PLAN DE AUDITORIA INTEGRAL

I. ENTIDAD Y NATURALEZA

La presente auditoria corresponde a la Auditoria de Gestión de la Oficina

presupuesto correspondiente al ejercicio 2019 de la municipalidad provincial de
ILO , el proceso realizado por la Oficina de Auditoria, fue seleccionado la
Sociedad de Auditoria “T&F AUDITORES SAC”, cuyo representante legal es la
C.P.C.Tania chara condori . La sociedad de auditoria ha sido contratada en fechas
12 de diciembre del 2019.

II. OBJETIVOS:

 Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las fases

de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del
presupuesto de la Unidad ejecutora teniendo en cuenta las medidas
complementarias de austeridad o restricción del gasto público.
 Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en
el presupuesto institucional, concordantes con las disposiciones legales
vigentes
III. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES

La municipalidad provincial de Ilo, es un órgano de gobierno promotor del

desarrollo local con personería jurídica de derecho publico y plena capacidad para
sus diferentes fines y gozan de autonomía política , económica , administrativa ;
en los asuntos de su competencia municipal.

a. Visión:

Gobierno local líder del desarrollo, modelo de gestión publica municipal,

sensible y coherente con las necesidades ciudadanas . Con personal
competente , comprometido, trabajando en equipo, en un ambiente de
armonía, solidaridad, y participación

b. Misión:
Promover los servicios públicos y el desarrollo integral de la población de la
provincia de ilo de forma competitiva, transparente, concertada y participativa

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 Organigrama:

IV. DESCRIPCION DEL AREA DE TESORERIA

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 OFICINA DE PRESUPUESTO
La oficina de presupuesto administrar los fondos municipales en sus
etapas de previsión, programación, recaudación y distribución en
coordinación con el Subgerente de Contabilidad y el Gerente de
Administración y Finanzas

IV.1. OBJETIVOS ESTRATEGICOS:

 Determinar si los estados financieros preparados por la entidad,

presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de
sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con principios de
contabilidad generalmente aceptados.
 Asesorar a las gerencias en la formulación y actualización de la
normatividad interna de la unidad orgánica de su competencia, a
través de reglamentos, directivas, manuales de procedimientos y
otros documentos, propendiendo a la mejora continua de la gestión.

4.2 INFORMACION PRESUPUESTARIA

Evaluar la gestión administrativa y operativa de la entidad en cuanto al

cumplimiento de las metas y objetivos previstos y resultados esperados,
incidiendo en actividades primordiales propias de su naturaleza,
determinando los resultados obtenidos en función a eficiencia, eficacia y
economía.

Evaluar si el Sistema Informático y Software con que cuenta la Entidad se

adecua a sus requerimientos, verificando que las diferentes unidades
operativas y/o gerencias se encuentren interconectadas, a fin de que exista
un óptimo aprovechamiento del Sistema.

Determinar si los ingresos que se capta por diferentes conceptos están

debidamente registrados y administrados, verificando que la venta o alquiler
de inmuebles o predios de propiedad o administración de la Entidad, se
efectúa salvaguardando los intereses económicos de la Entidad y
respetando la normativa vigente, enfatizando en el cumplimiento del aspecto

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 tributario y en los controles y procedimientos de las cobranzas por venta y
alquileres de bienes de propiedad de la Municipalidad.

4.3 BREVE DIAGNOSTICO DE LA OFICINA DE CONTROL

PATRIMONIAL

 Evaluar los controles implantados por la Entidad respecto a las donaciones

recibidas en el ejercicio a examinar, en función a propiedad, uso y destino,
estableciendo su correcta utilización y registro contable.

 Determinar el grado de eficiencia, eficacia y economía del uso de los recursos

provenientes del Fondo de Compensación Municipal, estableciendo si durante
el período evaluado la administración dio cumplimiento de las normas que
regulan la aplicación de este recurso y si se encuentran debidamente
justificados y sustentados técnicamente

4.4 ALCANCE DE LA AUDITORIA INTEGRAL DE LA MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DE ILO

- Esta auditoria tendrá como alcance el periodo del 1 de enero al 31 de

diciembre del 2019.

- Esta auditoria está elaborado de acuerdo con las características

específicas de la entidad, las mismas que deben ser identificadas en la
etapa preliminar del proceso de auditoría de acuerdo con la NAGU 2.20
aprobada con R.C.Nº141-99-CG de 25.Nov.99, siguiendo la estructura
de la Sección 190 del MAGU. Asimismo, en el Plan del Examen
Especial a la Información Presupuestaria se debe tener en cuenta lo
dispuesto en la Guía del Examen Especial a la Información
Presupuestaria (Numeral 6.3, Capítulo VI Disposiciones Finales de la
Directiva 013-2001-CG/B340, aprobada por R.C. Nº 117-2001-CG de
27.JUL.2001.

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 - El programa de auditoría debe contener procedimientos generales y
específicos acordes con cada uno de los objetivos de auditoría
previstos. (NAGU 2.30)

V. ORIGEN

Control periódico de los bienes de Almacén y Activo Fijo de la

municipalidad provincial de Ilo

VI. ADMINISTRACION DE LA AUDITORIA

a. Conformación del equipo de Auditoria:

Auditor Supervisor : C.P.C. Tania chara condori

Auditor responsable : C.P.C. mercedes condori ramos
Auditor Sénior : C.P.C. Edward Quispe Martínez
Auditor de Apoyo 1 : C.P.C. Marisol Ballón contreras
Auditor de Apoyo 2 : C.P.C. Elvis condori López

b. Presupuesto del trabajo de Auditoria:

- Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en la presente

auditoria se estima la utilización de quinientos setenta y cinco horas,
152 días hábiles para la etapa de elaboración y aprobación del informe,
distribuido de la siguiente manera:

HORA DE
INTEGRANTES DE LA COSTO
CARGO TRABAJO
AUDITORIA HORAS/HOMBRE
HORAS DIAS
C.P.C. mercedes condori Auditor
110 28 3,080.00
ramos Supervisor
C.P.C. Tania chara Auditor
140 30 4,200.00
condori responsable
C.P.C. Edward Quispe
Auditor Sénior 125 20 2,500.00
martinez
C.P.C. Marisol ballon Auditor de 130 25 3,250.00

5
 contreras Apoyo
Auditor
C.P.C. Elvis condori lopez 80 25 2.000.00
Especialista
TOTAL   585 128 15,030.00

c. Cronograma de Visitas:

PRESUPUESTO DE TIEMPO

- Primera Visita Para el planeamiento de la auditoria días

06 al 16 de diciembre 2018.
- Segunda Visita Ejecución de la auditoria del 30 Diciembre
Prolongada 2018 al 16 de marzo del 2019.
- Tercera Visita: Entrega de Informes del 12 al 22 de Marzo
del 2020