00 Estado de Resultados

30 Compras gravadas 10% 258,775.00 costo Costo Ventas 258,775.00 Estado de Resultados

Totales 742,182.00 371,091.00 371,091.00

 EL RETORNO
DEL 01 DE Enero al 31 de Diciembre de 2020
N. NOMBRE DE LA CUENETA MONTO TIPO CLASIFICACION DEBITO CREDITO ESTADO FINANCIERO

1 Ventas gravables 7 % 125,180.75 Ingreso Ingreso 125,180.75 Estado de Resultado

2 Compras Gavadas 7% 85,180.25 Costo Costo de Ventas 85,180.25 Estado de Resultado

3 Préstamos por pagar 83,000.00 Pasivo Pasivo no Corrientes 83,000.00 Balcane General
4 Terreno 50,000.00 Activo Activo no Corriente 50,000.00 Balcane General
5 Edificio 30,000.00 Activo Activo no Corriente 30,000.00 Balcane General
6 Cuantas por pagar 23,180.90 Pasivo Pasivo corriente 23,180.90 Balcane General
7 Equipo Rodante 15,800.00 Activo Activo no Corriente 15,800.00 Balcane General
8 Cuentas por cobrar 10,890.75 Activo Activo corriente 10,890.75 Balcane General

9 Josue Paz, Capital 1,000.00 Patrimonio Patrimonio 10,000.00 Estado de Patrimonio

10 Salarios 10,000.00 Gastos Gastos 10,000.00 Estado de Resultado

11 Inventario de Mercancia 9,195.10 Activo Activo no Corriente 9,195.10 Balcane General
12 Equipo de Informatica 8,500.00 Activo Activo no Corriente 8,500.00 Balcane General
13 Intereses Anticipados 8,000.00 Activo Activo no Corriente 8,000.00 Balcane General
14 Documentación por pagar 6,819.00 Pasivo Pasivo corriente 6,819.00 Balcane General
15 Oskar Bank 6,500.00 Acitvo Activo corriente 6,500.00 Balcane General

16 Josue Paz Personal 5,000.00 Patrimonio Patrimonio 5,000.00 Estado de Patrimonio

17 Descuetno en ventas gravadas 7% 3,500.00 Ingresos Ingresos 3,500.00 Estado de Resultado

18 Tesoro Nacional ITBMS 2,705.60 Pasivo Pasivo corriente 2,705.60 Balcane General
19 Impuesteo anticipado 2,400.00 Activo Activo no Corriente 2,400.00 Balcane General
Descuentos en compras gravadas
20 7% 2,350.00 COSTO Costo de Ventas 2,350.00 Estado de Resultado
21 Gasolina y Lubricantes 2,250.00 Gastos Gastos 2,250.00 Balance General
22 Electricidad 1,800.00 Gastos Gastos 1,800.00 Balance General
23 Reapración de Equipo 1,500.00 Gastos Gastos 1,500.00 Balance General

24 Cuota obrero patronal por pagar 1,366.80 Pasivo Pasivo Corriente 1,366.80 Balance General
25 Utiles de Oficina 1,350.30 Gastos Gastos 1,350.30 Balance General
26 Teléfono 1,280.65 Gastos Gastos 1,280.65 Balance General
27 Prestaciones Laborales 1,075.00 Gastos Gastos 1,075.00 Balance General
28 Caja Menuda 200.00 Activo Activo corriente 200.00 Balance General
29 Sesguro Educativo 125.00 Gastos Gastos 125.00 Balance General
30 Riesgos Profesionales 56.00 Gastos Gastos 56.00 Balance General

Totales 500,206.10 254,603.05 254,603.05

1 Identifique, clasifique las cuentas de la Empresa Servicios de bienes, S.A. sobre los saldos de las cuentas del Mayor
correspondiente periodo contable del 01 de enero al 31 de dici3embre de 2020

N. NOMBRE DE LA CUENETA MONTO TIPO CLASIFICACION DEBITO CREDITO ESTADO FINANCIERO

1 Cuenta Obrero Patronal por Pagar 890.00 Pasivo Pasivo Corriente 890.00 Balance General
Costo de
2 Devolución en compras gravadas 7% 900.00 Ventas Costo de Ventas 900.00 Estado de Resultado
3 Tesoro nacional ITBMS 965.00 Pasivo Pasivo Corriente 965.00 Balance General

4 Teléfono 1,076.00 Gastos Gastos 1,076.00 Estado de Resultado

5 Útiles de Oficina 1,567.00 Gastos Gastos 1,567.00 Estado de Resultado

6 Devoluciones en ventas gravadas 7 % 1,600.00 Ingresos Ingresos 1,600.00 Estado de Resultado

7 Electricidad 1,984.00 Gastos Gastos 1,984.00 Estado de Resultado

8 Impuestos por pagar 2,500.00 Pasivo Pasivo Corriente 2,500.00 Balance General
9 Inventario de Materiales 2,500.00 Activo Activo corriente 2,500.00 Balance General

10 Reparaciones 2,550.00 Gastos Gastos 2,550.00 Estado de Resultado

11 Mobiliario de Oficina 3,500.00 Activo Activo no Corriente 3,500.00 Balance General
12 Seguros Anticipados 3,600.00 Activo Activo no Corriente 3,600.00 Balance General
13 Banco Del Istmo 7,250.00 Activo Activo Corriente 7,250.00 Balance General
14 Alquiler Anticipados 8,400.00 Activo Activo no Corriente 8,400.00 Balance General
15 Cuentas por Cobrar 8,500.00 Activo Activo corriente 8,500.00 Balance General
16 Cuentas por pagar 8,947.00 Pasivo Pasivo Corriente 8,947.00 Balance General

17 Salario 9,500.00 Gastos Gastos 9,500.00 Estado de Resultado

18 Inventario de Mercancía 9,725.00 Activo Activo corriente 9,725.00 Balance General

Estado de Patrimonio o
19 Acciones capital 10,000.00 Patrimonio Patrimonio 10,000.00 Utilidad
20 Equipo de Oficina 10,750.00 Activo Activo no Corriente 10,750.00 Balance General
21 Documentos por Pagar 25,000.00 Pasivo Pasivo Corriente 25,000.00 Balance General
Costo de
22 Compras Gravadas 7% 71,700.00 Ventas Costo de Ventas 71,700.00 Estado de Resultado

23 Ventas gravadas 7% 95,000.00 ingresos Ingresos 95,000.00 Estado de Resultado

Totales 288,404.00 144,202.00 144,202.00